FX取引と税金について

前へ 次へ
このQ&Aのポイント
  • 本年度中の所得について、来年かかっている税金についての質問です。
  • 雑所得やｆｘ利益の控除や税率について理解ができない状況です。
  • また、国民年金の支払いに関しても税金対策としての影響を教えてほしいです。
回答を見る
  • ベストアンサー

FX取引と税金について

本年度中の所得について、来年かかってくる税金についての質問です。 宜しくお願いします。 正確な数字が確認できていないので例として数字をあげますので教えてください。 ■例 １：給料300万　雑所得100万（オークション）　合計400万円 ２：給料300万　雑所得100万（オークション）　ｆｘ取引所得500万円　合計900万円 【質問１】 雑所得やｆｘ利益はサラリーマンの場合は20万円の利益までは控除されると確認 しておりますが、上記例２の場合、雑所得・ｆｘ所得それぞれ20万円ずつの計40万円 控除されるのでしょうか。 雑所得と申告分離課税のためそのあたりが理解できません。 【質問２】 例１の場合は総合課税で400万円に対して諸々の控除後、住民税や所得税が確定 申告によってきちんと計算されるかと思います。 例２の場合、ｆｘの500万円は20.315％を徴収されることは分かっておりますが、給料と 雑所得にかかる税金はtotal所得の900万円での計算になるのか、はたまた400万円 での計算になるのか。 ご教授頂きたいのはｆｘで利益をあげることによって全体の所得が高くなるので、給料 で稼いだ300万円に対しても高い税率で計算されてしまうのか疑問でございます。 【質問３】 国民年金を滞納していた分を支払おうと思っているのですが、仮に１００万円を今年 中に支払った場合、上記例２において健康保険料控除は十分に受けられるのでしょう か。 要はｆｘ利益にかかってくる税金対策のために、100万円控除受けられるのであれば 大きいと思ったのですが、申告分離税だから100万円控除は受けられず、あくまで総合 課税分に対しての控除・・・であれば100万円を一気に支払うのは無意味かと思いまして。 来年度に亘って分割することも考えています。 以上３つの質問になります。 いろいろ調べてはいるのですが、難しくて税務署に行く時間も都合がつかないためこち らで質問させていただきました。困っておりますので詳しい方どうぞ教えてください。 宜しくお願いいたします。

質問者が選んだベストアンサー

  • ベストアンサー
noname#212174
noname#212174
回答No.1

長いですがよろしければご覧ください。 ＞【質問１】雑所得やｆｘ利益はサラリーマンの場合は20万円の利益までは控除されると確認しております… これは誤解があります。 「控除」はされません。 【条件を満たした場合に限り】「所得税の確定申告をしなくてもよい」というだけです。 具体的には、以下の規定に【当てはまらない】場合は、「申告する義務はない（してもよい）」ということです。 『給与所得者で確定申告が必要な人』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm >>1か所から給与の支払を受けている人で、給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円を超える人 ですから、「例１」「例２」ともに、「申告の義務」が生じます。 ＞雑所得と申告分離課税のためそのあたりが理解できません。 上記リンクに「給与所得及び退職所得【以外の】所得」とあるように、「総合課税」「申告分離課税」という区別はしません。 ＞【質問２】…ｆｘで利益をあげることによって全体の所得が高くなるので、給料で稼いだ300万円に対しても高い税率で計算されてしまうのか… 「総合課税」の税額算定に「申告分離課税」の所得は【影響しません】 違う言い方をすれば、「総合課税の所得税率に影響しない」のが「申告分離課税制度」です。 『申告分離課税制度』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2240.htm >>…他の所得金額と合計せず、分離して税額を計算し… ＞【質問３】…上記例２において…健康保険料控除… 「社会保険料控除」など「所得控除」が「総合課税」の所得から控除しきれない場合は、「申告分離課税」の所得から控除されます。 『所得控除の方法・仕方―所得控除の順序』 http://shotokuzei.k-solution.info/2007/07/post_53.html ***** （備考） もし、「海外のFX業者」を利用されている場合は、以下のサイトも参照されることをお勧めします。 『海外FX業者を利用した上での税金について、主要都市国税に電話して聞いてみました』（2012/05/08） http://ameblo.jp/meganeq/entry-11245053368.html 『ＦＸの海外業者の税金』（2012/09/18） http://ameblo.jp/umanbanku/entry-11358307320.html ※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。 ※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

ryutayutokun
質問者

お礼

詳しくご回答いただきありがとうございました。 初歩的なことですが 「雑所得やｆｘ利益はサラリーマンの場合は20万円の利益までは控除」→誤った解釈をしておりました。 有難うございます。

その他の回答 (2)

  • simotani
  • ベストアンサー率37% (1893/5079)
回答No.3

先ずは税金の知識を改めて下さい。 副業について20万円以内であれば「確定申告の義務は存在しない」(この場合でも医療費控除等の「確定申告専用控除」を受ける場合には合算して申告する義務があります)。 フリマ等で不要品を販売した収入は家財の売却ですから非課税(減価償却を認めていない事と裏表の関係です)。仕入商品や自作の品を売ると所得となりますが、きちんと必要経費(仕入代金や出品料等)は領収書を取り提示出来る事が条件となります。オークションの場合も出品料は差し引かれますから明細をプリントアウトします。 FXは申告分離課税ですから総合課税の税率には影響を与えません。が、未払いの社会保険料を支払うと社会保険料控除は先ずは総合課税から相殺し、相殺し切れない場合は(基礎控除を含め)分離課税からも相殺可能です。 後所得税が15％、住民税が5％、所得税の付加税が税額合計の2％です。 先ずは総合課税から所得を計算します。次いで分離課税の所得(借金の金利は投資目的に限り控除可能)です。でそれぞれの税金を計算して合計し付加税を算出。税額控除があれば差し引いて申告します。

ryutayutokun
質問者

お礼

副業について20万円以内であれば「確定申告の義務は存在しない」(この場合でも医療費控除等の「確定申告専用控除」を受ける場合には合算して申告する義務があります)。 →誤った認識でした。 有難うございます。 社会保険料控除は先ずは総合課税から相殺し、相殺し切れない場合は(基礎控除を含め)分離課税からも相殺可能です。 →未払いの社会保険料は是非支払いたいと思います。 この度は有難うございました。

noname#212174
noname#212174
回答No.2

Q_A_…です。 ご質問内容からは離れますが、「雑所得100万」とのことなので一点補足です。 「オークションで100万円」も所得がある（利益が出ている）ということは、「青色申告」しないのはもったいないような気がします。 必ずしも「事業所得」として認められるとは限りませんし、「青色申告」にデメリットがないわけでもありませんので、無条件でお勧めするわけではありませんが、選択肢の一つには入れておいても良いかと思います。 （参考） 『事業所得と雑所得の違い』 http://tax.niwakaikei.jp/archives/596.html 『個人事業の開廃業等届出書は、出さないと怒られる？』 http://kojinjigyou.columio.net/ --- 『個人事業税』 http://www.zeikin-taisaku.net/2007/04/post_102.html 詳しくは「最寄りの税務署」「税理士」にご相談ください。 『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html 『税務署が親切』（2007/03/11） http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html 『税務署は意外と親切』 http://dorobune.chips.jp/?p=155 『国税庁＞ご意見・ご要望』 http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm --- 『日本税理士会連合会＞相談事業のご紹介』 http://www.nichizeiren.or.jp/taxpayer/consultation.html 『まだまだたくさんいる「偉い税理士先生」』（2012/06/07） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1359.html

ryutayutokun
質問者

お礼

「青色申告」と言うのもあるんですね。 知らないと損することもあるのでいろいろ調べてみたいと思います。 有難うございました。

  1. カテゴリ
  2. マネー
  3. 投資・融資
  4. FX・外国為替取引

関連するQ&A

  • サラリーマンのFX税金について

    昨年よりFXをはじめたサラリーマンです。昨年FXで300万円の利益がでたため今年確定申告をしなければなりません。自分でざっと計算してみたのですが十分にわからないため質問させていただきます。 （給与所得の源泉徴収票に記載のある金額） ・支払金額　680万円 ・給与所得控除後の金額　500万円 ・所得控除の額の合計額　120万円 ・源泉徴収額　30万円 ・社会保険料等の金額　80万円 ・生命保険料の控除額　5万円 500万＋300万（FX収益）＝800円が課税対象となり、 所得税と住民税を合算して「３３％－636,000円」が税金。 計算すると800万×0.33-636,000＝約200万が税金。 源泉徴収額30万＋所得税50万（500万×10%）＝80万円が FX収益を入れない場合の税金と考えて、 FXの収益によって追加で払う税金は200万-80万＝120万 ということになるのでしょうか。 300万の利益に対して120万の税金というのは高すぎると思うのですが、 計算が違っているのでしょうか。 また、クリック365の場合は一律所得税１５％、住民税５％ですので、 仮にクリック365で300万の利益を得ていた場合の追加の税金は 300万×0.2＝60万ということでしょうか。 今年も昨年以上のFX収入が見込めるため、早めに税金対策をしたいと 考えています。税金の知識がなく恥ずかしいのですが、詳しい方がいましたら どうかよろしくお願いいたします。

  • FXの税金について教えて下さい

    FXの取引所取引と店頭取引を両方行っていて、店頭取引で15万円の利益があります。 取引所取引で 4万円の利益があります。他に給与所得と年金で合計180万円の年収がある場合について教えて下さい。 (1)利益が20万円以下であれば税金申告不要 、無職の場合は、38万円まで控除 (2)取引所取引は「申告分離課税」 (3)店頭取引は「総合課税」 税金の本で読みました。 取引所取引は20万円以下の場合でも、20万円まで控除が適用されず確定申告が必要で、20％課税されるのでしょうか また、税務署に確定申告書を提出しても岡山県の住民税は別に申告しなければならないのでしょうか? 税務署に電話質問したら直接説明したいので来て欲しいと言われましたが、少し遠いので、ここで回答お願いします。

  • ＦＸに関する税金について

    　ＦＸを初めてやってみたのですが、税金について質問があります。 　ＦＸを「クリック３６５」と一般のＦＸの両方でやっており、それぞれに利益がでています。その場合、税金はどのようになるのでしょうか。 　クリック３６５は、２０年は２０万円未満の利益です。申告分離課税だと思いますが、２０万円未満の利益でも確定申告は必要ですか。 　また、一般のＦＸも１０万円未満の利益です。雑所得？だと思いますが、こちらも確定申告は必要でしょうか。 　なお、クリック３６５と一般のＦＸの利益を合算すると２５万円程度の利益となります。 　税金は無知でよくわかりませんので、小生に詳しく教えていただければと思います。よろしくお願いいたします。

  • ＦＸの総合課税と申告分離課税について質問です。

    年収300万円のサラリーマンです。 現在、総合課税の店頭ＦＸで20万円の利益がでており、 申告分離課税（税率一律20％）のくりっく３６５で30万円の利益がでています。 本で読んだのですが、所得税の税率は”課税総所得金額”が 「195万円超～330万円以下が10％」 「330万円超～695万円以下が20％」となっておりました。 そこで質問させていただきたいのですが、この”課税総所得金額”というのは、 申告分離課税のくりっく３６５の30万円も合算して計算するのでしょうか？ 控除などは考えず私の認識ですと 給与所得300万円+店頭ＦＸ分利益20万円＝320万円　（税率10％、32万円）　 　+　くりっく365利益30万円　（税率20％、6万円） の合計38万円が支払う税金だと思っているのですが、 申告分離課税であるくりっく365の所得も”課税総所得金額”に合算し、 給与所得300万円+店頭ＦＸ分利益20万円+くりっく365利益30万円利益＝350万円　 （税率20％、70万円） 　　+　くりっく365利益30万円　（税率20％、6万円） の合計76万円が支払う税金になってしまうのでしょうか？ 収入が税率が変わる境目で この課税総所得の計算がよくわからず質問させていただきました。 よろしくお願いします。

  • FXで損した場合の税金

    昨年は先物をやっていて、分離課税で申告していました。 今年FXを始めたんですが、100万円ほど損してしまいました。 このFXの税金も先物とおなじだと思っていたのですが、違うのですね。 まず損を持ち越しできないと聞いています。 ということは来年頑張って100万取り戻しても、10万円税を払うってことですよね・・・ プラスマイナスゼロなのに・・・なにこの不利な税制？！？ ということで、いらいらしながら調べていたら、 「FXは総合課税だ」 って書いてありました。 ってことは給料所得から引けるってことでしょうか？ 実は給料といっても偽装請負で個人事業主扱いなので報酬ですが・・・ （つまり給与ではないです。） 所得全体から100万引けるなら、来年の税金はかなり少なくて済みそうです。

  • FX 税金について教えてください

    よく総合課税表で 195万円以下 15% 195万円超330万円以下 20% 330万円超695万円以下 30% 695万円超900万円以下 33% 900万円超1,800万円以下 43% 1,800万円超　50% とありますが、 現在　給与の課税所得350万円、独身、非くりっく365使用 で FXの利益500万を確定した場合 控除なしのばあい 課税所得350万＋FX利益500万＝850万 に上記税率が適用されると思うのですが 給与所得に対する課税は それのみしかない場合だいたい15％らしいのですが FX利益を加えると課税率があがるのでしょうか？？ また、だいたい上記例でどれくらいの税金が かかりますでしょうか？ 不勉強で申し訳ございませんが お教えいただければ幸いです。

  • 収入が少ない場合の申告分離課税について

    収入が少ない場合の申告分離課税について 私はアルバイトで給与を受け取っていて、またFXの取引も行っています。 2012年からFXも申告分離課税（約20%）になったとのことですが、かかる税額がよくわからないため質問させていただきました。 例えば、１年間の給与が60万円、雑所得が10万円のとき、FXの利益が9万円のとき、25万円のとき、40万円のときについて、特別な控除がない場合、 9万円のときは、雑所得が20万円未満であるから確定申告不要だが、9万円*20%=1.8万円の税金が本来はかかる？ 25万円のときは、確定申告が必要で、25万円*20%=5万円の税金を納める。ほかの所得税などはかからない。 40万円のときは、確定申告が必要で、40万円*20%=8万円の税金を納める。ほかの所得税などは、課税される所得金額(10+40)-基礎控除38万円として課税される。 ということで正しいでしょうか。 よろしくお願いいたします。

  • 非課税世帯の申告分離課税（ＦＸ）について

    現在、非課税世帯で住民税も所得税も払っておりません。 今年2012年からＦＸは、申告分離課税になって、税額一律20％になりましたよね？ その場合、ＦＸで利益を上げた場合、来年の確定申告で 税金20％課せられて、非課税世帯でなくなってしまうのでしょうか？ この20％は、所得税、住民税の事だと思いますが、割合は15％、5％でしょうか？ 国民健康保険なのですが、所得ベースで計算されているので、 ＦＸの所得と事業所得（ＦＸとは関係ない）を合算して 計算されるのでしょうか？

  • ＦＸってこんなに高額な税金とられるんですか？

    こんにちは。この度確定申告の勉強をしていたところ、とんでもなく驚いたことがあり皆様に確認の意味を込めて質問してみたいと思いました。表題通りなのですが・・・ 昨年度の自分の事業所からの給与所得は約618万ありました。給与所得控除後の金額は約440万になり、所得控除の額の合計金額は最終的に約176万におちつくとして質問です。 今年のＦＸでの利益が100万だったとします。 外国為替保証金取引の利益である雑所得は給与所得等とともに総合課税として課税されますよね？私の場合　給与所得618万+雑所得100万-所得控除の合計176万＝課税所得金額540万になります。 為替証拠金取引における利益に対する税率は所得(給与等を含む)に応じた累進税率なんですよね。 所得金額 (総合課税) 200万円以下 15％　　　　　　→30万（200万までの分） 200万円超330万円以下 20％　→26万（残り340万-130の分） 330万円超700万円以下 30％　→63万（残り210万の分） 700万円超900万円以下 33％　 900万円超1800万円以下 43％ 1800万円超 50％ 給与所得（収入金額-給与所得控除額）と雑所得（収入金額（必要経費はなし）から所得控除額を控除した金額に税率を適用するとなると税金は合計で119万にもなってしまいます。 これって今年がんばってＦＸ100万の利益を出したのに税金で119万も取られ、結局利益出しただけ損になるという逆転現象が起きてますよね？ 分離課税となる「くりっく３６５」を採用している会社以外はみんなこんなふうになるんですか？みなさん知っててＦＸやってるんですか？？ 120万近く利益出すより20万の利益で止めておいたほうがいいってことですか？ほとんどの方はこんな状態ですよね？ これってすんごくおかしな話じゃないですか？？ 三桁利益出さないとやるだけ無駄ですよね？ なんだか急にやる気がなくなってしまって。 なにか間違いありましたらご指摘下さい。

  • FXの国内業者と海外業者の税率の計算式について

    FXで国内業者の場合、「申告分離課税」で税率は一律20％ですよね。 厳密に言うと、「平成25年から平成49年までの各年分の確定申告においては、所得税と復興特別所得税（原則としてその年分の基準所得税額の2.1％）を併せて申告・納付することとなる」ということで、 所得税15％＋復興特別所得税0.315％（所得税15％×2.1％）＋住民税5％＝20.315％ で、税率は20.315％となるわけですが。 後は国内業者の場合、利益の多さに関係なく、 利益×20.315％＝税金 となりますよね。 海外業者の場合は「申告分離課税」ではなく「総合課税」で、収入によって税率が変わってくるようですね。 総合課税によると所得税のみの場合、次のようになっています。 195万以下：5％（控除額：0円） 195万円超～330万円以下：10％（控除額：97,500円） 330万円超～695万円以下：20％（控除額：427,500円） 695万円超～900万円以下：23％（控除額：636,000円） 900万円超～1,800万円以下：33％（控除額：1,536,000円） 1,800万円超～4,000万円以下：40％（控除額：2,796,000円） 4,000万円超：45％（控除額：4,796,000円） これに、住民税10％（一律）が足されますよね。 ここであるサイトで見つけた例を出しますと、次のように記載されていました。 ■国内業者で500万円の利益が出た場合の税金： 500万円×税率20.315％＝1,015,750円 国内業者の場合の税金が、1,015,750円となります。 ■海外業者で500万円の利益が出た場合の税金： 01. 330万円×税率20.21％（■内訳：所得税10％＋復興特別所得税0.21％（所得税10％×2.1％）＋住民税10％）＝666,693円 02. 170万円（500万円－330万円）×税率30.42％（■内訳：所得税20％＋復興特別所得税0.42％（所得税20％×2.1％）＋住民税10％）＝517,140円 03. 666,693円＋517,140円＝1,183,833円 海外業者の場合の税金が、1,183,833円となります。 何となく察しが付きますが、これが正しいとすれば海外業者の場合の計算は、 「01」の330万円の税率が20.21％だとすれば、総合課税の区分の、 ・195万円超～330万円以下：10％（控除額：97,500円） に当たり、 所得税10％＋復興特別所得税0.21％（所得税10％×2.1％）＋住民税10％＝20.21％ 「01」の税率が20.21％となります。 では330万円というのはどこから来た金額なのかというと、利益が500万円とすると総合課税の区分の、 ・330万円超～695万円以下：20％（控除額：427,500円） の1つ前の段階の区分に当てはめ、 ・195万円超～330万円以下：10％（控除額：97,500円） で、その区分内の最高金額330万円の利益と税率が20.21％で一致します。 これで、330万円に対しての税率20.21％で、666,693円となります。 次に「02」の170万円という金額は、合計500万円から「01」の330万円を差し引いた金額となり、 500万円－330万円＝170万円 となります。 税率は単純に利益の500万円である総合課税の区分の、 ・330万円超～695万円以下：20％（控除額：427,500円） この範囲内となり、税率30.42％と一致します。 これで、170万円に対しての税率30.42％で、517,140円となります。 これらから計算式を求めると、 ・総合利益（A）：500万円 ・1つ前の総合課税の区分内の最高金額（B）：330万円 ・1つ前の総合課税の区分の税率（C）：20.21％ ・総合利益から1つ前の総合課税の区分内の最高金額を差し引いた金額（D）：170万円 ・総合利益が総合課税の区分内に入る税率（E）：30.42％ B×C＋D×E＝税金 または、 B×C＋（A－B）×E＝税金 これが計算式となります。 ■例1： 利益が250万円の場合 01. 195万円×税率15.105％（■内訳：所得税5％＋復興特別所得税0.105％（所得税5％×2.1％）＋住民税10％）＝294,547.5円 02. 55万円（250万円－195万円）×税率20.21％（■内訳：所得税10％＋復興特別所得税0.21％（所得税10％×2.1％）＋住民税10％）＝111,155円 03. 294,547.5円＋111,155円＝405,702.5円 利益が250万円の場合の税金は、405,702.5円となります。 ■例2： 利益が3,500万円の場合 01. 1,800万円×税率43.693％（■内訳：所得税33％＋復興特別所得税0.693％（所得税33％×2.1％）＋住民税10％）＝7,864,740円 02. 1,700万円（3,500万円－1,800万円）×税率50.84％（■内訳：所得税40％＋復興特別所得税0.84％（所得税40％×2.1％）＋住民税10％）＝8,642,800円 03. 7,864,740円＋8,642,800円＝16,507,540円 利益が3,500万円の場合の税金は、16,507,540円となります。 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 後、分からないのは「総合利益（A）」が総合課税の区分の最低の段階（195万以下）、または、最高の段階（4,000万円超）の場合です。 これは予測ですけど恐らく、 ・総合利益（A）：100万円（総合課税の区分：195万以下）、または、4,500万円（総合課税の区分：4,000万円超） ・総合課税の区分の税率（B）：15.105％（総合課税の区分：195万以下）、または、55.945％（総合課税の区分：4,000万円超） A×B＝税金 と、このような計算式になるのではないかと思われますが・・・。 ■例3： 利益が100万円の場合 100万円×税率15.105％（■内訳：所得税5％＋復興特別所得税0.105％（所得税5％×2.1％）＋住民税10％）＝151,050円 利益が100万円の場合の税金は、151,050円となると思います。 ■例4： 利益が4,500万円の場合 4,500万円×税率55.945％（■内訳：所得税45％＋復興特別所得税0.945％（所得税45％×2.1％）＋住民税10％）＝25,175,250円 利益が4,500万円の場合の税金は、25,175,250円となると思います。 ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 後、細かく言えば経費（利益から経費を差し引いた後に税率を掛け税金を計算する）や控除額（税金を計算した後に差し引かれる）により減額される可能性がありますが。 また、税金は実際には1,000円未満を端数として切り捨てるようですが。 このような計算式で合っているでしょうか？ 間違いでしたら正しい計算式を教えてください。 回答よろしくお願いします。

注目のQ&A

カテゴリ

専門家に質問してみよう

職業から探して質問する

あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVEセレクト

質問する