決算整理仕訳について

質問

一人で会社をしているため初心者ながら自分で経理をしております。今回初めて決算を行うにあたって、決算時に必要な会計処理をまとめています。

そこでご質問です。
１．売上原価の算出ですが、広告代理業務で売上は、提案料、デザイン料などとなります。こうなると、期末の商品が発生しないので、売上原価＝売上高－仕入高でよろしいのでしょうか。また、私自身の給与は、現在販管費として計上してもよろしいのでしょうか。

２．引当金や有価証券等（所有なし）の評価はしないつもりです。何か問題はありますでしょうか。減価償却は行います。

３．その他で注意すべき点がございましたらご指摘ください。

あまり、まとまりがなくご回答がし難いかとは存じますが、ご教授いただけましたら幸いです。

回答No.1

soratobuusagi · ベストアンサー

1.売上原価＝売上高－仕入高では利益の計上になってしまいます！売上原価とは、売り上げたものについてかかった費用つまり、売り上げたものにかかった値段ってことです（＾＾）/
売上たものの仕入高（諸経費含む）＝売上原価となります

2.引当金←売掛金があれば、設けた方が良いと思います
何か、不測の事態があったときの保険と思って設けるものなので、貸倒引当金・修繕引当金なんかは取っておいたほうが無難では？？あとで、困らないための部分です。

3.最終的に税理士さんにチェックしていただくといいと思います5万円位でチェックしていただけるはずです。税金に関する事で問題になると、厄介だと思うんですが（＞＜）