期末の計上ミスについて

質問

おはずかしい話ですが前期決算時（６月）仮払いがあったにも関わらず計上を忘れてしまいました。今期仮払いの清算があり帳簿が合わなくなってしまいました。こういった場合の処理の方法を教えて下さい。

回答No.1

hinode11

＞おはずかしい話ですが前期決算時（６月）仮払いがあったにも関わらず計上を忘れてしまいました。今期仮払いの清算があり帳簿が合わなくなってしまいました。こういった場合の処理の方法を教えて下さい。

処理方法は二通りあります。前期決算で計上を忘れた仮払金を１万円とします。

(1)仮払の清算をした日の日付で、
〔借方〕現金１０，０００／〔貸方〕前期損益修正益１０，０００

(2)
・今期の期首の日付で、
〔借方〕仮払金１０，０００／〔貸方〕前期損益修正益１０，０００

・仮払の清算をした日の日付で、
〔借方〕現金　　　２，０００／〔貸方〕仮払金１０，０００
〔借方〕旅費交通費８，０００／

お礼

返答ありがとうございます。大変勉強になりました。
ありがとうございました。