やよい青色申告

質問

確定申告の準備をしているのですが、わからない事があるので教えてください。１２月の売上（売掛金）が、翌年１月に振り込まれました。このような場合何か特別な作業や入力が必要ですか？取引先が倒産などで回収不能の場合は「貸倒金」として処理するようですが、今回のように「年内に回収はできなかったが、翌年振り込まれた」時の処理方法を教えてください。
色々調べたのですがわからなくて…。宜しくお願い致します。

回答No.2

hinode11 · ベストアンサー

Ａ顧客への１２月の売り上げを、

平成24年12月◎◎日の日付で、振替伝票の画面で、
〔借方〕売掛金☆☆☆☆☆／〔貸方〕売上高☆☆☆☆☆

と入力して下さい。
※「◎◎日」は、多くの場合、月末日「３１日」が良いですね。

この売上代金が、平成25年1月△△日に、Ａ顧客から普通預金口座に振り込まれたとすれば、

平成25年1月△△日の日付で、振替伝票の画面で、
〔借方〕普通預金☆☆☆☆☆／〔貸方〕売掛金☆☆☆☆☆

と入力して下さい。

これで万事、ＯＫです。

※消費税は省略しました。

お礼

とても丁寧でわかりやすかったです！ありがとうございました！

回答No.1

-9L9-

12月の売上なら12月で計上しているでしょう。入金はその後始末にすぎません。
売掛金の入金は、去年の売上げの代金が今年入金したという、掛け売りならごく普通の取引です。

売り上げ時（24年12月）
　　売掛金／売上

入金時（25年1月）
　　預金／売掛金

という仕訳で処理するだけのこと。
会計ソフトですから、あとは自動的に各科目の年末残高を計算してくれます。