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この問題についてわからないことがあるので教えてください。 「次の取引について、下記に示すような鑑定講座に日付と金額を記入しなさい。 ４月１日　現金￥100,000を元入れして、営業を始めた。 　　 ５日　備品￥50,000を購入し、代金を現金で支払った。 　　10日　商品￥100,000を仕入れ、代金は掛けとした。 　　16日　銀行から現金￥100,000を借り入れた。 　　20日　広告費￥5,000を現金で支払った。 　　25日　原価￥50,000の商品を￥65,000で売り渡し、代金は掛けとした。」 商品売買益を勘定口座の右に書くのが正解となっているのですが、 商品売買益は利益だから増えたら左に書くと習いました。 なぜ右に書くのかを教えて下さい。 あと、広告費も同様でなぜ費用が増えている！？のに左に書くのが正解なのかを教えてください。 ※画像も貼りますが、見にくいかもしれないので問題文を打ちました。

こんにちは(・д・`)_旦~ パソコンに慣れてない母はやよいのソフトを使っています。 親は自営業で、税理士さんに頼まず自分達でやってみたいと思って去年から頑張っています。 ここで、質問です。 色々とデータを入力して、あとは家事按分振替をして、 決算書作成？なのですが。 科目を設定して、補助科目を指定しないと入力した金額が全額表示されるのですが、 補助科目を指定すると金額が表示されません。 消耗品　【指定なし】　****　←消耗品全金額 消耗品　ガソリン　０　←なぜか０円 まだやよいソフト１年目で、去年は税理士さんと一緒にやっていてすんなりできたのですが、 １人でやると分からなくなってしまったみたいで。 なにかし忘れた事があるのか、 設定し忘れた事があるのか１日調べても分かりませんでした。 お正月なので、サポートセンター？もお休みらしいので、 ここに質問を投稿させていただきました。 どなたか分かる方がいらっしゃると助かります。 今月31日までに作成しないといけないと言っていたので、 お願いします(´・д・`)ノ″

法人成りしたのですが、事業で使う自動車は個人名義のままで使用しております。 最近、その自動車を下取りに出し、個人名義のまま車を買い換えたのですが その仕訳の仕方がわかりません。この自動車は100％事業で使用します。 また、消費税は仮払や仮受として別に仕訳する必要がありますか？ ＜納品書より＞ 車両代　　＝　新車本体150万　付属品15万　 税・保険　 ＝　自動車税5万　自賠責3万　リサイクル法関連費用1万 諸費用　　＝ 　手続代行費用2万　クレジット取扱6千 下取り50万　現金払い80万　残金は分割（クレジット手数料も記載あり） 領収書は2枚あります（車両代80万　登録諸費用3万）。

今年から主人が建築関係の仕事を個人事業主で始めました。 自宅で事務所を兼ねて私が事務をし、主人は現場仕事です。 去年にマイホームを購入しローン返済中です。 この場合個人事業主となる以前に購入したマイホームだと ローン返済分を面積割合して経費として計上出来ないのでしょうか？ また車も以前に購入した物を使用しているのですが この車のローン返済も一部経費で計上出来ないのでしょうか？ 一年目で全く解らないので何方か教えて頂けると助かります。

財務会計論の連結CFの原則法（間接法）でののれんの償却が理解出来ません。 税金等調整前当期純利益が動く仕組みが分かりません。 原則法の場合、個別CFから合算して合算CFを作成し、 連結修正して、連結CFを作ると思いますが、 合算個別CFの時点で税金等調整前当期純利益が確定しているにもかかわらず、 連結にしたら、非資金損益項目なのだから、個別で確定した金額を動かす理由が分かりません。 非資金損益項目なのだから、 連結修正仕訳として、 のれん償却×××／のれん××× でCFが動いていないのだから、個別CFをわざわざ動かすべきでないのでは？と思ってしまっています。 分かりやすく教えてください。 よろしくお願いします。

MicrosoftOutLook2003を使用していますが 最近、見覚えもない出会い系サイトからたくさんの 迷惑メールが届いています。迷惑メールにセットしても 同じメールがどんどん送られて来ます。 対策を 教えてください。

回答お願いします　 前に質問して売上値引の仕訳の仕方を教えていただきました　 今年度から旦那が個人事業主になりました　 請求書(￥206170）を元請けにだしました　 振込まれたのが￥168445　で￥-37305 を売上値引 借方　預金168445 　　　　　振込み手数料420 売上値引 37305 貸方　売掛金　206170 と振替伝票に記帳したのですが　　 この３月末時点での通帳残高と預金出納帳残高があいません　 あわない誤差　金額が　振込まれた金額168445円　なのですが　どうすれば合うのでしょうか？　 預金出納帳をみても　振替伝票から記帳した￥168445は反映されてないのですがどうすればいいのでしょうか　通帳通り　〇月〇日　売掛金　￥168445と　記帳してよいのでしょうか？　　

・預かり敷金90,000円 ・差し引く額60,000円 ・返却する額30,000円 ・内装時費用55,000円 今回は残った5,000円は家主がストックしますが、家主が持ち出したりマチマチです。 毎回必ず差額が発生する敷金精算のやり方です。 （入居時の内装状態から故意・過失を入居年数により減価償却等して細かく計算しています） 古いまま家賃を下げて貸したり、アップグレードして貸したりするので毎回必ず差額が発生します。 また、家主が分離発注して内装を仕上げているので修繕費なのか消耗品費なのか等不明確なところが多いです。 ↓(1)と(2)どちらでも大丈夫でしょうか？ (1) 敷金90,000円/銀行30,000円 　　　　　　　雑収入60,000円 修繕費55,000円/現金55,000円 (2) 敷金90,000円/銀行30,000円 　　　　　　　修繕費55,000円 　　　　　　　雑収入5,000円 若しくは他に適したやり方はありますか？

”やよいの青色申告”を購入して、それを使って記帳にトライしています。 不動産経営を今年から始めたのですが、 管理会社より、収入から各種経費が引かれて振込がされるのですが、これらを、どの帳簿にどのように記入すればよいかお教え願えませんでしょうか。 たとえば、 家賃収入：５０００００ 管理費：３００００ 清掃費：２００００ 振込額：４５００００ だった場合、やよいの青色申告ではどの帳簿にどのように記入していけばよいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

ゴミ収集日のたび、家庭ゴミを清掃会社の方がチェックしておられます。 なんでも市からゴミの出し間違いが多いと指摘があったそうで 集合住宅の管理事務所が清掃会社に、出された家庭ゴミのチェックを依頼しているということです。 同じように、清掃会社が家庭ゴミのチェックをされている地域にお住まいの方はおられますか。 また清掃会社がチェックするという以外に、ゴミの出し間違いを防ぐ方法などありますか。 あれば管理事務所に提案したいので、よろしくお願いします。

去年4月に個人事業主として開業。 元請と常用単価契約しております。 毎月20日締め。請求書締切日:翌月15日、支払日:請求締切日翌月5日となっており、請求金額は源泉徴収税を差し引いた金額とあげております。 上記のような場合で年をまたぐ場合の請求において、12月の締日後(12/21～12/31)の売上を仕訳しなければならないのでしょうか?それとも次期でいいのでしょうか?また源泉徴収税はどのようにするのでしょうか? 例) 常用単価￥10,000/日 12月21日～1月20日分の請求 ※12/21～12/31　5日×10,000=50,000 ※1/1～1/20　　10日×10,000=100,000 請求金額=150,000-15,315(源泉徴収税)=￥134,685

個人事業主です。 2014年3月に会社を辞めて、次の就職先が見つかるまでの間、フリーのカメラマンをしていましたが、最近そちらの業務が起動にのったので、独立開業しようと思います。 そのため平成26年度の売り上げは白色申告をする予定です。 平成27年は本格的な開業準備に1月から3月を充て、4月1日を開業日として届け、青色申告の届けも出して、平成27年度分から青色申告にしようと思っています。 そこで、質問なのですが、昨年3月にこの業務に使うためのカメラを購入しました（45万円）。よって、平成26年白色申告で減価償却として計上する予定です。平成27年の青色申告時には、どのように計上すればよいでしょうか？ 開業日が4月1日なので、1月1日から3月31日までの償却分をどのように申告すればいいですか？ ちなみに会計ソフトはソリマチのみんなの青色申告を使っています。 よろしくお願いします。

問題文で、「消耗品の未使用分が300円ある」とあり、 精算表の残高試算表の借方に消耗品400円がありました。 わたしは、400円のうち、300円が未使用であると考えて 消耗品　　300円　　消耗品費　　300円 と仕訳したんですが、 正解は以下でした。 消耗品費 400 消耗品 400 消耗品 300 消耗品費 300 上記の1文がなぜ必要なのか、わかりません。 この400円の差で、当期純利益が400円多くなってしまいました。 ちなみに問題は http://www.boki-e-shien.net/%E7%B2%BE%E7%AE%97%E8%A1%A8/ 内からダウンロード出来るboki3-06.pdfです。 よろしくお願いします。

要領がいい＝手抜きでは？ 最近頑張るのが億劫です。 私は昨年の3月に大学を卒業し、4月から仕事を始めました。(事務) 4月は現場研修だったので、実質5月から仕事を始めました。 本配属されてから、2年程勤めている女性の方が産休に入られるとのことで、その仕事を引き継ぎました。 引き継ぎ期間はおよそ2週間程度でした。 紙一枚は貰いましたが、ほぼ丸投げの状態の中今までやってきました。 ただ最近、仕事に余裕が出てきたせいか、その方の仕事が荒いことに気がつきました。 チラシなどをワードで作成するのですが、テキストボックスなど一切使わず、ワードを改行して作成されていたり、インデントを使用せずスペースを使用したり、色使いもドピンクに紫と言った、「なぜこの組み合わせ？」などチラシ１つでも思うことが多々あります。 昨年のチラシのデータの使い回しなので、文がおかしいところも、修正されていなかったので、見られてないんだなと思いました。 名簿管理のエクセルでは、初期のセルに長い文を入力しているので、はみ出していたり、枠線すら引いてない状態がチラホラあったりと「1分もあれば表１つでも見やすくできるのに」と感じます。 あとは、昨年以降のファイルも背表紙に何も書いていない状態で、年度も分けずにとりあえずダンボールに入ってる状態です。 そのダンボールは、事務所の高い棚の上にあったので、「何かな？」と思いたまたま見つけることができたので良かったのですが… 私の部署の方からは、その人は定時になったら直ぐに退社してたようで要領が良いと言われていましたが、私からしたら手抜きだと思いとてもイライラします。 私よりその人の方が当然評価は高いのですが、なんだか釈然としません。 自分が困ると思い、朝は早めに出社して、年度毎に仕分けを行いダンボールに、何が入っているか記載も行い、チラシなども一から作り直し帰るのは、正直帰るの遅くなってます。 こういったことを頑張るのもあれですし、仕事ってこんなもんなんだろうとは思いますが、社会人の先輩の皆様はこういったエピソード等はないでしょうか。 そのことに対してどうやって乗り切ったのか、アドバイスを含めて教えていただければ幸いです。 よろしくお願いします。

相談を受けました。代って質問させて頂いています。 過去数年間の仕事データを誤って消失させてしまいました。 業者にお願いして、データは何とか復旧できましたが、作業してまとめた形ではなく、バラバラになってしまいました。 データが救われたことは、この上なく有難いことでしたが、復旧したデータがバラバラ過ぎて、欲しいと思ったデータが思うように取り出せず、消失した状態と同じ…とまでは、言いませんが、復旧させたデータを、結局、使えずにいます。 できれば、データ消失前の作業状態に戻せたらと切望しております。 方法はあるのでしょうか？ 詳しい方に、お知恵をお貸し頂けたら…と思います。 宜しくお願いします。 ＰＳ，会社のＰＣなので、むやみにソフトをインストールしたりできません。

　皆さんはＱ&Ａの回答集のサイトや、　メーカーさんが開設している家電の使用方法等々が書かれたサイトも、　ＩＥ等々のブラウザーのお気に入りに登録していますか？？　　　登録する場合、　それ用のフォルダを作って入れていますか？　　　あと、　ブログはブログ、　コミュニティはコミュニティで、　それぞれフォルダを作って入れていますか？？　　　ぜひ、　教えて下さい。　　　宜しくお願いします。

数年前に誤った仕訳（借方：普通預金、貸方：×受取利息←本当は「有価証券」）をしていたことに先日気が付きました。 今期、訂正仕訳をしようと思うのですが、借方の勘定科目は何が適当でしょうか。 ちなみに金額は100円くらいです。

データの集約方法について質問です。（Excel2010を利用しています） 左側の図のようにA列に食べ物の品目、B列に個数、C列に1個あたりのカロリーが入っています。 これを、右側の図のように、A列の食べ物の中のグループごとにまとめる方法を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします！

頭の中を整理中なので漠然とした質問になってしまいますが、以下の為に複式簿記が役に立たないかなと思い入門書などを読んでます。 ・お金の動きを把握する(見える化) ・請求書の山をなくしたい(すぐ記録したい) ・請求と支払いが一致してるか確認したい 簿記で、借方、貸方の記録が一枚の用紙で処理される事に気づき混乱してます。 請求された記録はすぐ記録したいので、支払いは後回しにすると買掛金で処理するのでしょうか？ しかし毎回買掛金にするのは手間が多いですし、消し込みと言う言葉が出て来たので、払った処理も同じ伝票上で処理することになるのでしょうか？ どうも簿記以前に、書類の流れや、お金処理方法が解りません。 見当違いなポイントをどんな事でも良いので教えて頂けたら助かります。

経理が初めてなのですが、教わる人もおらず困っています。 給料から社会保険料・所得税・昼食代を天引きし、普通口座から各従業員へ振り込むときの仕分けについてです。 昼食代は会社のお弁当を注文する形式なので、売り上げにあげます。 （労使協定は結んでいます） 給料　/　普通預金（？） 　　　/　社会保険料 　　　/　所得税 　　　/　仮受金 仮受金　/　売上 でいいのでしょうか？ 個人負担の社会保険料は法定福利費？？ 預り金？どちらになるのでしょうか？ 全く分かってなくて申し訳ないですが詳しいかた、教えて下さい。