- ベストアンサー
盗難に逢った材料を取り返した時の消費税の取扱について教えて下さい
個人で事業をしています。昨年から今年に亘って材料をくすねられていたことが今年になって発覚し、本人から材料一部を取り返し、賠償金も支払ってもらいました。（それでもずいぶん負けてあげました。） この場合、今年の確定申告では消費税をどう取り扱ったらよいのかわからず困っております。アドバイスをどうぞよろしくお願い致します。 （１）賠償金は雑収入として、消費税不課税扱いでよいでしょうか？ （２）昨年はくすねられていたことがわからず、多額に材料を仕入れ、仕入税額控除も当然しましたが、今年一部戻ってきたために（どれが昨年ので今年のかはわかりませんが）何か、受入の処理をするのでしょうか？
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
その他の回答 (2)
- karz01
- ベストアンサー率33% (38/114)
今回の損害賠償金は課税対象外ではないでしょうか？ 基本通達の損害賠償金は名目は賠償金ではあるが、実質が資産の譲渡等であれば課税売上とするというものです。 盗難にあった会社がその加害者から賠償金を受け取ったとしても対価性がありません。 このまま盗難にあったままで加害者が誰かわからなければ当然賠償金も受け取れません＝対価性がない。 要は壊したから弁償するのと同じです。 壊す行為は資産の譲渡等にはなりません。 あくまで個人的な意見で自信がないので税務署とかに相談してみては・・・・？
お礼
ご回答有難うございました。
- hinode11
- ベストアンサー率55% (2062/3741)
本人から取り返せなかった材料の仕入価額（\ｏｏｏｏｏ）を算出します。賠償金を\ｘｘｘｘｘとします。 〔借方〕横領損失ｏｏｏｏｏ／〔貸方〕他勘定振替高ｏｏｏｏｏ 〔借方〕当座預金ｘｘｘｘｘ／〔貸方〕弁済金ｘｘｘｘｘ 以上が答です。 （注） 横領損失は特別損失の区分に計上。 弁済金は特別利益の区分に計上（雑収入ではない）。 他勘定振替高は売上原価の控除項目として計上。 横領損失も弁済金も消費税は不課税。 他勘定振替高は、もちろん、消費税は不課税です。
お礼
ご回答有難うございました。
関連するQ&A
- 消費税９５％ルールについての質問です
こんにちは。 消費税の９５％ルールについて質問があります。 平成２４年４月１日より、課税売上が５億円を超える事業者については、課税売上割合が９５％以上であっても、仮払消費税（仕入に関する消費税）については、全額控除できずに、「個別対応方式」か、「一括比例配分方式」を使って仕入税額の控除計算を行なうことは分かったのですが、仮受消費税についての扱いがどこにも書いていなくて少々不安になっています。 仮受消費税（売上に対する消費税）については、従来どおり、課税売上、非課税売上、免税売上という分け方をして大丈夫なのでしょうか？ あくまでも、今回の消費税９５％ルールにの改正は、仮払消費税（仕入に対する消費税）について対象になると考えればよろしいのでしょうか？ どなたかご教示いただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税申告
かなり素人の質問で恥ずかしいのですが、今年から課税事業者になります。それで、周囲の同業者に聞くと、消費税がかかるようになったら計算が面倒だから税理士に見てもらわないといけない、顧問料がお金がかかる。と言われたり、簡易課税にしておけば自分で出来るので消費税額は高くなるが、簡単だと言われたり、正直戸惑っています。 今は使いこなせていませんが、弥生のプロフェッショナルを期中で入れました。なんか課税事業者の設定するところもあるし、本則課税か簡易課税かも選択する項目があるのでこれで十分把握できるのではないかと思っています。 ただ、税理士先生には、決算時にはチェックをしてもらっているので上述のような顧問料を払わないといけないので・・・とかいうことは考えていません。昨年は課税事業者ではなかったですが、税理士事務所のソフトで消費税の申告基礎資料は作ってもらいました。当然、課税事業者でなくても把握しておくのが当然と思いますが、会計ソフトで十分対応できるのではないかと思っています。 専門家のアドバイスを頂きたいと思います。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の帳簿、請求書への記載
消費税の課税事業者は、帳簿、請求書への記載事項が決まっていて、これを怠ると原則、税額控除ができないみたいですが、これは簡易課税を選択した場合でも求められているのでしょうか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 消費税簡易課税制度と課税貨物に係る消費税額について
皆様、こんにちは。 消費税簡易課税制度は、売上げに係る消費税額を基礎として、みなし仕入れ率により控除対象仕入れ税額を算定します。このため、実際に個々の仕入れに係る消費税額は計算しません。 ここで、疑問が生じたのですが、外国貨物を引き取る際に課税される消費税の扱いはどうしたらよいのかなと思いました。 会計処理上では、租税公課として計上し、消費税額の計算上は控除できないと考えてよろしいのでしょうか。少々、混乱しておりまして困っています。会計上の処理と、消費税法上の取り扱いにつきましてご教示頂ければ幸いです。よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の申告書
消費税申告書の付表２の課税売上割合が95％未満の場合と書かれた欄で (1)課税売上にのみ要するもの (2)課税売上と非課税売上に共通して要するもの (3)個別対応方式により控除する課税仕入れの等の税額 とありますが (1)と(2)足したものから(3)を差し引くと差額が出ると思うのですが この差額は控除対象外消費税なのでしょうか？ また、会計ソフトで税抜き経理をしたときに発生する仮払消費税の総額に 課税売上割合を掛けたら控除対象外消費税となるのでしょうか？ どうも控除外消費税の計算の仕方がイマイチ本を読んでも理解できません。 教えて頂ければと思います。よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の計算について
消費税の計算について 下記の問題が分からず、困っています。 付表などを使って、計算するのだろうとは思うのですが、 まるで、理解できていません。 どのように計算すれば良いのでしょうか？ どうか、分かりやすい解説をしていただけませんか？ よろしくお願いいたします。 問題 次の資料により、当期消費税の課税事業者である○×株式会社（サービス業） の当期の消費税額を求めなさい。 尚、申告書記載の順に、(1)から(10)の金額を計算すること。 ☆資料☆ 当期売上高（税込み） 65,100,000円 うち、海外への輸出売上高 2,100,000円 その他、課税売上はなし 販売費及び一般管理費合計 30,100,000円 うち、給料の額 8,000,000円 その他、非課税仕入はなし 中間納付済消費税及び地方消費税合計額 1,000,000円 ☆申告書による消費税の税額計算☆ (1) 課税標準額 （千円未満切捨） (2) 課税標準額に対する消費税額 (3) 課税標準額に係る消費税額から控除されるべき仕入税額 (4) 差引税額 （百円未満切捨） (5) 中間納付税額 (6) 消費税（国税）額 (7) 譲渡割（地方消費税）額 （百円未満切捨） (8) 中間納付譲渡割額 (9) 納付譲渡割（地方消費税額） （百円未満切捨） (10) 消費税及び地方消費税の合計税額 （百円未満切捨）
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税について
消費税について、どうしても納得がいかないのですが。 弊社 平成１１年１０月に設立（事業年度も１０月より） 今期２期目で９月末日までに消費税の簡易課税の選択届を提出しようと 思ってるのですが それにつけても過去の事とはいえ、起業した当時 資産等の購入で 課税事業者を選択して還付を受けられたのでは？ という疑問がズ～ッと残ってるもんで ここで ちょっと頭の整理をさせてください。 起業後２年間は免税事業者で、３期目から消費税の課税対象になり （資本３００万円 売上２億円以下） ３期目の今年１０月から来年の９月迄の《課税売上ー仕入税額》の 数字が納税額になるんですよね？ 基準期間の１期目の売上や仕入の金額は関係なくて課税か免税かの判断材料に すぎないですよね。 さすれば 1期目の 設立に伴う資産購入額の多い時期に課税事業者の選択をして 還付をうけてもよかったのでは？と思うのですが。 ２年間は変更が出来ないと言うのは簡易課税選択の場合だけですよね 消費税かじり始めたばかりですので、間違ってたらご指摘ください。 縁あってお二人の税理士の先生が２年間は何もしなくっていいようなこと おっしゃってまして、私としましては、あまり突っ込めなかったもので・・・
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の申告について
今年はじめて、消費税を申告するサービス業の個人事業者です。２年前、簡易課税の届けを出しているのに税務所から届けが出ていないので、簡易課税の対象にならないといっています。私の場合消費税額は簡易課税の場合とおよそ、いくらくらい違うのでしょうか。仕入れ金額はほとんど０円で今年度の売り上げは５４０万円です。接待費は約１８万円です（税務署から接待費を調べておくようにとのこと）簡易課税の場合、約１３万円の税額です。よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 補助金にかかる消費税について
ある自治体の職員です。 現在事業を委託している事業団に委託料として事業費と人件費を支払っていますが、委託料には消費税が課税されるため、その分も含めて簡易課税方式で支払ってきました。しかし消費税法の改正により、来年度から本則課税方式が適用され、消費税額が倍増することが見込まれています。 そこで、委託料として支払ってきた事業費と人件費を補助金に切り替えることを検討しておりますが、委託料を補助金に切り替えた場合、消費税法の特例により事業費と人件費がともに消費税の課税対象外となるのか、どなたかわかる方ご教授願います。（法律を読んでも理解が難しかったので・・・）
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税について
よろしくお願いいたします。 個人事業主の納税にについてです。 消費税の質問です。 前々年の収入が1000万超えると課税されると思うのですが、 例えば、ちょうど1000万の場合、50万が課税される訳ですよね？ 一方、999万だった場合は課税されないようですが、 1000万と999万では、まるまる50万程納税に差が出るということなのでしょうか？ それとも、50万消費税を納税した分、他がなんらかの形で控除されて、 納税額があまり変わらなくなるのでしょうか？ 事業収入が1000万と999万で納税額が50万ほどの差があるかどうか知りたいです。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- ブラザーFAX-360DWの子機が文字化けして表示できなくなりました。電話機能は問題ないようですが、番号が表示されないので発信できません。
- ブラザーFAX-360DWの子機が突然文字化けし、表示ができなくなりました。電話機能は正常ですが、番号が表示されないため発信ができません。
- ブラザーFAX-360DWの子機が文字化けして表示ができません。電話機能は問題ありませんが、番号が表示されないため発信ができません。
お礼
ご回答有難うございました。