還付申告について

質問

会社員の夫の扶養家族になっている専業主婦ですが、昨年、５０万円弱の雑所得がありました。
お金は一割の源泉徴収をされて振り込まれているので、還付申告をしようと思っております。
そこでご相談したいのですが、次のようなものは、私の確定申告で生命保険料控除を受けることができるのでしょうか？

(1)私と子供二人の県民共済の掛け金（夫名義の銀行口座から引き落としになっている）

(2)子供の学資保険料（契約者は夫名義。集金の折に現金払い）

(3)夫の親に掛けている簡易保険の特約保険料。（契約者は夫名義。親とは別居で扶養もしておりませんが、将来のお葬式代の足しに終身の簡易保険に入っております。今は特約保険料だけを年に一回、集金人に現金で払っています）

子供二人も夫の扶養家族になっていますが、上記の保険料につきましては、実質私の収入分で支払いました。
しかし契約者が夫名義だったり、保険料が銀行引き落としの分は夫名義の口座であったりしております。
上記のうち、どの分が、今回の私の確定申告で生命保険料控除の対象に（可能に）なりますでしょうか？
それとも全部無理なのでしょうか？　

すみませんが教えていただきたく、宜しくお願いいたします。

回答No.2

o24hit · ベストアンサー

こんにちは。

　保険料の控除は、納税者が生命保険料や個人年金保険料を支払った場合には、一定の金額の所得控除を受けることができるもので、保険金などの受取人のすべてを自分か又はその配偶者、その他の親族とする生命保険契約等の保険料や掛金ですから、「1～3」のすべて貴方から控除できます。

　なお、所得控除には、所得税の計算の元になる課税所得から控除されるもの(「所得控除」と言います)と、支払った所得そのものから控除されるもの(「税額控除」と言います)があります。
　ご質問の、保険料の控除は、「所得控除」ですから、一般的に所得の少ない方から控除する方が特になります。

　所得税率は、
・330万円以下…10％
・330万円超～900万円以下…20％
　…
となっていますから、

　仮に、夫の年収500万円、妻の年収50万円、保険料控除10万円と仮定しますと。
(夫から控除した場合)
・控除前　500万円×20%=10万円
・控除後　(500万円-10万円)×20%=9.8万円
・差し引き　2千円の還付
(妻から控除した場合)
・控除前　50万円×10%=5万円
・控除後　(50万円-10万円)×10%=4万円
・差し引き　1万円の還付

となります。

http://www.taxanswer.nta.go.jp/1140.htm

参考URL：

http://www.taxanswer.nta.go.jp/1140.htm

お礼

早速ご回答いただきありがとうございます！

No.1さん、No.2さんから、質問の保険料全部が控除対象になると教えていただき安心いたしました。

どうもありがとうございました。

回答No.3

whyenu

Ｎｏ２さんの回答への質問ですが
＞ご質問の、保険料の控除は、「所得控除」ですから、一般的に所得の少ない方から控除する方が特になります。
→これは逆ではないでしょうか？税率が高い（所得の多い）方から控除した方が有利ではないでしょうか？また所得が多くても税率が同じであればどちらで控除しても夫婦トータルでは同じ。なお夫の生命保険控除、損保控除が上限を超えている場合はその超えている部分を妻に廻すと有利になると思うのですが？
＞仮に、夫の年収500万円、妻の年収50万円、保険料控除10万円と仮定しますと。
(夫から控除した場合)
・控除前　500万円×20%=10万円
・控除後　(500万円-10万円)×20%=9.8万円
・差し引き　2千円の還付
→ひとケタ違っている気がしますが？
・控除前　500万円×20%=10万円→100万円
・控除後　(500万円-10万円)×20%=9.8万円→98万円
・差し引き　2千円の還付→2万円の還付

というように税率の高い人から控除した方が良いと思いますが、私、何かカン違い・計算違いしているのかな？実は私も似たようなケースがあり、横から便乗質問させてもらいました。すみません！

回答No.1

mukaiyama

基本的に、生計を一にする家族が負担したものは、契約者名義、引き落とし口座が誰の名義かにかかわらず、控除対象とすることができます。ただし、夫と妻とで重複して申告しないように気をつけなければなりません。

お礼

早速ご回答いただきありがとうございます！

＞夫と妻とで重複して申告しないように気をつけなければなりません。

はい、上記の保険３件とも、昨年末の夫の年末調整の折には生命保険料控除の申請をしておりません。
ですので、掛け金や保険料の払込証明書はすべて手元にあります。

どうもありがとうございました。