確定申告 1月支払いの年内申告
- 確定申告において、1月に支払われた金額を年内申告に含めるかどうかについての質問です。
- 平成19年の支払調書には1月の支払い金額が含まれていないため、年内申告に上乗せするかどうかを知りたいです。
- また、来年の支払調書には1月の支払い金額が加算されるため、これを引いて計算すれば良いのかも知りたいです。
- ベストアンサー
確定申告 1月支払いの年内申告
お世話になります。確定申告の件でお尋ねいたします。 （過去の質問で似た件はあるようですが、こういった件に無知なもので、 自分の状況に当てはめ切れませんでした） 平成19年の支払調書が取引先から送付されてきましたが、 一軒の会社で、19年12月に請求し20年1月に支払われた分は調書に含まれていませんでした。 ですがこの金額を19年分として申告する時、1月支払金額を上乗せして計算すればよいのでしょうか？ 例として）19年の支払調書の収入合計が300万円（うち源泉徴収分30万円） そのうち、くだんの会社A社の支払調書100万円（うち源泉徴収分10万円） そして20年1月にA社から支払われた額50万円（うち源泉徴収分5万円） この場合、収入=300万円+50万円、源泉徴収分も支払調書合計の30万円+5万円にして 計算自体は通常通りでいいのでしょうか？ それとも源泉徴収分には5万円を含めず計算するのでしょうか？ また、来年のA社の支払調書には、当然50万円（うち源泉徴収分5万円）が 支払額に加算されますが、今度は、それを引いた額で計算という事でいいのでしょうか。 今年、来年とも、支払調書とは違う金額で申告になりますが、 提出書類に、上記の状況（12月に請求し20年1月に支払われた）を明記しておけば大丈夫でしょうか？ 詳しい方、何卒よろしくお願いいたします。
- その他（税金）
- 回答数2
- ありがとう数3
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
＞ですがこの金額を19年分として申告する時、1月支払金額を上乗せして計算すればよい… そうです。 青色申告で「現金主義」を届け出てある場合 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/pdf/10.pdf を除き、一般の青色申告はもちろん白色申告でも、仕事を終えた時点が売上計上の時期です。 これを「発生主義」と言います。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2200.htm ＞今年、来年とも、支払調書とは違う金額で申告になりますが… 本質的に考え違いをしています。 青の方か白の方か存じませんが、『青色申告決算書』も『収支内訳書』も自分の 1年間の記録を元に作成します。 『支払調書』を元に作成するのではありません。 しかも、申告に当たっては「支払調書」の提出など必用ありません。 ＞提出書類に、上記の状況（12月に請求し20年1月に支払われた）を明記して… 個人だからといって、何でもかんでも源泉徴収されるわけではありませんが、源泉徴収の対象になるお仕事で、年末現在では 1月支払い分の源泉徴収がされていないというなら、『確定申告書 B』の [○46]「未納付の源泉徴収税額」欄 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/shinkokusho/02a.pdf にその数字を書き入れます。 なお、源泉徴収されるのは、指定されたいくつかの職種の場合だけです。 下記にあなたの職種が載っているかどうかどうかお確かめください。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2792.htm http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/aramashi2006/mokuji/05/01.htm 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
その他の回答 (1)
- SVOC
- ベストアンサー率34% (219/634)
確定申告時の収入については、実際にその年内に「支払われた分」のみを計上します ですのでご質問の ＞19年12月に請求し20年1月に支払われた分 については20年度の申告になりますので、収入金額・徴収税額共に今回分には含めてはいけません もしA社の支払調書に、19年の1～12月までに支払がなされていない分の金額が加算されているのであれば、それはA社の間違いですので支払調書の再発行を依頼してください
お礼
「19年12月に請求し20年1月に支払われた分」でも、19年の収入として申告はできるそうです。 そこまでは調べたりして分かったのですが、具体的な面でわからなかったもので。 ご回答ありがとうございました。
関連するQ&A
- 支払調書と確定申告について
昨年、夏に転職したんですが、前職での会社より支払調書をくれません。また、昨年度の1月から3月くらいまでは明細がありそこから源泉徴収額は確認できるんですがそれ以降は明細ももらえず源泉徴収額もわかりません。新しい会社からはきちんと書類一式（支払調書）をいただいているのですが、このような状況で確定申告はどのようにすればいいのでしょうか？ 支払調書は確定申告に添付しなくていいのはわかったのですが、源泉徴収額の合計金額を調べるのはどうすればいいのでしょうか？（前の会社に教えてもらうしかないのでしょうか？）
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 確定申告の際の支払調書について
現在，確定申告するべく， 書類の作成を行っているものです． これまで毎年，アルバイトで得た収入（給与）について， 源泉徴収票を添付して確定申告してきたのですが， 昨年，初めて支払調書なるものを受け取りました． これは，原稿料などに関するもので， 総合課税の雑所得（その他）に当たることはわかったのですが， この支払調書の中に，消費税額相当額という記載があります． （たとえば，「支払金額１０５万円，源泉徴収額１０万円， うち消費税相当額５万円」などと書かれています．） これをいくらか還付申請しようと思うのですが， このような場合，確定申告書を作成するに当たり， 支払調書にある数字をそのまま用いて， 「収入金額１０５万円，源泉徴収額１０万円」とするのでしょうか？ それとも，消費税相当額５万円は収入ではないと考えて， 当方で勝手にその分を差し引いて， 「収入金額１００万円，源泉徴収額５万円」とするのでしょうか？ また，申請の際の支払調書の添付については，源泉徴収票と同様に， 確定申告書の裏に張り付ければよろしいのでしょうか？ この辺の事情に詳しい方，よろしくお願い致します．
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 確定申告済みの支払い調書の訂正
ご回答宜しくお願い致します。 フリーの仕事をしていて、白色申告です。 16日受付初日に早速申告を済ませたのですが、支払い調書の訂正があったものを、うっかり古いもので計算し実際よりも多い収入金額で申告をしてしまいました。 支払い調書を正しく差し替え済みのものと思い込んでしまったためですが、具体的には10万円の仕事で源泉徴収が1万円の支払い調書が正しいのですが、30万円の仕事で3万円の源泉徴収のもの（これはクライアントが間違えて作成したものです）で計算して申告したため、実際よりも20万円多い事業所得で申告してしまいました。 またこの事により源泉徴収額も違っているので実際よりも多い還付金が戻ってきてしまいます。 税務署にも問い合わせるつもりですが、修正申告というものが必要なのだろうと思うのですが、どなたか最善の対処法がわかる方がいらしたらご回答お願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 支払い調書の見方
確定申告をしようとしています。 各社から来る支払調書がバラバラで、よくわからないので質問させてください。 ある会社から、 ●支払い金額 内52500円 278250円 ●源泉徴収税額 内52500円 75075円 という支払調書が来ました。 「内」という金額が入った支払調書を見たのが初めてなのですが、 （未払い金という理解であってますか？確かにこの額で年末に請求してます） (1)確定申告時には278250円を収入に記入すればよいのですよね？ (2)源泉徴収額の方なのですが、いくらと記入すればいいのでしょうか。 実際は278250円を請求し、27825円ひかれているのですが、 (3)この「75075円」という数字がどういう計算で出ているのでしょうか? あと会社によって、同じ105000円の請求で（税抜10万円） 支払金額 105000円 源泉徴収税額 10500円 のところと 支払金額 105000円 源泉徴収税額 10000円 のところがあるのですが、 (4)これは支払調書の額どおりに申告すればいいのでしょうか。 (5)また、年をまたいだ請求が含まれている会社と含まれていない会社（来年の申告分にまわされている）があるのですが、これも支払調書通りに、会社によって申告する年度を変えるのでしょうか？ 沢山になってしまいましたが宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- フリーランスの確定申告について
フリーランスになって初めての確定申告です。 4社からデザインの仕事を受けて日々こなしているのですが、 1社からは毎月請求額から源泉徴収分(10.21%)が引かれています。 他の3社からは何も引かれず請求額で支払されています。 この場合、確定申告(白色)をするにあたって 4社まとめた(総収入)ー(経費)＝(所得合計)になるのでしょうか？ それとも源泉徴収分を引かれてる1社を除いた、 3社の(総収入)ー(経費)＝(所得合計)を申告するのでしょうか？ それともう一つ、その1社から送ってもらった支払調書ですが、 例えば、 (支払金額) 約300万 (源泉徴収税額) 約30万 だったとします。 でも実際に報酬として振り込みされた金額は、 約200万なのですが、この差？は何なのでしょうか・・ 《 300万のうち、30万の税金を前もって会社が納めましたよ。》 って事で、270万が振り込みされていれば解るのですが・・ 無知ですみません。。 いろいろネットで調べてはいるのですが、なかなか理解ができず・・・ どなたか教えていただけると非常に助かります。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 確定申告が必要か？どのくらい戻ってくるのか？
お世話になります。 下記の内容にて平成２７年度働いたのですが、 確定申告は必要なのでしょうか？ ちなみに、単身者です。 ・Ａ社 平成２７年１～６月 契約社員 源泉徴収税額 24,570円 支払金額 1,334,000円 社会保険料等の金額 180,351円 ・Ｂ社 平成２７年７～１１月 アルバイト 源泉徴収税額 10,900円 支払金額 655,028円 社会保険料等の金額 3,355円 Ａ社Ｂ社が重なってる時期はありません。 確定申告は必要なのか？ したら、どれくらいの額が戻ってくるのか？ わかる方いらっしゃいましたら、教えて下さい。 どうかよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 支払調書しかないのですが、確定申告はできますか？
確定申告をしたことがなければ5年前までさかのぼって確定申告が出来るということで、アルバイトをしていた大学時代の平成18年分の確定申告をしようと思っております。 タイトルのとおり、源泉徴収票はなく、支払調書しかもらっておりません。 都内の確定申告センターに相談しに行ったら、平成20年より前のは確定申告センターでのパソコンでは出来ないので自分で手書きでやるようにと軽くあしらわれてしまい、困っております。 アルバイトでしかなかったのですが、その確定申告センターで収支内訳書(一般)の用紙を渡され、納税する地元の税務署で過去用の該当する用紙をもらって書くようにも言われました。 (とりあえず、国税局のホームページから、18年用の所得税 申告書Bをダウンロードしました) 試験監督や短期のアルバイト等のアルバイトをいくつかしていたもので、源泉徴収票はなく、支払調書しかもらえなかったのですが、確定申告はどのようにすれば良いでしょうか？ 給与「収入金額等」の給与を「 0 」、「雑 その他」に「支払調書の支払金額の合計」というかたちで進めていって良いのでしょうか？ アルバイトで事業でもないのに収支内訳書の提出は必要ですか？ また、提出が必要であれば収支内訳書の書き方も教えてください。 以下、支払調書です。 各バイト / 区分 / 支払金額 / 源泉徴収額 ・Aバイト / 謝金 / 25436円 / 346円 ・Bバイト / 報酬 / 24000円 / 2400円 ・Cバイト / 報酬 / 14866円 / 1486円 ・Dバイト / 報酬 / 4955円 / 495円 ・Eバイト / 報酬 / 22222円 / 2222円 何卒、よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
青色申告でやっております。 そうなんですか、なんとなく『支払調書』ありきというか、 その数字と合わないといけないような、そんな気持ちになっておりました。 提出の必要さえなかったとは全く知識がありませんでした。 教えて頂いたようにやってみてます。 ご回答ありがとうございました。