内容の不明な入金

質問

いつもお世話になっています。小さな会社で事務をしております。

会社の口座に現金で入金された、内容のわからないお金があります。
これはどういう扱いをしたらよろしいでしょう(T_T)。
なんか情けない質問で申し訳ありませんが、このお金が発生したのはわたしが入る前で、内容を確認したところ、
「覚えていない」とのこと(T_T)。
業務上現金で受け取ったお金という可能性もゼロではありませんが、
「多く引き出しすぎたと思って戻したのかもしれない」という答えであります。
まったく冷静に「現金戻し」として伝票を切っていいものでしょうか。
こういう場合、もし仕事の代金として受け取ったお金だった場合、それを発生させなければ脱税ですよね？
悩んでいます。しかし内容を思い出すとか証憑が出てくるという可能性は低そうです。

更に別な質問なのですが、たとえば講演などをしてその分の代金の明細書がついていたとして、その他に（たとえば一万円程度の）資料作成代が明細も何もなしで現金で支払われた場合、それは取引としてまともなのでしょうか。
証憑が何もなく、本人の自己申告しかありません。
しかもその現金自体はすでに消えている……。
この場合、どういう処理をしたらいいのか教えてください。

どうぞよろしくお願いしますm(__)m。

回答No.2

foolscap · ベストアンサー

（１）会社の口座に現金で入金された、内容のわからないお金があります。．．．．．＞会社の経理ですから、入金は内容を明らかにするしかありません。

今は何もわからないということですが、ひょっとして誤入金で入金先から戻り入れの請求が来るかもしれませんので、とりあえずは「預り金」に計上し、一定期間がたっても不明のままでしたら、雑収入などに受け入れるしかないと思います。
雑収入に振替える期間をどれくらいにするかは、上司の方に確認しておいた方がいいと思います。

取引によるものでなくて、単に現金と預金の往復だけの動きの結果なのであれば、入出金の記録と現・預金の増減を遡って調査し確認しなければいけません。

入金を経理しないで除外しますと、おっしゃるように典型的な脱税となります。

（２）資料作成代が明細も何もなしで現金で支払われた場合、それは取引としてまともなのでしょうか。証憑が何もなく、本人の自己申告しかありません。しかもその現金自体はすでに消えている．．．．．＞まともな取引ではありません。

方法は２つ考えられます。

（イ）経理は取引が発生した事象に基づいて処理するわけですから、その事実が客観的に確認できなければ処理することはできません。
現金の増加が確認できないわけですから、何も処理しないという選択が考えられます。

入金の方は講演代金の明細に領収書なしで受領などと会社側で付記するなどして処理できないことはありませんが、入金するからにはその分の現金増があるわけで、それがないとなると支出の処理に困ることになります。

しかし、この場合、支払った側の調査であなたの会社への支払が判明した場合には、収入を除外したことになり、不明な支出と合わせ、厳しい処置を受けることになります。

（ロ）入金処理しますが、お金の行方がわからないので、支出を雑損失などで処理することになります。
その場合は紛失など会社としての判断の根拠をしかるべく用意しておかなくてはいけないと思います。

この問題は経理処理というより、取引に伴なう会社のルーチンにあるようです。
ルーチンがルーズになっていますと、それだけで税務調査などで不利な扱いを受けることになりますし、会社としても大きな不祥事につながる危険がありますので、普段からきちんとしておく必要があると思います。

お礼

丁寧な回答ありがとうございます。
会社が7月に設立されたばかりで、外部からの収入とは考えにくく、また責任者は会社のお金と個人のお金の区別をしていなかったので、財布にお金があったのでつい戻してしまった、という事態が一番ありそうなのですが。
（自分で書いてるだけでもカナシクなるお話です……）そうなると雑収入にもしづらかったり。

当然それまで帳簿の類などあるはずはなく、領収書をとっておいてくれたのが唯一の慰めといった状況です。ですので、現金預金の後を追おうとしても、おそらく不可能……領収書がある分の総額と、口座から引き出された現金の差額が「きっと社長のポケットマネー」と信じるしかないのです。
10月からは私がいるので、かろうじて現金預金に関しては別に悩まないのですが。ああ、早く9月までのお金を何とかしたい。

すみません、愚痴になりましたが、上記のような理由で9月までの入出金は社長のポケットマネーがかかわってきます。ご教示くださった方法をそれも考慮にいれつつ、検討しようと思います。
両方に確かなものがない天秤を無理につりあわそうとしていることに忸怩たるものを感じますが、皆さんのお力もお借りして、何とかやっつけようと思っています。（結局やっつけるのか～）
ありがとうございました。

回答No.3

foolscap

事情お察しいたします。
経理というのはその職務柄どうしてもセオリーが重要、というよりそれしかないという分野ですから、回答もそのことを前提とした書き方になってしまいますので、質問者の実態に参考にならないことが時折生じてしまうことがあります。

９月までは他の方がルーズに処理されていたということですと、調べることは相当困難だと思いますし、そんな時間もないかも知れません。
社長のポケットマネーと混同した実態があったようですので、おっしゃるようにそのあたりを”活用”して、極端な隠蔽とかにならない程度にうまく９月以前の片をつけた方がいいような気がしました。
何かまたお手伝いできるようなことがありましたら、書き込んでください。

お礼

優しいお言葉が胸に沁みます(ToT)/~~~
あっちでもこっちでもお世話になっていまして、申し訳ないとも思いますけれど
嬉しいです。小さな会社ですし、一年目ということで税務署にいじめられることもあまり神経質にならなくてもいいのかと思いますが、おっしゃるように経理はきちんとしなきゃと思えば、どこまでも厳密に考えることが出来てしまうもので、それを「そこはうまくやってよ」などと言われると悲しいやら腹が立つやら……。
うまくやれるほど経理に習熟してるなら会計事務所につとめてます！
あ、また愚痴を言ってしまった。すみませんm(__)m。

回答No.1

noname#8251

＞会社の口座に現金で入金された
これは会社の人が入金したものということですか？通帳に限りませんが仕訳と通帳の残高があうようにするのが本来の経理だと思います。現金が戻ってもその内容が分からなければ後々問題になりますからきちんと調べる必要が生じてくると思います。
社員の立替金の戻りとか以前に立てた伝秒をひっくりかえず必要があると思います。それでもだめなら後々のために振替が出来るような処理をしておけばいいと思います。
脱税以前に経理本来の業務を怠っていることになりますから問題なんじゃないですか。別に使途不明金じゃないからいいって問題じゃないと思うんですが．．．。

経理の処理には証憑が必要になるのは大前提でしょう。せめて領収書は取り付けるべきなのではないでしょうか。もちろん資料請求の詳しい内容についての明細はある方がいいと思いますが．．．。

やはりお金の流れは重要です。質問内容を見ると、大変失礼ですがほかにも適当にやっている処理があるように思えます。事務の立場の方にこんなことを申し上げてもしかたのないことですがたかが経理されど経理です。きちんとした処理をする意識を持たなくては将来的に会社の経営に響くんじゃないでしょうか。

お礼

そういうおっしゃられ方をされると悲しくて泣けてきます(T_T)。
本文にも書きましたが、これらはわたしが入る以前のことで、わたしが入る前は経理がぐちゃぐちゃだったのです。個人のお金と会社のお金も分かれていません。しかも半年間も。……何とか建て直しをしようと一生懸命がんばっている最中なのです。
たしかにわたしは経理を数年やっているわりには知識も浅く、こちらで質問する内容も初心者のような質問も多いのですが「自分はこう考えるけれど他にもっと違った考え方（方法）があるのかもしれない」という意味で質問をしています。

取り乱してしまいましたが、内容が不明な入金があって、その内容を責任者が「忘れた」といった場合、どういう方法が取れるでしょうか。
経理担当者としての心構えのお小言は拝見いたしました。わたしも同じ内容のことを責任者に言いたいですし、機会あるごとに伝えるようにしています。
でも時間が戻るわけじゃない以上、何とか伝票を起こさなければなりません。
そのことをお伺いしたいのです。