確定申告 FX 株式 損益通算

質問

会社員で2016年分は年末調整済みです。他にFXと株式の利益があり、それぞれ20万円以下です。でも、去年までFXで損失があり、2013~2015年分は損益通算の申告をしてありますので、FXは申告をしないといけないですよね。株式のほうはFXと損益通算できないので、株式の申告は不要ということで大丈夫でしょうか？　給与所得とFXの申告をすれば良いという理解でよろしいでしょうか＿

回答No.6

simotani

FXが損益通算で全額相殺、株の源泉徴収無しコースが課税標準5万円だと、株の税金は所得税7500円復興税157円(総合と通算するから158円になる可能性あり)。住民税が2500円必要です。
株に配当金があれば、支払通知書を証明として総合課税配当所得とすれば配当金の10％(課税標準600万円超は5％)の税額控除になります。配当金は1銘柄年10万円以内なら少額配当申告不要制度(20万円枠に関係無く源泉徴収で済ませる制度)も選択可能ですが申告した方が住民税と合算して戻りがあります。

お礼

詳しく教えていただきありがとうございます。

回答No.5

kitiroemon

> 20万円以下でも申告すると税金が発生するのですか？

そのとおりです。
分離課税ですので、金額にかかわらず所得税と住民税合わせて 20.315％です。源泉徴収口座の場合と同じ額です。
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1463.htm

お礼

そうなんですか。ありがとうございました。

回答No.4

kitiroemon

補足コメントの一部内容を見落としていました。すみません。

株も一般口座なのですね。
であれば、FXを確定申告するなら、株の利益も確定申告しなければなりません。
（合計20万以下なら確定申告しない選択をできますが、一部の利益のみを申告することはできません。するなら全部申告することになります）

つまり、FXの損失を繰り越すメリットと、今回の株譲渡益で税金を払うデメリットの比較も必要です。

補足

20万円以下でも申告すると税金が発生するのですか？

回答No.3

kitiroemon

> FXの損益通算を繰り越すためにFXのみ申告すればよいということでしょうか？

現在までに繰り越しているFXの損失があるなら、FXのみの申告でいいでしょう。
それぞれの年の損益の額がいくらかわかればはっきりしたことが言えますが、、、
今回の申告で損益通算となるのは、2013年以降の損失分です。
来年の申告で損益通算となるのは、2014年以降の損失分です。

お礼

わかりました。ありがとうございます。

回答No.2

kitiroemon

少し補足します。

年末調整で引ききれない控除はありませんでしたでしょうか。
もしあれば、源泉徴収あり特定口座の株譲渡益も確定申告すれば、その引ききれない控除が適用されて源泉徴収分が還付されるはずです。

回答No.1

kitiroemon

◆株の譲渡益
源泉徴収ありの特定口座であれば、確定申告しなくても大丈夫です。申告しても分離課税ですから税額は同じだからです。ただし、配当収入も含まれていれば、その分だけを総合課税で申告すると還付になる場合があります（質問者さんの所得税率によります）。

源泉徴収なしの特定口座か一般口座であれば、FXの利益と合算して20万円を超えれば、確定申告が必要です。

◆FX取引の利益
2015年までの繰越損失がまだ残っていれば、確定申告により損益通算されて利益がなくなりますから、確定申告してもいいです。ただし、株譲渡益が特定口座のため確定申告しない場合には、給与所得者（2,000万円以下の場合）で20万円以下の所得ですから、確定申告しない選択も可能です。つまり、繰越損失がどれくらい残っているかにもよると思います。2016年のFXの利益を下回るわずかな額しか残ってなければ、FX利益により税額が増えますから、その繰越損失は放棄してもいいかと。

補足

株式もFXもそれぞれ５万円ずつくらいの利益で、源泉徴収なしの一般口座です。税務署からのハガキには「申告する所得がない年でも、損失を翌年に繰り越すためには確定申告が必要です」と書いてあります。なので、株式の申告は不要で、FXの損益通算を繰り越すためにFXのみ申告すればよいということでしょうか？