伝票処理の仕方

質問

経理初心者です
当社は時々出るアルバイト代を現金で支給しています。その時の伝票処理（書き方）方法を教えて下さい。

振替伝票で作成した場合、手持ちの現金とPCへ入力した際、現金に差額が生じてしまいます。どうしたら良いでしょうか？
(現在下記の用に書いています。金額は例です）
金額　　　借方　　　　摘要　　　　　　　貸方　　　金額
10000　　 賃金 　 アルバイト代　　　　現金　　　9000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　仮受金　　1000

仮受金(現金)はその後(月末に他の仮受金と一緒に)銀行へ預け入れをし、引落で税務署へ支払を行っています。

回答No.1

Hamida · ベストアンサー

金額　　　借方　　　　摘要　　　　　　　貸方　　　金額
10000　　 賃金 　 アルバイト代　　　　現金　　　10000
1000　　　現金　源泉税　　　　　　　預り金　　　1000

源泉税の預り金は、支払った賃金から現金で預かる事になります。

お礼

源泉税を賃金から出そうと考えていたので、答えが見えませんでした。
ありがとうございました(*＾▽＾*)
伝票整理がんばります。

回答No.2

noname#136967

質問文様な場合に、何故、現金勘定に差額が生じるのかが大変不思議でなりません。
手持ち現金と現金帳簿（ＰＣ）残高は常に同じ金額になっているのが正常な経理処理です。
それに、質問文の場合には、「借受金」勘定は使用すべきではないと思います。借受金の１０００円と言うのは、源泉税のことだと思いますので、「源泉税預り金」とすべきだと思いますが。
税理士がついているのであれば、一度、尋ねるべき事です。