• 締切済み

相続土地(6年前家屋取壊)譲渡益3千万円控除の可否

以下の条件の時「空家対策の3千万円特別控除該当の可否」をご教示下さい。(1)寡婦母53年前土地購入、家新築(2)平成29年8月寡婦母死亡(8年間老人介護施設入所、10年前妹が同居)(3)6年前母特別養護老人介護施設入所時古家解体撤去(4)平成29年11月、古家撤去後の土地を子供3人均等遺産相続、亡母→子供3人名義に変更登記(5)平成29年11月不動産屋に770万円で譲渡(3人で均等分割)1人当り770万円の3分の1の譲渡益(6)不動産屋から空家対策の3千万円特別控除に該当するかもしれないとのことで未申告(7)5月中旬、居住地の税務署から亡母の「土地譲渡所得申告についてのお尋ね」(5月25日頃迄回答要)を受領。条件は以上 不動産屋に再度問い合わせしたところ、平成30年1月不動産屋所轄の税務署に3人夫々の名前〇〇で「〇〇他2名、譲渡金額770万円」で不動産会社として税務申告したとのこと。特別控除については国税庁の条件に合うかの判断が難しく確定は不可。税務相談所、税務署に確認してみて下さいとのことでした。 専門家の税理士さんにご見解、ご回答をお願いできれば有難いと思っております。 宜しくお願い致します。

みんなの回答

  • ohkinu1972
  • ベストアンサー率44% (458/1028)
回答No.1

素人ですが、無理だと思います。 「相続人の居住用財産（空き家）に係る譲渡所得の特別控除の特例」の 要件はこちらのとおり。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/joto/3306.htm http://www.mlit.go.jp/jutakukentiku/house/jutakukentiku_house_tk2_000030.html １．相続を受けた後家屋を取り壊す必要がある。 ２．相続の直前まで被相続人の居住の用に供されていること ３．この特例を受けるためには確定申告が必要 空き家対策なので相続時更地では適用されないようです。 おそらく期限後申告が必要ですので、税務署にご相談下さい。

zyx098
質問者

お礼

ご回答頂き感謝致しております。税務署回答期限が迫っており、自分なりに特例の判断をして税務署に行くしかないと困っておりました。この度、要件の他その具体的なご解釈ご判断をご教示頂き誠に有難うございました。早速税務署に行き申告も含めて相談致したします。

  1. カテゴリ
  2. マネー
  3. 税金
  4. 土地・住宅の税金

関連するQ&A

  • 譲渡所得の3000万円控除について

    私はA社の社長であり、その株式の100%を所有しています。昨年、叔母の居住用の財産(土地、建物。土地は先祖代々で、建物の価値はゼロ)を350万円で、会社(A社)で購入しました。 また、私は従来から、この叔母の面倒を見ており、確定申告書の扶養親族としています。 今回、叔母の確定申告で、この居住用不動産の譲渡所得(350万円の95%)を申告するのですが、この状況で「3000万円控除」は適用できるのでしょうか? (生計一親族が株を100%保有するA社への譲渡は、3000万円控除は適用不可ではないか、と考えています。) アドバイスよろしくお願いします。

  • 土地売却における譲渡益の計算

    土地の売却を予定しています。購入から３５年経過。古家つき（１０年以上空き家）ですが、これを解体し更地にして売却しようと思います。そのときの譲渡益の計算で、以下の費用を売却代金から差し引くことができるという認識で良いでしょうか？　とくに　(6) と (8) を入れてよいかどうか、お教えください。 　(1) 購入代金（土地の分） 　(2) 購入時の不動産取得税（土地の分） 　(3) 仲介手数料（購入時＋売却時） 　(4) 契約書の印紙代（購入時＋売却時） 　(5) 購入時の登記費用（土地の所有権保存・移転の税金と手数料）　 　(6) 購入時にローンを組むため銀行に抵当権設定したとき当方が支払った費用（税金と手数料） 　(7) 売却のための土地測量費 　(8) 古家の解体費 　　　　　　　　（以上） 　

  • ３年前に住んでいた家の3000万円控除

    平成12年に新築の家を購入して住宅ローン控除で還付金をもらっていますが、その前に住んでいた一戸建の家がようやく今年売れそうなんです。 その土地と家は相続でもらったもので築25年と古いのですが土地が広くて2500万円くらいで売れる話が進んでいます。 そこで質問なんですが、住んでいた家を売ったときに3000万円まで税金がかからないと聞いたことがありますが、３年間空き家にしていた家でも税金がかからないのでしょうか。それと今受けている住宅ローン控除には何か影響がありますか。 よろしくお願いします。

  • 平成15年分の株式譲渡益（特定口座・源泉あり）と扶養控除について

    平成15年9月に株の売買をして、利益が40万円程ありました。 特定口座の源泉徴収ありにしていたので所得税のみ29,000円弱引かれていました。 平成16年6月に、市役所から住民税の請求があり、期限通りに6,000円弱納付済みです。 平成15年は、フリーターで給与所得の源泉徴収税額が無く、 確定申告していません。（給与収入50万円程です。） また、株の譲渡益については特定口座の源泉ありだったので 父親（自営業）の扶養控除に該当すると思い、父親の確定申告に扶養家族として申告しました。 （住宅取得控除額＝納税額だったので全額還付になりました。） そこで質問があります。 平成15年分の株式譲渡益については、特定口座の源泉ありでも 住民税のみ投資家が自分で納付するものとなっています。 譲渡益が40万円と明らかに扶養控除の対象外となっていますが 父親の扶養控除として認められ、父親は全額還付されています。 父親の扶養家族として扶養控除38万円を控除したのですが、間違っていませんでしょうか？ 特定口座の年間取引報告書は、税務署には送付されておらず、市役所のみに送付されているようです。（平成15年分のみ） 過去に似たような質問があったのですが、扶養控除のことには触れていませんでしたので、質問してみました。 http://oshiete1.goo.ne.jp/kotaeru.php3?q=896589

  • 不動産譲渡所得3000万円特別控除必要書類

    父母が二人で居住していた実家の売却に関して伺います。 対象：土地300平方メートル、建物木造72平方メートル（築46年） 所有者：父 居住期間：父母ともに46年間、一度も転居なし　 平成26年12月　父死去により母が不動産相続、所有者：母　以後母一人で居住 平成29年6月　母、同一市内の高齢者住宅へ転居　不動産登記名義人住所変更済み 　　　　　　　以後、空き家状態 平成30年2月　土地と建物を売却　売却額14百万円 来年の確定申告の際、不動産譲渡所得3000万円特別控除の特例適用を受けたいのですが、その際、申告書に添付する公的書類の写しとして必要なものは以下の通りでよいでしょうか。 １．母は現在、売却した家があった市と同じ市内に住んでいるので、住民票（除票）の写しではなく、単に住民票の写し ２．売却時の売買契約書の写し ３．売却時の仲介手数料等の領収書写し（売却額14百万円なので、不要なのでは？） どうぞよろしくお願いします。

  • 相続した土地を譲渡しましたが、譲渡所得への課税は？

    3年前に祖母より相続した土地・建物を兄弟３人で所有していましたが、 相続後これまでの間、そこに居住してはおらず、今年他人へ譲渡しました。 その土地・建物には、祖母が50年間以上住んでいましたが、 この場合、マイホームを売った時の3000万円の特別控除の対象になるのでしょうか？ また、この特別控除は住宅ローン控除との併用はできないようですが、 私は今年マンションを住宅ローンを用いて購入しています。 仮に、特別控除の対象となる場合、年明けの確定申告時に、 相続して得た土地・建物の譲渡所得に対する特別控除か、 マンション購入に係る住宅ローン控除のどちらかを選択しなければならない ことになるのでしょうか？ 確定申告に慣れていませんので、よろしくお願いします。

  • 確定申告の「長期所有上場株式を譲渡した場合の100万円特別控除の特例」

    「長期所有上場株式を譲渡した場合の100万円特別控除の特例」は平成15年1月1日から廃止ということなのですが、これは平成15年以後に株を売った場合と考えてよいでしょうか？　　それとも平成15年以後に申告するケースはもう特例が受けられないと考えるのでしょうか？ 平成14年9月に株を売って、25万円ほど譲渡益が出ました。 昭和62年に買った株で、買い付け計算書も保有しています。　確定申告で、「長期所有上場株式を譲渡した場合の100万円特別控除の特例」が受けられるでしょうか？　 どうぞよろしくお願いいたします。

  • 前年の株式譲渡損と本年の譲渡益の控除について

    １７年度に株式の譲渡損が発生したので昨年確定申告で届けを出しました。１８年度は株の譲渡益が発生したので、１７年度の譲渡損分が控除されると思うのですが、税務署に貰った確定申告の書類には「確定申告書付表（譲渡損失の繰越用）」という書類はあるのですが、税金の還付についてどうすればよいのか何も書かれていません。（確定申告書用紙には医療費控除等の記入欄はあるのですが、株式の譲渡益に対して払った税金の還付については何も記載されていません） 「確定申告書付表（譲渡損失の繰越用）」を記入するだけで税金は返ってくるのでしょうか？ご存知の方、お教えください。

  • 相続した土地・家屋の税金は？

    親の土地・家屋を相続しました。 自分は同居ではなくその土地・家屋も無駄になってしまうので売却することにしました。 １．売却価格は約3000万円 ２．自分はそこ居住していない ３．親は亡くなるまで30年以上居住していた ４．取得価格は不明 ５．譲渡費用は150万円 ６．相続発生は今年3月、売却時期は今年4月 そこで質問なのですが、 今回の売却の譲渡所得に対する税金（所得税・住民税）はおおよいくらなのでしょうか？ 自分の計算では、 3000万円控除は使えないと思われるので下記のように計算しました。 3000－（150＋150）＝2700万円（譲渡益） 所得税・・・2700×30％＝810万円 住民税・・・2700×9％＝243万円 という計算でよいでしょうか？ それとも取得時期は親から引き継ぐことで長期譲渡の税率が適用されるのでしょうか？ また、ないとは思いますが、亡くなった親にたいする居住用のなにかしらの軽減措置を私が引き継ぐことによってそもそもの税額が違うのでしょうか？

  • 土地譲渡所得からの建物解体費控除について

    10年以上前から売りに出していた、超古家つき宅地がやっと売れました。 さて、確定申告ですが・・・。 古家は数年前、地震で廃屋になり解体してしまいました。どうせ売買時には取り壊すつもりだったので。 登記上は、売買直前に滅失登記をしました。（数年前滅失として） 市役所にも更地にしたのは把握されずじまいで、固定資産税は古家にも、宅地（家があることになってたので安かったのですが）にも今年まで課税されてきました。 この数年前の解体費、譲渡費用として控除できるでしょうか？ 解体費の領収書は、業者さんに頼めばいつの日付でも書いてもらえます。 e-taxで申告します。

注目のQ&A

カテゴリ

専門家に質問してみよう

職業から探して質問する

あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVEセレクト

質問する