- ベストアンサー
消費税の仮納税の金額？？
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
基本的なことは、前のお二方が書かれているので省略させて頂くとして、具体的に書いてみます。 前回の、消費税の確定申告書を基礎に税額を計算しますので、前期の消費税の申告書を見て頂いて。 １. 申告書９番の「差引税額」×１／４＝消費税に係る予定納税額（百円未満切捨て） ２. １の金額×２５％＝地方消費税に係る予定納税額（百円未満切捨て） ３. １＋２＝納付すべき予定納税額
関連するQ&A
- 消費税の還付金の利息について
予定納税の申告書が来ています。昨年は売上の割に仕入れが少なく（在庫分をかなり売り上げたため）、けっこうな消費税を支払ったのですが、今期は仕入れは多く、一方、売上は少ない状況です。そのため、仮決算をして、消費税を支払おうとしていましたが、「還付金には、4.6%の利息がつく」ということを聞きました。そこで、消費税は、極端に言うと、借入してでも予定申告の数字のまま支払おうと思います。 ＜質問１＞ ・例えば、消費税は予定納税のまま支払い、法人税は仮決算する、ということはできるのでしょうか？ ＜質問２＞ ・還付金の利息は現在、年利４．６％でいいのでしょうか？ ＜質問３＞ ・利息の計算は、差額ｘ利率ｘ期間ということになると思いますが、ここでいう「期間」は6カ月になるのでしょうか？（中間と確定の2回の場合） 基本的なことで恐縮ですが、アドバイスよろしくお願いします。以上
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 消費税の納税方法について
税務署より前期決算での消費税納税額をベースにした中間申告書（納付書）が届きました。 私の勤める会社では中間決算申告を行う予定であり、そこであらためて今期の中間時点での消費税を計算し納めるのかなと思っていたのですが、前述した既に届いている中間申告書（納付書）との関連性はどうなるのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の予定納税について
前期、分割型分割を行い、会社が本社の方に連結されたのですが、 当期は、連結されたこちらの会社は、 消費税の予定納税は発生するものなのでしょうか。 新設法人として今期は始まるので、基準金額がないので、 予定納税は発生しないのでしょうか。 資本金は、1000万以上なので、期末に消費税はかかってくると思うですが、予定納税がかかる条件についてよく分かりませんでした。 どなたか、教えていただけますでしょうか。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 消費税の申告について
３月決算です。 消費税の確定申告について教えてほしいのですが、１期目は会社創立して２週間だったため売上がなかったので納税はしませんでした。 ２期目は売上があったため納税しました。 今回、決算３期目なんですけど税抜きの会計でやっているので仮払消費税と仮受消費税があります。 差額は１００万近くになるのですけど、最近税務署からきた確定申告の書類は消費税の申告書は入っていませんでした。 ３期目は消費税は申告しなくてもいいのでしょうか？ 申告しない場合は、仮払消費税と借受消費税は４期に残しておいていいのでしょうか？ 教えてください
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の納税猶予について
現在、役員２名・従業員５名の零細企業（８月決算）を経営しております。 現在４期目の決算をまとめているところなのですが、今期より消費税の申告も行わなければなりません。 そこで、消費税の納付金額を試算すると、地方税分を含め６８万円もの大金となることがわかりました。 本来であれば、預り金的な消費税ですから積み立てをしておくべきだったことは理解しているのですが、この不景気で大幅な売り上げが減少しており、雇用を守るため、中小企業緊急雇用安定助成金の受給をしているような状態です。これらの状況から、消費税の納付（１１／２）がものすごくつらい状態です。 納税猶予と言う制度があるようですが、消費税でも認められるのでしょうか？ 現在の不景気を理由に認められるのでしょうか？ 認められる可能性があるのであれば、どのような資料・根拠で相談すれば良いのでしょうか？ 以前、税理士事務所で勤務した経験が若干ありますが、このような経験が無く、不安です。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 中間決算時の法人税・消費税仕訳
資本金1000万円、３月決算の中小企業です。 法人税・消費税は、従来、前年度納付額の半額を１１月に仮納付しています。 中間決算期には、法人税・消費税について、何らかの仕訳を入れるべきなのでしょうか。 (法人税：１１月に納付予定の法人税分につき、 法人税等 / 未払法人税 の仕訳を入れる？ 消費税：９月末時点での仮払消費税と仮受消費税の差額を未払消費税として計上？） 基本的な質問で恐縮ですが、ご教示の程お願い申し上げます。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
お礼が、遅くなりました。 大変分かりやすい説明、ありがとうございました。