医療費控除の手続き

質問

・医療費控除に係る確定申告については、H29年分より申告書に領収書の添付は不要となりましたが、但し領収書は５年間の保存義務がある、という規則に変わりました。
・H31.4.1以降に確定・修正申告する場合は、源泉徴収票の添付は不要となりました。

ところで、今週、遅ればせながら、H29年にかかった医療費について、還付申告をする予定なのですが、関連して、以下の質問をさせてください。

(1)領収書の保管期限は令和4.12.31までなのか、それとも、今回申告書を提出した時点から５年間なのでしょうか。

(2)遅ればせながらのH29年分の確定申告であっても、今は令和4年なので、源泉徴収票は添付不要なのでしょうか。当時、すなおに処理をしていれば、H30年明け早々に源泉徴収票を添付(当時の規程では添付が必須）して還付申告をしていたと思います。

何を疑問に思っているのか、ご理解いただけたでしょうか。
（なにぶん、疑い深いタチなので・・・）

回答No.3

f272 · ベストアンサー

(2)についていろいろと検索してみると，平成31年4月1日以降に確定申告・修正申告する場合は、過去年分であっても源泉徴収票の添付は不要と書いてあるところと，平成31年分以降についてのみ源泉徴収票の添付は不要と書いてあるところとありました。
どちらが正しいのかよくわからなくなった。

お礼

いろいろな調査ありがとうございました。

まぁ、あと1年半経てば、殆ど意味のない事柄になるので、これくらいで・・・。

回答No.2

f272

(1)
還付申告書を転出した日の翌日から5年間の保存義務があります。
(2)
平成29年分の還付申告の場合には、源泉徴収票の添付が必要です。

補足

ご解答ありがとうございます。

今回は、「疑い深い性格」が奏効したようです。
(1)これはうっかりする人も居るのではないでしょうか。
国税の文書で「確定申告期限等から５年間」という文言を見ましたが、ここに根拠があるわけですね。
すると、H29年分の医療費控除の場合、還付申告が一番早い人で少なくともR4.12.31までは保管必要、還付申告が一番遅い人でR9.12.31まで保管必要、というケースがありえるという理解でよいでしょうか。

(2)ただ、下記国税のURLを読む限り、(2)の件は、いくら深読みしても、ご回答のような理解には至らないと思うのですが・・・。H29の所得税関係でもH31.4.1以降に申告するのであれば「不要」と読むのは間違いでしょうかねぇ。
本当は、「必要」であろうと内心思ってはいるのですが、国税の説明文にその辺のことが匂わされていないところが不満なのです。

https://www.nta.go.jp/information/other/tetuzuki_kansoka/index.htm
[このURLの内容（抜粋）]
納税者の利便性向上を図る観点から、国税当局が他の添付書類や行政機関間の情報連携等で記載事項の確認を行うことにより、平成31年４月１日以後（※）に提出する以下の申告・届出等については、住民票の写し等の各種書類の添付が不要となりました。

回答No.1

noname#259815

1）申告書を提出した時点から５年間。
2）源泉徴収票必要（H31年以前の源泉は税務署でわかりません）
　（源泉徴収票は勤務先で発行してもらえます）

補足

ご解答ありがとうございます。

『源泉徴収票必要（H31年以前の源泉は税務署でわかりません）』というのは、「税務署としてはH29年の源泉徴収票が必要」である理由を述べられているのでしょうか。