こんにちわ。教えてください

質問

倉庫の管理をしていますが、借主より270万預り、そのうち40万が当社の手数料で、残り230万は、オーナーに渡すのですが、小切手での支払で270万を当社の口座に入金し、230万現金にしてオーナーに渡します。そのときの230万の勘定科目は何にすればいいでしょうか。

回答No.2

suraimu99 · ベストアンサー

通常の会計処理としましては以下の仕訳でよいと思われます。

（現金預金）2,700,000　（受取手数料）　400,000
　　　　　　　　　　　　　　（預り保証金）2,300,000

返還時
（預り保証金）2,300,000　（現金預金）2,300,000

回答No.3

9der-qder

自分で回答を書かれています。
> 借主より270万預かり、
とあります。
ですから、預かり金です。

全体の仕訳をすると、
> 借主より270万預り、
（現金預金）270万／（預かり金）270万
> そのうち40万が当社の手数料で、残り230万は、オーナーに渡す
（預かり金）270万／（現金預金）230万
　　　　　　　　　　　（手数料収入）40万
となります。
なお、「預かり金」は給与等でも使うので、「賃料預り金」等少し変えたほうがいいと思います。

回答No.1

noname#153414

預かり金の戻しでしょう。が、

倉庫管理と書かれておりますが、このことだけで判断することは厳禁行為ですので、
質問者自身の経営内容により、勘定科目は大きく異なりますので、
是非、税理士に相談された上で確定して下さい。

ここに書かれてもハッキリとした勘定科目を書くことは、誰一人として書けません。