- 締切済み
会社借入（社債）が債務不履行になるとどうなるのでしょうか
初めて質問します。会社で経理を担当しています。 銀行から無担保社債（ＣＢＯ）で1億円借りたのですが、4月末の償還期日に返済が出来そうにありません。 このままでは債務不履行（デフォルト）になってしまいます。 その場合、どのようになるのでしょうか。 銀行からは、預金の拘束、利用サービスの制限、別の借入も債務不履行になる・・・などと脅しのように毎日電話がかかってきます。 実際どのようになるか、不安です。 新たな借入が出来ないとなると資金繰りが困難になってしまいます。 今後について対策を立てる上でアドバイス頂けましたら幸いです。 よろしくお願い致します。
- roadmade31
- お礼率0% (0/1)
- 融資
- 回答数1
- ありがとう数4
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
みんなの回答
- HAMA8
- ベストアンサー率100% (12/12)
大変お困りでしょうが、このよう場合は、仮想空間の顔の見えない善意の第3者に頼るよりは、資金繰り対策に強い専門家（専門弁護士・役所・商工会議所等）にちゃんとご相談しなければいけません。 一般論ということで言えば、貴社のCBOが下の仕組だとしたら、償還金を支払えない場合、償還日の締め後には債務不履行となります。 取引金融機関が債務不履行を知った場合は銀行（信用金庫）取引約定書に基づき、期限の利益の喪失を主張しますので、自らの債権保全のために預金の差し押さえ、繰上げ一括返済を求めてきます。 必ずしも、そういう行動を取らないかもしれませんが、やり取りからは、その可能性が高いようですね。 繋ぎ資金をどこからか獲得しないと最悪の方向に進んでいくことでしょう。すぐ破綻とならなくても信用も大きく損ねますので、他の金融機関からの調達も困難になっていきます。 一般的な方法としては １ 当たり前ですが、とにかく償還資金を確保する（資産売却、経営者・公的を含む金融機関等からの資金調達など） やり取りからは、今の金融機関からは難しそうですが、新たな金融機関を含めて、まずは事業計画書と資金繰り計画書を整備し、返済計画を説明し繋ぎ融資を求めるのが筋でしょう。 公的支援制度も活用しましょう。商工会議所などで制度情報が聞けます。 ２ 一時的な資金ショートなら、気づいていない金融機関の預金を回収し、支払いに充てる。 ３ 給与遅配、売掛金の手形払いへの切り替え・手形ジャンプなど、これらは、風評が発生しかなり危険ですが営業債務で資金繰りを繋ぐ。 ４ 職員個人としては、他言無用を心がけ、最悪の事態に備え、自分の資金繰りは確保しておく。 これ以上は、実態に沿ったすばやい対応が必要なので、アドバイスできませんが、難局を乗り切られることを祈念いたします。 http://www.sangyo-rodo.metro.tokyo.jp/kouikicbo/cbotoha/CBOtoha.html
関連するQ&A
- 定期預金を担保に銀行から借り入れ
私の勤め先は、銀行から借り入れをしています。 先日、資金繰りで、定期預金を解約してお金を用意したいと思い、社長に相談したら、定期預金は借入の担保になっているから解約できないといわれました。 以前、預金を担保にする、いわゆる拘束性預金は違法だというようなことを聞いた気がするのですが。 あいにく私の知識は古くあいまいです。 どなたか詳しい方、 預金を担保に銀行からお金を借りることはあるのか。 違法性はないのか、お教えください。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 社債の期中返還について
銀行から進められて社債を発行しましたが、景気も悪化しており、キャッシュがあるうちに償還期日前ではありますが、返還しようと考えていますが、可能でしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 社債の償還で、社債利息の計上のところが？
大昔にちょっとだけ経理をやった者です。 改めて、簿記二級の勉強を始めたところですが、 社債の償還の問題で、社債利息と社債が取ってつけたように、計上される部分の理屈がよくわかりません。 （問題）某会社（年１回９月末決算）は、平成１８年９月３０日に、社債額面￥４，０００，０００を￥１００につき￥９８で買入償還し、代金は小切手を振り出して支払った。この社債は、平成１５年１０月１日に、￥１００につき￥９３、償還期間５年で発行したものであり、償却原価法（定額法）を採用している。 （解答） 借方 社債利息 ５６，０００ 社債 ３，８８８，０００ 社債償還損 ３２，０００ 貸方 社債 ５６，０００ 当座預金 ３，９２０，０００ となっています。 質問ですが、 (1)社債が借方３，８８８，０００ 貸方 ５６，０００ と両建てになっていますが、借方だけに、 前期末（当期首）の３，８２２，０００としてはだめですか？ (2)社債利息も含めた金額８８，０００で社債償還損とはできないでしょうか？ (3)そもそも、社債利息５６，０００を計上するために、 貸方に（強引に？）社債５６，０００を計上しているような感じがしますが、この理屈がよくわかりません。 シロートの事ですので、会計基準等があるとしても、何も知らないので、無茶苦茶な事を言ってるかもしれませんが、よく理解できませんので、どなたか、ご指導いがだけますか？
- ベストアンサー
- その他（学問・教育）
- 保証債務履行請求期限について質問です。
保証債務履行請求期限について質問です。 現状は、、、 ・公共工事を落札しました。 ・契約保証書を提出しました。 ・契約保証書は金融機関が発行したものです。 ・金融機関に担保として差し入れたものは定期預金。 ・保証債務履行請求期限は契約終了日（完工日私日）から６カ月です。 ・工事については、弊社＝債務者、官庁＝債権者 ・契約代金については、弊社＝債権者、官庁＝債務者 ・工事が終了し検査の検収を官庁から頂くと、金融機関から担保が戻ります。 一応上記がザックリとした状態です。 その状態で 下記状況が発生しました。 状況１ 工事が終了し、金融機関から担保の定期預金が返却されました。 その後、契約保証書に記載されている保証債務履行請求期限内に 工事に瑕疵が発見され、官庁からの手直しの要求若しくは、 履行完遂の要求があったが、 弊社は要求通り履行をしなかったとします。 その状態で官庁は金融機関に 債務不履行を理由に金融機関へ保証金の請求を行いました。 しかし、担保の定期預金は弊社へ差し戻されています。 質問１、 金融機関は官庁へ保証金を払うのでしょうか？ 質問２、 金融機関は弊社へ請求をするのでしょうか？ 質問３、 債権者が官庁から金融機関へ譲渡されるのでしょうか？ 質問４、 担保の定期預金は金融機関で勝手に差し押さえることができるのか？ 質問５、 保証債務履行請求期限は法的及び実務的にどのように保証されている？ 質問６、 保証債務履行請求期限の６カ月と民法上の債権請求の期限の違いは？ 質問７、 仮に担保を現金としていて、現金が差しもどされたあとに、弊社が使って なくなってしまった場合は、官庁及び金融機関どちらかが債権の回収不能になると 思いますが、保証債務履行請求期限の意味がないのでは？
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 社債についておしえてください。
建設経理士の初学者です。お願いします。 問１）×1年4月1日、額面￥8,000,000の社債を￥7,720,000で発行（期間7年）していたが、 この社債を×5年4月1日（期首）、額面￥4,000,000を￥3,912,000で買入、 償還代金は小切手を振り出して支払った。なお、払込金額と額面金額との差額は償却原価法（定額法）により、 帳簿価額に加減していた。 答え）（借）社債 3,940,000 （貸）当座預金 3,912,000 （貸）社債償還益 28,000 と答えがあり、計算式で 7,720,000×(￥4,000,000/8,000,000)＋280,000×(4,000,000/8,000,000)×(4年/７年）=3,940,000と補足してありました。 問題の意味がわからず、悩んでおります ×1年4月1日、額面￥8,000,000の社債を￥7,720,000で発行したものが →×5年4月1日（期首）、額面￥4,000,000を￥3,912,000になり、 減ってしまったということでいいのでしょうか？ そして、なぜ￥280,000という金額を足すのでしょうか？×1年の発行時の差額ですよね？ どう、わからないかうまく説明できないのですが、解説をお願いします。
- ベストアンサー
- その他（学問・教育）
- 新株予約権付社債を取得した時の仕訳
こんにちは。 経理初心者です。 先月、新株予約権付社債の引受をしました。 その際の仕訳を教えてください。 ----------------------- ・社債総額：10,000円×10枚 ・社債年率：2％ （利息：発行翌日から償還期日まで、毎年6/30、12/31の2回にその日までの前半年分を支払う。1年に満たない期間の本社債の利息を払う場合は、年365日の日割りで計算） ・額面金額：100円につき100円 ・償還金額：100円につき100円 ----------------------- 上記内容です。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 債務超過について
銀行からの借入が多くて債務超過になってそれが返しきれなくなったら担保の土地とか建物取られて即に倒産ですか？それとも規模を縮小して会社を再建できるのですか？
- ベストアンサー
- その他（ビジネス・キャリア）
- ソフトバンク株式会社無担保社債を手放すかどうか
第43回ソフトバンク株式会社無担保社債を保有しています。 償還日は、2018年06月20日です。 税引前1.74%の募集内容でしたので、定期預金よりはよいと判断し、倒産もしないだろうと思ったので申し込みました。 しかし、このところの風向きがよくないので、早めに手放したほうがよいのか？と悩んでいます。 単価を証券会社に問合せたところ、１月14日時点では99.91%、１月27日時点で99.51%、そして本日４日は99.53%です。 今は単価100％を割ってますが、2013年6月からのスタートでしたので、2013年12月に一度利子をもらってますから、今なら、なんとかプラスマイナスぜろにできそうです。 時たま単価を確認して、そこそこで手放したほうがよいでしょうか？ それとも、この先、あと４年（償還日まで）保有してて大丈夫でしょうか？
- 締切済み
- 債券
- 社債は負債？資本？
海外で会社を経営しております。会社設立が数十万円から出来る為に資本金は持たず、投資家多数からの借り入れ「短期社債」で運営しております。 ６年前から営業開始、毎年利益は出ており、投資家からの社債はきちんと償還して、平均利率手取り７％を出しております。株式発行にすると経営権の問題があるので期限と金利を保証した社債で運営資金を賄っております。現在の預金は約1億5千万円です。 現在も申し込みは多く、事業もうまくいっているのですが、事業展開で投資をしており、これが貸借対照表の資産部分には出てきません。つまりこの費用は人件費や家賃に使用されているのです。設備投資ではないのです。 そして最近本を読んだところ、当社の経営は日本では出資法に抵触するとの事、おまけに決算上では社債は負債なので、当社は債務超過になるようです。 勿論投資を受ける時は、毎回投資家に「無担保、当社が倒産した時は返済できない可能性がある」事は告知しております。 借りた金を期限毎（最低3ヶ月）に返済し、利息も保証し、なおかつ利益も出しているのですが、日本ではこういう経営も債務超過と呼び、事業を停止させられているようです。 疑問は３つです。 会社が個人（投資家）から、使用目的を限定せずに借りたお金（社債）は、会計処理上、資本なのか負債なのか？貸借対照表では資本になるのか、負債になるのか？ 債務超過とは社債で預かったお金を使い尽くした時なのか？それとも、自己資本を使い切った時なのか？（もし自己資本を使い切った時であれば、当社は最初から債務超過になりますが・） 日本では出資法やその他の法律で禁止されておりますが、海外では自由な国が多いので、日本の法律が適用されない事は理解しております。しかし、海外では合法な事が、日本では違法になるかどうかを、是非とも知りたいところです。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
