仮想通貨の課税対象とは？

前へ 次へ
このQ&Aのポイント
  • 仮想通貨取引の課税対象についてご教示頂きたいです。
  • 一般的なルールとして、1年間の利益が課税対象であり、利益確定時に課税されます。
  • また、利益が20万円を超えた場合は確定申告が必要です。
回答を見る
  • ベストアンサー

仮想通貨の課税対象

仮想通貨取引の課税対象についてご教示頂きたいです。 サラリーマンが副業的にやっているとご理解ください。 一般的なルールとして、以下は理解しています。 １．1年間（1/1 - 12/31）の利益が課税対象 ２．含み益は課税対象にはならない、利益確定したら課税対象 ３．利益が20万円を超えたら要確定申告 例えば、以下のようなケースはどうなるでしょうか。 １．BTCをレート150万で1BTC購入 ２．レートが200万/BTCまで上昇し、1BTC売却 →利益50万円確定、資産200万円 ３．レートが100万/BTCまで下降 ４．資産200万全て使って2BTC購入 ５．レートが90万/BTCまで下降 →含み損20万円 ６．レートが120万/BTCまで上昇 →含み益40万円 上記の場合、5の時点でも6の時点でも、課税対象は50万円でしょうか？ よろしくお願い致します。 なお、レートは架空のものです。今は課税ルールを理解しきれていないので、 ガチホ状態で御座います。 よろしくお願い申し上げます。

  • R-gray
  • お礼率41% (1005/2413)

質問者が選んだベストアンサー

  • ベストアンサー
  • caf-caf
  • ベストアンサー率64% (1414/2208)
回答No.1

＞２．含み益は課税対象にはならない、利益確定したら課税対象 これが基本ですから、利益確定した１～２の分、５０万円のみが課税対象です。 いつ買ったとしても「利益確定した年の利益分」が課税対象です。 今年１月１日～１２月３１日までの例 例　１００万利益確定、５０万損切確定と２回決済をした場合、１００万（利益）－５０万（損切）＝５０万（課税対象） 「決済した年間の利益（損切確定分は差し引く）のみ」が課税対象ですから、含み損・含み益は計算されません。

その他の回答 (1)

  • seble
  • ベストアンサー率27% (4041/14682)
回答No.2

まあ、そういう事です。日付がありませんが、12/31の時点までの確定した損益合計が課税対象です。

  1. カテゴリ
  2. マネー
  3. 暮らしのマネー
  4. 電子マネー・仮想通貨・暗号通貨

関連するQ&A

  • 仮想通貨の税金について質問です

    BTCを20万円分購入するとします。 のちに、BTCの価値が50万円まで上がり、 10万円を日本円にします。この時点で、BTC40万円の価値。 これは税金対象になるのでしょうか？ また、BTCが下がったタイミングで日本円の10万円で買って、高くなったら、売ってを繰り返していくとBTCの枚数は増えるが、常に最初の購入の20万以上を売らなければ、日本円の利益にはならないので、税金は払わなくてもいいという理解であってますか？ よろしくお願いします。

  • VALUの税金について

    今年は仮想通貨の取引を始めたかたも多いと思います。 私も、zaifを中心に仮想通貨の取引を始めたのですが、 そのほかに、VALUでも取引をしています。 そこで質問です。 VALUで保有している資産は、どのように課税されるのでしょうか？ 円→BTC→VALU というようにVALUを購入しましたが、 あまりにも流動性が低く、BTCに戻せません・・・ これだけ流動性が低いと、処分もできないので困っています。 最近は、BTCが急上昇したため、ひたすら含み益が増えていっています。 すべて日本円に戻して、今年の分の税金を計算したいのですが BTCに戻すこともできません・・・ 円→BTCは課税されないと思いますが、 円→BTC→VALUは課税されるのでしょうか？ VALU は BTCと連動してるので、 BTCが上昇すると、VALUの含み益も増えます。 増えた分に課税されて所得とみなされるのでしょうか？ よくわかりません・・・ 詳しい方、いらしたら教えてください。 よろしくお願いいたします。

  • 仮想通貨(暗号資産、暗号通貨)の税金について

    仮想通貨(暗号資産)の税金について 現在2017年のバブル時に購入したふたつの通貨の含み損が180万円ほどある状態です。 今年になってまた新たに現金で通貨を95万円ほど買って320万円ほどに なったので利益確定して現金にしたのですがその全額でまた通貨を買って今は130万円ほどになっています。130万になってからはまだ利益確定していません。 この場合今利益確定したら35万円分に対しての税金でよろしいのでしょうか？ それとも今利益確定しても一度利益確定した時の225万円分に対しての税金がかかってしまうのでしょうか？ もし225万円に対してかかってしまうのであればバブル時の含み損を利益確定して45万円に対しての税金をはらおうと思っていますが一番良い方法教えてください。

  • 仮想通貨swapした際の課税について

    仮想通貨でスワップした際の損益計算について押してください。 例えば単価10円のAコイン100枚を単価100円のBコイン10枚にスワップした際はAコイン→Bコインへ物が変わるのでこの時点でAコインが利益確定されたと判断され課税対象になる認識でよいでしょうか。

  • ビットコインの年をまたいだ含み益の税金について

    ビットコインでの利益について、利益確定した際（または使用した際）に雑所得として課税対象になるかと思うのですが、年をまたいで含み益が出ていて利益確定した場合についての質問です。下記のようなケースで想定しています。 ○2015年7月 「1BTC＝1万円」で「1BTC」購入する。 ○2015年11月 「1BTC=2万円」で「0.5BTC」だけ利益確定する。 このとき、1BTCの価値は2倍になっているので、 2015年7月「0.5BTC」は「5,000円」 2015年11月「0.5BTC」は「10,000円」 と考えると、課税対象になるのは、差額の「5,000円」。 この後、売買を行わないとして、2015年分で確定申告が必要なのは「5,000円」。(20万円以下なので申告の必要なし) ○2016年8月 「1BTC＝5万円」で「1BTC」購入する。 この時点で、 「1BTC(5万円で購入)」＋「0.5BTC（5,000円で購入）」＝「1.5BTC」 を保持している。 この後、売買を行わないとして、2016年分で確定申告が必要なのは「0円」。 ○2017年3月 「1BTC＝10万円」で「1BTC」売却する。 「0.5BTC（5,000円で購入）」を「0.5BTC(5万円)」で売却するので「45,000円」と 「0.5BTC（25,000円で購入）」を「0.5BTC(5万円)」で売却するので「25,000円」と考えると課税対象になるのは、差額の「70,000円」。 (残りの保持しているビットコインは「0.5BTC（25,000円で購入）」) この後、売買を行わないとして、2017年分で確定申告が必要なのは「70,000円」。(20万円以下なので申告の必要なし) ○2018年12月 「1BTC＝100万円」で「0.5BTC」売却する。 「0.5BTC（25,000円で購入）」を「0.5BTC(50万円)」で売却するので「475,000円」 この後、売買を行わないとして、2018年分で確定申告が必要なのは「475,000円」。 というような考え方であっていますでしょうか・・？ また1点、「2017年3月」の売却のところで、 「1BTC（50,000円で購入）」を「1BTC(10万円)」で売却するので「50,000円」 と考えることも出来なくないとは思うのですが、これは利益が大きくなるほうでみて計算するのが通例と考えて問題ないのでしょうか？ 長文、分かりづらく申し訳ございません。 よろしくお願いいたします。

  • これは課税対象になるのか？

    下記の場合確定申告時に課税されるのでしょうか？ ・今年FX取り引きを始め30万円の差益を得ました(このままでは雑所得として20%が課税されます)。 ・これとは別に３年前に新生銀行で仕組み預金を1ドル=117円というレートで50万円を預けており、今年満期を迎えます。しかし今のレートでは38万円程度で３年間の金利を考えても大幅な損になります(12万円の減収)。 素人考えですと30万円－12万円＝18万円の収支となるので雑所得の課税対象にはならないんじゃないかと思うのですが、いかがでしょう？

  • FX・仮想通貨についての質問です！

    少し興味があり勉強してますが、本当にわからない事だらけです。 まず、安く買い高く売り、この差益で稼げるってのはわかります。 例えば1BTCを50円で買い、その価値が100円になった時に売れば50円の利益ですよね。 （↑もちろんこの程度では手数料などもあるので利益はでないんでしょうが…。 こんな感じであってますよね？） 次に50円で買った1BTCが価値が下がり1BTCが10円になりました。 その時点では価値は下がっており売れば40円の損失で自分の資産は10円に、もちろんそれでも保有し続けてまた価値が上がり100円になった時に売れば50円の利益ですよね？ で！！ レバレッジ！！ レバレッジをかけても上記で書いた事とまったく同じ事ができるのでしょうか？ 例えば1BTCが50円の時にレバレッジ10倍で買い、100円になった時に売れば利益は10倍とゆう事で500円。 逆に10円に下がった時に売れば、400円の損？ですかね？ でも、下がった時に損切りせず保有し続けてまた上がり、100円になった時に売れば利益500円とゆう事でしょうか？ レバレッジをかけて購入し、下がった時に損切りせずに、極端な話1年でも2年でも保有して上がった時に売るって事はできるんですか？ 例えばFXで月にウン百万稼ぐとか、仮想通貨では「億り人」なんて方が沢山いますがそこまで儲けるからくりがいまいちわかりません。 どなたか詳しい方がいらっしゃれば教えて下さい。。。

  • 未決済の建玉が課税の対象？！

    ＦＸ暦3年。口座を8社で持っています。　確定申告に備えて、２００９年の年間損益の書類を確認しました。（昨年はマイナスだったので、申告しませんでした。） ＳＢＩ証券ＦＸアルファーでは、ドル円を2枚をホールドしていただけなのに、「損益金がプラス12万以上、スワップが136円」となっていました。　一度も決済をしていないのに、もうびっくり！　 電話やネットでＳＢＩに何度か質問をしたのですが。。。最も根本的な部分をしるします。 私　「未決済の含み益は、課税対象ではない、ということはいいですか。」 ＳＢＩ　「それは、税務署の判断です。」 私　「そんなバカな話はない。　他社は全部そうしているし、株や投信でも含み益に課税されることはない」 ＳＢＩ　「以前にある顧客から、税務署に指摘されたと言われた。『ＦＸは毎日ロールオーバーしているのだから、その損益の通算に課税される』と。　（それに従った形式にしている）」 私「どこの税務署のだれがそんなことを言ったのですか。」 ＳＢＩ　（数分間、調べた結果）「申しあげられない」 私　「もし、毎年10万円の含み益のポジションを10年間持ち続けて決済したら、10万円の利益しかないのに100万円分の税金を払わなければならないのか。」 ＳＢＩ　「逆に言うと、ＦＸでは毎日、値あらいをしてその損益を証拠金に加え・・・」 私　「それは知っているが、それを顧客の確定益と解釈しているとは、聞いたことはない」 ＳＢＩ　「近くの税務署に確認してほしい」 私　　「先程、地元の税務署に行ってきた。　担当した人も『確定した利益に課税されるはず』と言っていたが、確認してみるとのことだ」 ＳＢＩ　「確認の結果を教えてほしい」 私　「もし、含み益にも課税されるということだと、ＦＸと言うビジネスモデルは（デイトレーダー以外には）成り立たなくなる。」 ＳＢＩ　「それはわかります」 担当された女性は、（たまたまこの電話をうけたのにもかかわらず）細かいことまでよくご存知で、丁寧に答えてくださりました。 ただ、ＳＢＩにとってＦＸはやはり付録なのかなあ、という印象です。　もし、ＦＸ専門の会社でしたら、それこそ、死活問題なので、税務署に迎合するようなことなかったのでは、、と思いました。 わたしのとっては「ありえない話」という印象なのですが、よくあるおはなしなのでしょうか。　もしくはそもそも、「未決済の建て値も課税対象」が正しいのでしょうか。　お分かりになる方、どうぞ、、よろしくお願いいたします。

  • 仮想通貨の利益と確定申告について

    仮想通貨の利益と確定申告について ど素人の質問で申し訳ありませんが教えて下さい。 例えば仮想通貨を100万買って資産が125万になった段階で売却すれば25万の利益となり確定申告の対象となりると思います。 その後に再度100万で仮想通貨を買い、結果的に70万に下がってしまったため、売却し30万の損失となった場合、利益としては25-30=-5万となり確定申告の対象外になりますか？それとも1回目で25万の利益がでた時点で次利益がマイナスになっても確定申告(20万以上の収入ありと判断されて)の対象になるのでしょうか。 よろしくお願いします。

  • 仮想通貨は日本円にしなければ課税されない？

    ビットコインなどの仮想通貨の利益は雑所得という扱いになったそうですが、日本円に換金せず、ビットコインのままで買い物をしていれば課税の対象にならないのでしょうか？

注目のQ&A

カテゴリ

専門家に質問してみよう

職業から探して質問する

あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVEセレクト

質問する