国税・・・・・？

質問

初めまして。
経理は右も左も分からない所から始まり、
今お手伝いで会計を入力しているのですがSOSです！

源泉税(？)を先日銀行で支払いました。
それを会計入力する場合、勘定科目は何になるのでしょう…？
教えて下さい！；

回答No.3

guscat · ベストアンサー

会計事務所3年勤務経験ありです。

まず、1月から6月まで、お給料から源泉税を引いて支払ってますよね？例えばこんな感じです

1/15　　給与10万/現金9万
　　　　　　　　/預かり金（源泉税）1万

それを6ヶ月繰り返すと、預かり金（源泉税）の合計は6万円になりますね。
去年の年末調整の調整が昨年中に終わっていれば、この6万円を7/10までに税務署に納付することになります。

その支払の仕訳は、
7/10　　預かり金（源泉税）6万/現金6万

となります。
この時点で、1～6月までに預かった預かり金（源泉税）
の残高が0になるはずです。
もしならなかったら間違っている可能性があるので、確認してみてください。

がんばってくださいね♪

お礼

ご回答有難うございます！！！

ソレが実は支払って無かったんです；
でも仕訳のやり方はお陰様で良くわかりました！
有難うございます；
助かります本当に；

ご丁寧に有難うございます！
頑張りますッ♪

回答No.6

sapporo30

> 月々支払う給料から都度税を引くのでは無くて、
> まとめて一気に税を払ったパターンみたいなのです。

そうではなくて、月づき　みんなに払った給料
から税金を預かってますよね。

それをまとめて、１月から６月まで
預かっていて、今回一気に納めたということ
です。

> その預り金？をたてるって事が、
> 都度源泉税を払ってる事にあるんですよね？通常。
いえいえ。
従業員（給料をもらっている人）は払っている
ことになりますが、実際はそのお金は会社に
あります。　会社が納税しないかぎり。
今回、その納税をしたということになります。

1月給料が100万だとして、所得税が15万とします。
給料手当て　100万 /　　現金　　　85万
　　　　　　　　　　/　　預かり金　15万
2月給料が120万だとして、所得税が25万とします。
給料手当て　120万 /　　現金　　　95万
　　　　　　　　　　/　　預かり金　25万
3月給料が110万だとして、所得税が20万とします。
給料手当て　110万 /　　現金　　　90万
　　　　　　　　　　/　　預かり金　20万
4月給料が130万だとして、所得税が30万とします。
給料手当て　130万 /　　現金　　 100万
　　　　　　　　　　/　　預かり金　30万
5月給料が120万だとして、所得税が25万とします。
給料手当て　120万 /　　現金　　 95万
　　　　　　　　　　/　　預かり金　25万
6月給料が140万だとして、所得税が35万とします。
給料手当て　140万 /　　現金　　 105万
　　　　　　　　　　/　　預かり金　35万

で今回みんなが支払った分の税金（預かっている分）を
まとめて支払っているので
預かり金　15万 +　25万 + 20万 + 30万 + 25万 + 35万
＝　150万

預かり金　150万 / 現金 150万
となります。

お礼

ご回答有難うございます！

税金は…
預かっては居なかったです。
あ、でも７月分でまとめて差し引かれる様なので、
同じことですね；

ちなみに…
ウチの会社、小さいデザイナー事務所なんです。
社員も２人しか居なくて、４月から入社した感じです。
で、４～６月分は税金を差し引かない全額を給与として払った様です。
社長という人間は居なくて、
合資会社なので『無限責任社員』が取締役です。
なので、取締役自身にも給与があるので、
その分が１月～の税金になるって事ですよね？

要はソレをまとめてしまってイイのですね！
有難うございます♪♪♪
助かります；

回答No.5

weiemes15

#4です

よく考えたら、やっぱり『仮払金』はまずいです
給与支払いの時点ではまだ納めていなかったんですよね

お礼

今訂正しました！
給与支払いの時点では税金を差し引かないままでした；
税金分は次回給与から差し引かれる様です。

回答No.4

weiemes15

#1です

> まとめて一気に税を払ったパターンみたいなのです

何か月分まとめても同じです
給料を払ったときに貸方に計上した仮払金(でも問題無いと思います)の合計額を借方へ、納めた現金を貸方に、まとめて計上するだけです

お礼

同じですか～良かった♪
分かりやすいご回答有難うございます！！！

回答No.2

196352

給与や報酬を支払った時預り金をたてているはずです。
その預り金の支払ですから
預り金/預金
で預り金を消す事になります。
計上してある預り金に対応することを確認してください。

お礼

回答ありがとうございます！！

その預り金？をたてるって事が、
都度源泉税を払ってる事にあるんですよね？通常。

ソレが今回違くてですね、
『給料１～６月分』の税をまとめて払ったっぽいんです。
なので、その領収証を見て、勘定科目は何だろう…
と思い質問させて頂いたんです；
何てアホは質問なんでしょうね全く；；

回答No.1

weiemes15

給料を払う時点で貸方に計上する科目だと思います
例えば、
給料を払った時、借方:給料手当、貸方:現金+預り金
源泉税を納付したとき、借方:預り金、貸方:現金
源泉税納付が先なら、
源泉税を納付したとき、借方:立替金、貸方:現金
給料を払った時、借方:給料手当、貸方:現金+立替金
といった感じになると思います

お礼

回答ありがとうございます！
貸方、借方がイマイチ把握出来て無いんです；
ホント無知でバカな質問してるんだろうなぁと思います；

えーとですね、
この源泉税の摘要(？)が、
『給料１～６月分』ってなってるんですね。
月々支払う給料から都度税を引くのでは無くて、
まとめて一気に税を払ったパターンみたいなのです。

その源泉税だけを会計入力したいんです；
その場合の勘定科目が一体何なのか分からなくて、
とりあえず仮払金にしてあるのですが、
この質問自体オカシイのかも知れませんね；
勘定科目に「源泉税」という項目って無いですよね…？？？