住宅ローン控除を最大限に使うには。。

質問

新築を購入します。
連帯債務者とするのが良いのか、連帯保証人として、土地も建物も主人名義にしたほうがいいのか、分りません・・。
詳しい方のお知恵をお貸しください。
尚、ローンは収入合算しなくても、主人一人でも借りられると思います。

土地は100％主人名義にしましたので、建物の方はどうしたらいいのか教えて下さい。

土地　1140万（主人名義）
建物　2670万　　　　　　　　　　　　頭金：主人0　私400万

主人収入　約600万（公務員）　
私の収入　約300万（正社員）

子供は一人（来年高校生男の子）
私は正社員としてこの先ずっと働く予定です。
子供を産む予定はありません。

この場合、住宅ローンを組むとき、私が連帯債務者として住宅ローン控除を受けるか、
連帯保証人としてすべて主人名義にするのが良いのか、どちらを選ぶべきでしょうか？

回答No.2

mukaiyama

＞その割合として、6：4の割合が一番住宅ローン控除を最大限に使え…

それで、頭金と今後の支払とを総合した実際の負担割合も、おおむね 6：4 にできるのですね。
それならそれで良いと思いますけど。

注意すべきことは、実際の負担割合と登記割合が異なると、贈与税が懸念されるということだけです。

＞夫がもしも亡くなった場合でも、私ひとり、残金をなんとか…

それは、だまっていたら夫の持ち分のうち 1/2 は子供のものになりますので、ローンも夫の半分は子供が背負うことになります。
ただ、相続発生時に子供の了解を得られれば、夫の持ち分をすべてあなたが引き継ぐこともできますので、それはそのときにお話し合いください。

お礼

詳しくありがとうございました。　もう決定しなければいけない時期に来ていましたので、すごく助かりました。　6：4の割合で決定しようと思います。

回答No.1

mukaiyama

＞土地は100％主人名義にしましたので、建物の方はどうしたらいいのか…

どうするも何も、頭金の負担者と、あとの返済は誰がしていくのかを決めるだけのことです。

＞頭金：主人0　私400万…

「私」が月々の支払をしないのなら 400万円分だけ、
月々の支払も一部するのなら「400万プラス月々の支払予定額の累計」分だけ、
を「私」の持ち分として登記します。

＞住宅ローンを組むとき、私が連帯債務者として住宅ローン控除を受けるか、連帯保証人としてすべて主人名義にするのが良いのか、どちらを選ぶべき…

他人が決めることではありません。
ローン控除を受ける受けないは二の次で、誰が月々払っていくのかを決めることが先決
です。
ご夫婦で話し合ってください。

なお、400万払っているのにこれをすべて夫名義にしたら、あなた方が 20年を経た熟年夫婦でなければ、夫に
(400 - 110) × 15% -10 = 335,000円
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm
の贈与税が発生します。
20年を経ているならこの限りではありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4452.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

補足

回答ありがとうございます！
ご回答を頂き、話し合いました。

夫主体とすれば、連帯債務とした場合、団信や保証料については、私はかからないとの
ことなので、連帯債務として割合を決めていこうと思います。

その割合として、6：4の割合が一番住宅ローン控除を最大限に使え、夫がもしも亡くなった場合でも、
私ひとり、残金をなんとか払っていけるのかなと試算しました。

この考えで大丈夫でしょうか？
もう少しご指導ください。