雑所得 19万円 21万円 どっちがお得？

質問

既出かと思いますが、見当たらなかったので失礼します。

雑所得は20万円まで非課税とのことですが、
FXで19万円儲けた場合と21万円儲けた場合では
単純に20％の雑所得の税金がかからない19万円の方がお得なのでしょうか。
あくまで20万円は控除額で21万-20万＝１万円に20%の税金がかかるだけなのでしょうか。
もし単純に21万円に対して20％引かれると25万円を超えるまでは損する気がします。

どうぞよろしくお願いします。

回答No.3

noname#212174 · ベストアンサー

＞雑所得は20万円まで非課税

「給与所得者」、つまり、「給与所得を得ている納税者」に【限り】という条件がつきます。（年末調整の有無は無関係です。）

また、「非課税」ではなく、（確定申告すれば課税されるが、）「確定申告してもしなくてもよい」ということです。

『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm
>>(1)　給与所得がある方
>>イ　給与の収入金額が2,000万円を超える
>>ロ　給与を1か所から受けていて、各種の所得金額(給与所得、退職所得を除く)の合計額が20万円を超える

＞FXで19万円儲けた場合と21万円儲けた場合では単純に20％の雑所得の税金がかからない19万円の方がお得なのでしょうか。

はい、19万円の方が得です。
なお、「（国内の業者での）FX取引」は、他の所得とは区別して、「先物取引に係る雑所得等」として、【一定の税率】がかかることになっています。（申告分離課税）

ですから、以下のように考えます。

○所得税

19万円→ 0円
21万円×15％＝3万1千5百円

○住民税

住民税には、所得税のような「申告不要」の規定がありませんので、

19万円×5％＝9千500円
21万円×5％＝1万500円

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「所得税」「住民税」を合わせると

19万円－0円－9千500円＝18万500円
21万円－3万1,500円－1万500円＝16万8千円

となるので、所得金額19万円の方が多く手元に残ります。

『No.1521　外国為替証拠金取引（FX）の課税関係』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1521.htm

ちなみに、「税金の制度」では「収入」と「所得」は全く違うものです。
「収入」から「必要経費」を差し引いたものが「所得金額」です。

『【確定申告特集(4)】FXの必要経費はどこまで認められるのか？｜ザイFX！』（※FX税制改正前の古い記事です。）
http://zai.diamond.jp/articles/-/38370
『ＦＸ必要経費のまとめ』
http://han-rei.com/fxzeikin/201214.html

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（備考）

「住民税」について

「住民税」は、「（所得税の）確定申告」をするなどして、市町村に「前年の所得に関する【全ての】データ」が提出される場合は「申告不要」です。

また、以下の「多摩市」のように、「市町村国保未加入（≒職域保険に加入中）」、かつ、「同世帯の住民の【税法上の】扶養親族」の場合などは「申告不要」とする自治体も多いです。

（多摩市の場合）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/seikatsu/11/14703/003807.html
※自治体ごとに条例などによる違いがありますので、【自分が住んでいる】市町村にご確認下さい。

ちなみに、原則、「申告必須」とする自治体が多いのは、「住民の所得のデータ」は、「行政が提供するサービス」の「基礎資料」として使われるからです。
たとえば、「市町村国保」は「所得金額不明」の場合は、「保険料の軽減」が行われませんし、「所得（課税）証明書」の発行も（原則）できません。

（参考）

『No.2260　所得税の税率』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

『確定所得申告を要しない場合（所得税法第121条）』
http://nzeiri.sppd.ne.jp/syotok/19/ho/121.htm
>>一　一の給与等の支払者から給与等の支払を受け、かつ、…の規定による所得税の徴収をされた又は【されるべき場合】において、…
『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm

『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/case2.htm
※税務相談はいつでも可能ですが、「2/16～3/15」は非常に混雑します。
『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm

『住民税とは？住民税の基本を知ろう』
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
『職域保険（被用者保険）』
http://kotobank.jp/word/%E8%81%B7%E5%9F%9F%E4%BF%9D%E9%99%BA

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

回答No.2

ikoan7632

雑所得に非課税枠はありません。

給与所得がある者で、年末調整をしている場合に限り、
給与所得以外の20万円までの所得については申告が不要
というだけです。
要するに、年末調整を確定申告の代りにしている、ということですね。
不要なだけなので、給与所得以外が20万円もなくても確定申告しても構いません。

雑所得は総合課税なので、給与等のその他の所得との合計に課税されます。
所得が低い場合には、税率は20％よりも低いです。
質問者様のＦＸ以外の所得が解らないので確答はできません。

個人的には所得が低いにもかかわらず、
20％や10％の源泉徴収がある雑所得があるので、
給与以外が20万円未満でも確定申告していますね。
その方が税金が還付されますから。

雑所得を減らしたいなら、必要経費を増やすか（今更遅いかな）、
一旦 売却して損失確定をした後で、買い戻して年を越す
という手段がとれるでしょう。

お礼

必要経費は今からはむつかしそうです。
検索したところなかなか認めてもらえないようなので
税務署を納得させるだけの理由付けは
私にはハードルが高そうです。

今回はご回答頂きありがとうございました。

回答No.1

Saitar

> あくまで20万円は控除額で21万-20万＝１万円に20%の税金がかかるだけなのでしょうか。

違います。20万円は確定申告をしなくともよい金額（但し、条件によります）で、確定申告をするなら、利益額（21万円）がそのまま税金対象になります。

実際にもし本当に利益額が21万円だった場合は、私なら必要経費になるものを探しますね。

ということで。

お礼

無理に収益を上げない方が結果的に得をするというのが
悔しいところですがFXみたいな金融商品では
マイナスにならなかっただけ幸せな悩みと考えるようにします。

この度はご回答ありがとうございました。