住宅ローン控除、年内の住民票の移動と登記の関係

質問

現在、住宅を建築中で、１２月中旬に引越し予定です。
麻生政権になり、住宅ローンを最大限に控除し最大で600万と言われています。適用は年明けからとなるかと思いますが、現在の住宅ローン控除は、１～６年目が１％、７～１０年目が０．５％です。来年からは１～１０年目まで１％でいくだろうと推測してます。小生は、約２０００万を借り入れ予定ですので、恐らく３０数万の差がでると予想しています。

住宅ローンの融資予定日が１１月末～１２月初旬なので、表示登記を進めようと思い、先日法務局に相談に行きました。新住所で登記するのが一般的だとアドバイスされたので、その足で住民票も新住所に変更しました。　この場合、登記を来年に先送りしても書類上では引越ししているので、現在の住宅ローンが適用されるのでしょうか？それとも、登記日できまるのでしょうか？

回答No.3

LegaC2

No.1です。

> 住民票を現在のアパートに戻そうか悩んでます。。。

私の担当営業の方が、
”年末年始あたりの入居の人は、色々証明させられる”
と言っていました。
ですので、年末に、住民票があっちいったり、こっち行ったりしていると、何か言われるかもしれません。
あらかじめ、該当の税務署の方に聞いたほうがいいと思います。

お礼

確かに年末にあちこちに住民票を移すといろいろ突っ込まれそうですね。まだ内装が始まったばかりなので、『素人なので…』ということで許して貰えるかなぁ。←楽天的です。
固定資産税の発生（表示登記から？）も考え、銀行と建築業者に相談し、税務署にも問い合わせてみます。
有難うございました。

回答No.2

noname#105909

>固定資産税は１/１の入居がカウントされるようなので、年明けの『入居』であれば、１年分（たぶん２０万円ぐらい）払わずに済みます。
という訳ではないです。
通常（私の時もそうでしたが）売主が買主の入居するまでの固定資産税を払っており、引渡し日等を基準に按分して請求されます。
そんなのは要らないという太っ腹な売主なら別ですが…。

お礼

いろいろ調べてみると、固定資産税の発生は『表示登記を基準にする』という説と『竣工日』という説があるみたいです。　建築業者に確認し、場合によっては税務署に聞いてみます。
有難うございました。

回答No.1

LegaC2

> この場合、登記を来年に先送りしても書類上では引越ししているので、現在の住宅ローンが適用されるのでしょうか？それとも、登記日できまるのでしょうか？

住宅ローンの適用は、”入居”が条件となっています。

しかし、この入居というのが、地域によって、解釈が異なるようです。
よく聞くのが、
・住民票の移動日
・引越し日(引越し会社の領収書の日付)
・電気、ガスなどの開始日

ですので、該当する税務署に確認するのが、一番確実だと思います。

> 小生は、約２０００万を借り入れ予定ですので、恐らく３０数万の差がでると予想しています。

具体的なローンの条件がわからないので、非常に単純な数値で試算してみました。

1. 今年のローン控除(1～6年目 1.0%、7～10年目　0.6%)
1年目(1.0%)　2,000万円　20.0万円
2年目(1.0%)　1,950万円　19.5万円
3年目(1.0%)　1,900万円　19.0万円
4年目(1.0%)　1,850万円　18.5万円
5年目(1.0%)　1,800万円　18.0万円
6年目(1.0%)　1,750万円　17.5万円
7年目(0.7%)　1,700万円　10.2万円
8年目(0.7%)　1,650万円　 9.9万円
9年目(0.7%)　1,600万円　 9.6万円
10年目(0.7%)　1,550万円　 9.3万円
合計　151.5万円

2. 来年の仮想ローン控除(1～10年目 1.0%)

1年目(1.0%)　1,950万円　19.5万円
2年目(1.0%)　1,900万円　19.0万円
3年目(1.0%)　1,850万円　18.5万円
4年目(1.0%)　1,800万円　18.0万円
5年目(1.0%)　1,750万円　17.5万円
6年目(1.0%)　1,700万円　17.0万円
7年目(1.0%)　1,650万円　16.5万円
8年目(1.0%)　1,600万円　16.0万円
9年目(1.0%)　1,550万円　15.5万円
10年目(1.0%)　1,500万円　15.0万円
合計　172.5万円

単純な数値での計算で、21万円の差となります。
来年のローン控除だと、ローン残高が1年分減った後なので、若干ですが、1年目から6年目までの控除額が少なくなります。

私なら、今年中に入居すると思います。
理由は、
・現在が賃貸であれば、1か月分の家賃を余分に払わなければいけない
・1年早くローン控除を受けられるので、その分早く繰上返済が可能
・まだ来年以降は決定したわけではないので、確実に今年のローン控除を受けた方が安心
・気分的な話ですが、新年が新居で迎えられる。(年賀状にも書ける)
といったところです。

実は、私も現在新居を建築中で、年末に引渡しのため、色々悩んでおります。
ご参考にして下さい。

お礼

ご回答、有難うございます。
今、ものすごく悩んでおります。控除の延長がほぼ確実な今、固定資産税も考慮に入れて考える必要がでてきました。固定資産税は１/１の入居がカウントされるようなので、年明けの『入居』であれば、１年分（たぶん２０万円ぐらい）払わずに済みます。となると、住宅ローン控除の予測(推定)と合わせると４０万円ぐらい違ってきてしまいます。住民票を現在のアパートに戻そうか悩んでます。。。

補足

LegaC2さんのシミュレーションを基に小生も計算してみました。
1900万円で年120万円の返済、ローン金利は１０年優遇で1.75％なので、ザックリ計算すると、今年までの優遇率と来年からの１０年１％（予想）と比較すると数千円しか変わらないことが判りました。初年度の控除分が効いている様です。　あとの悩みは固定資産税ですね。。。
家内と相談した結果、
・LegaC2さんの仰るとおり、新年は新居で迎えたい。
・早めに銀行から借りれる分、なんとなく安心。
・年明け早々会社休んで、法務局・建築屋さん・市役所を廻る、というのは面倒。
・登記を自分でやるから、初年度の固定資産税はチャラ、と考える。

というコトで、年内に入居して新年は気持ち良くで迎えようとする事にしました。アドバイス有難うございました。