保証金の仕訳について

質問

色々検索したのですがいまいちしっくりこないため質問
させて頂きます。

17年5月にフランチャイズ契約をし、本部に150万保証金として
支払いました。その後18年6月に都合により廃業しました。
その際、本部から40万返金されました。
この際の返金されなかった分の仕訳はどのようになりますか？
損金でしょうか？損金は20万円までの場合などど書かれている説明
などがありよく分からなくなってしまいました。
廃業前までは税理士さんにお願いしていたのですが、金銭的に苦しいため、申告書の作成を初心者の自分がやっております。

どなたか教えてください。

回答No.1

miami88h88 · ベストアンサー

（借方) 普通預金　 400,000　（貸方）保証金 1,500,000
（借方）雑損失　　1,100,000
だと思います。
パソコン入力でしたら保証金を40万と110万の2件の仕訳にします。
勘定科目は”保証金”になっているのでしょうか？
元帳を見て確認しましょう！

補足

保証金になってます。雑損失で処理します。ありがとうございました。

回答No.2

miami88h88

支払い時に保証金でなく、元入金、出資金という科目になっているかもしれません。
個人では資本金にはなりません。
仕訳が完了しないと元帳ができませんので、申告書までは遠いです。
がんばって仕訳をして下さいね。
総勘定元帳ができたら貸借対照表、損益計算書・・・と決算報告書を作成して最後に確定申告書です。
実は、私も清算決了の申告書作成しているところです。
お互いがんばりましょう。