マンション会計について

質問

マンションの組合会計をしているんですが
管理費会計のお金を修繕積立金会計へ振り替える仕訳について困っております。
本支店会計のように
本店　現金
現金　支店
のように出来たらいいのですが、うちの使っているソフトではそのような科目も無くどうしたらいいか困って居ます
今までは
管理費会計
修繕積立金繰入（費用項目）現金
修繕積立金会計
現金　管理費会計収入（収入科目）として
無理やりやっていたのですが、さすがに無理やりすぎるので
直したいんです
ちなみに、貸借、収支とも管理費会計、修繕積立金会計別々に出力されます。
宜しくお願い致します。

回答No.5

flexscan

＃２さんの処理に賛成です。結局今の方法と似通っていますね。
マンション管理会計の場合、会計をいくつかつくられているマンションがほとんどだと思うのですが、会計間の資金移動はやはり収入、支出科目を使用します。
移動元会計　　×××会計繰入金支出　／　現預金
移動先会計　　現預金　／　○○○会計繰入金収入
この方法が最も一般的で正解の方法です。
マンション管理会計は企業会計と違い収支勘定を用いて収支予算書を作成し、決算には収支計算書を作成します。この収支勘定は資金取引を伴うもので、この場合も会計間の資金取引なので収支勘定を使うわけです。

回答No.4

satokenn

ごめんなさい！

No.２及びNo.３の者です。
　No.３の書き出しで、
　No.１の者です。
として書き込みをしてしまいました！
ご迷惑を心からお詫び申し上げます。

補足

いえいえありがとうございます
大丈夫です
議事録付きじゃないと処理しないので
うーん本当に困りました

回答No.3

satokenn

No.１　の者です。
一般会計（管理会計）から特別会計の
修繕積立金会計へ振替える際は、必ず
理事会の決議が必要ですが、その決議
も、後日、必ず総会の承認を要するこ
とを記載漏れしていました。

回答No.2

satokenn

大分前の経験に基づくと

＜管理費会計＞
　修繕積立金会計繰入金支出　××　/　現　　金　××

＜修繕積立金会計＞
　現　　　金　××　/　管理費会計繰入金収入　××

(勘定科目の設定の是非を問わなければ）基本的な処理と
しては上記のようになると思います。

会計区分間の資金の移動は、通常、必ず組合理事会の議事録
(決議）にもとづいて行われることにご留意下さい。

補足

これだと今と同じ方法ですね
なんか理事長が、資金移動なのに費用、収入で計上するのはおかしいだろとか苦情言われて、なんとかしなければならないのですが
どうにも説明しようが無いのです。
困ったものです。

回答No.1

SEEANEMONE

管理費会計を一般会計、修繕積立金会計を特別会計と位置づける会計処理をご希望のところ、ソフトウェアは、そのような処理を想定していないというケースでお困りかと思います。

一般会計と特別会計の資金移動は貸借勘定を使うのが一般ですが、貸借勘定がないのでしたらば、貸付金と借入金で代用するしかないと思います。

☆修繕積立金会計への振替時
　管理費会計　　　　貸付金　×××　/　現金　　×××
　修繕積立金会計　　現金　　×××　/　借入金　×××　

☆修繕積立金会計からの振替時（取り崩し）
　管理費会計　　　　現金　×××　　/　貸付金　×××
　修繕積立金会計　　借入金　×××　/　現金　　×××　

　ふたつの会計間での貸付金・借入金残高は、いつも必ず一致。
　組合会計全体の現金残高は、ふたつの会計の現金残高の合計にいつも一致することに、留意してください。

補足

ありがとうございます。
これだと、貸借上では残ってしまうので、うーん
他の管理会社だとどうやっているのでしょうか・・
企業会計の利益処分仕訳のように未処分利益相手勘定にとも思ったのですが、また意味違ってきてしまうし
うーん