予測CF(予想CF)の立て方とその手順について

質問

予測CF(予想CF)を作成しようと思っているのですが、
どのように作ったらいいのか、さっぱりわかりません。

どなたか、予測CF(予想Cf)の立て方とその手順について
教えてください。

回答No.1

minosennin

旧来の予算といえば、売上と経費、その差引としての利益に限定されていたものですが、最近はBSやCFを含めて予算化されるようですね。
これは紙と鉛筆で格闘したのでは気の遠くなる話ですが、会計ソフトを使えば簡単に作成できます。先ず、予算期間開始時のBS残高を登録した上で、期間中の各予算項目を仕訳の形で入力する訳です。

例えば、売上の例では、4月の売上100万円、5月に内40万円は現金で残60万円は7月決済の手形で回収とした場合
4月の仕訳　売掛金　100万円/売上　100万円
5月の仕訳　現金　　40万円/売掛金　100万円
　　　　　　受取手形　60万円
7月の仕訳　現金　　60万円/受取手形　60万円

各費用についても同様です。

入力が完了すればまず、PLが利益(売上・経費)予算となります。BSについてはそのまま使えるはずですが、CFについては書式の設定が必要かも知れません。それさえクリアできれば後は自動的に作成されます。

入力した結果が意図にそぐわないときはいくらでも試行錯誤が可能です。

以上の方法について質問者さんが簿記をご存じならすぐに納得されるはずですが、もしそうでなければ簿記の分かる人をアシスタントについてもらいましょう。

お礼

解説ありがとうこざいます。