FXや株 税金

質問

FXや株で、1年間の稼ぎが２０万以上いった場合
確定申告が必要なのですか？

普通預金や定期預金などの利子所得は
最初から所得税・住民税が引かれますが、
FXや株などは利子所得ではない、違う所得（不明）だから、確定申告が必要という事でしょうか？

また、総合口座？特定口座？などの口座の種類によっても確定申告が必要かどうか、
違ってきますか？

回答No.2

ma-fuji · ベストアンサー

＞FXや株で、1年間の稼ぎが２０万以上いった場合確定申告が必要なのですか？
いいえ。
必ずしも必要とは言えません。
また、２０万円以上は確定申告必要というのは、給与を１か所からもらっていて、他の所得が２０万円を超える場合のことで、その場合は確定申告が必要とされています。
それ以外に所得がなければ、他の控除ないとしても基礎控除が３８万円ありますから、最低でも３８万円以下なら確定申告の必要ありません。

＞普通預金や定期預金などの利子所得は最初から所得税・住民税が引かれますが…
そうですね。
源泉分離課税です。

＞FXや株などは利子所得ではない、違う所得（不明）だから、確定申告が必要という事でしょうか？
前に書いたとおりです。
なお、株は「特定口座」で「源泉徴収あり」を選択しているなら、確定申告の必要ありません。
「一般口座」の場合は、通常、確定申告が必要です。
前に書いたとおり、他に所得がなければ、３８万円以下なら所得税かからないので、確定申告の必要ありません。

お礼

回答ありがとうございました。

回答No.3

noname#212174

長いですがよろしければご覧ください。
（※不明な点はお知らせください。）

＞FXや株で、1年間の稼ぎが２０万以上いった場合確定申告が必要なのですか？

いえ、（20万円を超えるかどうかではなく、また、FXや株に限らず）「お金を儲けた（所得を得た）」場合は、「所得税の確定申告」を行なって、「儲けに応じた所得税」を【自己申告で】納めるというのが【原則的なルール】となっています。

『申告と納税』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/html/06_1.htm
>>国の税金は、納税者が自ら税務署へ所得等の申告を行うことにより税額が確定し、この確定した税額を自ら納付することになっています。これを「申告納税制度」といいます。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金や予定納税額などがある場合には、その過不足を精算する手続きです。

---
【ただし】、以下の規定（ルール）に【当てはまらない人】は、「所得税の確定申告はしなくてもよい（してもよい）」ことになっています。（つまり、【例外】があるということです。）

『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01

「２０万」というのは、上記の規定の「(1)のロ、ハ」で出てくる数字ということがご理解いただけると思います。
以下は、関連リンクです。

『給与所得者で確定申告が必要な人』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm
『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

＞普通預金や定期預金などの利子所得は最初から所得税・住民税が引かれますが、FXや株などは利子所得ではない、違う所得（不明）だから、確定申告が必要という事でしょうか？

おおむねそういうことです。

「預金の利子」は、「利子所得」という種類の「所得」に区分されて、原則として【源泉分離課税】という方法で納税することになっているため、「所得税の確定申告」は不要とされています。

『所得の区分のあらまし』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1300.htm
『源泉分離課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2230.htm
>>…それだけで所得税の納税が完結する…

---
一方、いわゆる「株式投資の儲け」は、（原則として）「譲渡所得」に区分され、さらに、「他の譲渡所得とは分けて」【申告分離課税】という方法で納税することになっています。（つまり、確定申告が必要です。）

『譲渡所得(土地や建物を譲渡したとき) 』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1440.htm
『株式等を譲渡したときの課税(申告分離課税) 』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1463.htm
『申告分離課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2240.htm

---
「FX（外国為替証拠金取引）の儲け」については、（原則として）「雑所得」に区分され、さらに、「他の雑所得とは分けて」【先物取引に係る雑所得等】として【申告分離課税】によって納税します。

『外国為替証拠金取引（FX）の課税関係』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1521.htm

---
なお、現状、「金融庁に未登録」のFX業者を通じたFX取引は、「通常の雑所得」として「総合課税」の対象になります。

『海外FX業者を利用した上での税金について、主要都市国税に電話して聞いてみました』（2012/05/08）
http://ameblo.jp/meganeq/entry-11245053368.html
『ＦＸの海外業者の税金』（2012/09/18）
http://ameblo.jp/umanbanku/entry-11358307320.html
『金融庁＞無登録の海外所在業者による勧誘にご注意ください』
http://www.fsa.go.jp/ordinary/kanyu/20090731.html
『総合課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm

＞総合口座？特定口座？などの口座の種類によっても確定申告が必要かどうか、違ってきますか？

「総合口座」というのは「税金の制度」ではなく、金融業者のサービスの名称です。

「特定口座」は、「株式取引など」に関する「税金の制度」です。（FXは、今のところ【対象外】です。）

---
「特定口座」、かつ、「源泉徴収口座」の場合は、「その口座内での儲けがいくらあっても」、「確定申告」する必要はありません。（証券税制の【特例】です。）

※「医療費控除を受ける」など、「所得税の確定申告をする必要があっても」申告不要です。
※また、「申告してはいけない」わけではありません。

『特定口座制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1476.htm
『［PDF］特定口座に関するＱ＆Ａ（改訂４版）平成21年11月』
http://www.jsda.or.jp/sonaeru/oshirase/files/091102.pdf

*****
（備考）

上記の説明は、あくまでも「所得税の確定申告」についてものです。

「所得税の確定申告」をすれば、「個人住民税の申告」は必要ありませんが、「確定申告しなくてもよい、かつ、しないことを選択した」場合は、「個人住民税の申告」が必要かどうかを、【居住している市町村】に確認する必要があります。

『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』（更新日：2013年05月13日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html
>>…所得税の確定申告では、給与以外の所得が20万円を超えない場合は申告の必要はありませんが、住民税の申告では給与所得と合わせて申告しなければなりません…

※なお、「特定口座」、かつ、「源泉徴収口座」、かつ、「確定申告しないことを選択した」場合は、「個人住民税の申告」も必要ありません。
また、「個人住民税の申告」をする場合でも、「所得金額」に含める必要はありません。

*****
（その他参考URL）

『一宮市｜所得金額とは』
http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shiminzei/guide/shiminzei/syotoku.html
※「税法上の所得金額の求め方」は、「所得税」も「個人住民税」も同じです。
---
『国税局・税務署を調べる』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm
『国税庁＞国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/index.htm
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

回答ありがとうございました。

回答No.1

mukaiyama

＞２０万以上いった場合確定申告が必要…

20万という数字が境目になるのは、年末調整を受けたサラリーマン、および 400万以下の年金所得者で、かつ、医療費控除その他の要因による確定申告の必要性も一切ない場合限定の話です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

サラリーマンや年金所得者でも、医療費控除その他の要因により確定申告が必要になる場合は、たとえ 1万円の儲けでも一緒に申告しないといけません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

個人事業者その他サラリーマン以外の職業の人も、たとえ 1万円の儲けでも一緒に申告しないといけません。

株や FX 以外は完全に無職無収入の人は、儲け ( = 所得) が「所得控除の合計」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100_qa.htm
を上回ったときに、確定申告が必要になります。

＞普通預金や定期預金などの利子所得は…

源泉分離課税
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2230.htm
なので、確定申告は必要ありません。

＞FXや株などは利子所得ではない、違う所得（不明…

譲渡所得
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1300.htm
で申告分離課税
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2240.htm
なので確定申告が必要です。

＞また、総合口座？特定口座？などの口座の種類によっても…

「特定口座・源泉あり」の場合のみ、いくら儲かろうと確定申告は無用です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1476.htm

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

回答ありがとうございました。