保険料支払人名義について

質問

簡保の特別養老保険に入っていますが、「契約者」「被保険者」「満期受取人」は「夫」で「死亡受取人」は「妻」名義になっていますが、問題は「毎月の保険料支払い」が「夫の母（85歳）」になっていることです。「保険期間の終期」が「平成29年」と言うことですが、「万一その前に母が亡くなった場合」などの状況を考えると「支払人名義」も「夫自身」に変えておいたほうが良いのでしょうか?「手続き上の問題」や「税金上の問題」などなどを考えて、現状維持も含めて「一番有効な方法」をお教えいただけると幸いです。なお、支払いは「母の口座」から実際に引き落とされていますし、最近、母の健康状態が悪くなってきています。

回答No.1

rokutaro36 · ベストアンサー

ちょっと不謹慎ですが……
御母堂様が、平成２９年までご存命にならない可能性が高いのならば、そのままにしておいてください。
万一があったときには、その保険を夫様が相続したことにすれば良いです。
解約払戻金相当額を相続したことになります。
相続税には、５０００万円＋１０００万円×（法定相続人の人数）
という控除枠があるので、相続財産すべてがこの枠内に入れば、非課税となります。

もしも、長生きされるようでしたら、満期保険金の受取人を御母堂様ご本人に変更してください。
満期保険金の受取人が、保険料負担者以外だった場合、贈与税となります。
贈与税の控除額は、現在は、１１０万円です。
受取人＝保険料負担者だった場合、所得税・住民税となり、支払った保険料が経費として差し引かれます。

死亡保険金の受取人も御母堂様にしておいてください。
現状では、保険料負担者＝御母堂様、被保険者＝夫様、受取人＝妻様となり、
夫様に万一があったとき、妻様には贈与税がかかります。
夫様が死亡されているので、相続税だと誤解される方が多いのですが、要注意です。

死亡保険金が
相続税となるのは……
契約者（保険料負担者）＝被保険者　の場合です。
所得税・住民税となるのは……
契約者（保険料負担者）＝受取人　の場合です。
贈与税となるのは……
契約者（保険料負担者）、被保険者、受取人の３人とも別々の場合です。

ご参考になれば、幸いです。

お礼

解りやすい、そして、ご丁寧な返答をありがとうございます。とても参考になりました。