確定申告って？？？

質問

正社員で勤務しています。年末調整はいつも職場で各自記入して提出しています。今年、養老保険が満期になり１００万ほど手元に戻ってきました。この場合は確定申告しなければならないのでしょうか？よくわからないので教えてください。

回答No.2

一円（@ichien2） · ベストアンサー

おはようございます。
　この質問には重要な情報が抜けていると思います。
　贈与の場合には受け取り金額が即ち収入になるので、
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1490.htm
この計算式のように50万を引いた額が所得金額になります。ほかにも一時所得があるならそれも加算します。税額はその2分の1です。

　自己支払いの場合。上記のページの解説にもありますが、その100万円をもらうのに例えば90万を払っているとすれば、実質の収入は10万にしかなりません。10万から50万を控除すれば税額ゼロです。ほかに一時所得が無いのなら、申告の必要はありません。もし控除しきれない場合は、税額は同様にその2分の1です。

　上記ページの「3　税額の計算方法」の中に一時払養老保険の保険金に付いての注記があります。この場合には既に税金は引かれているので、申告の必要はありません。
　雑所得扱いになる場合も同様です。こちらに関しては先の回答でも挙げられている
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm
の中の「3　贈与税が課税される場合」の後半部分に記述があります。
> 満期保険金を年金で受領する場合には、毎年受け取る年金は、公的年金以外の雑所得となり、
> 受け取る際には、原則として所得税が源泉徴収されます。
ということでこれも申告の必要がありません。

　ご自身の状況を調べて、適切な項目を採用してください。

お礼

すごく参考になりました。ありがとうございました。

回答No.1

mukaiyama

＞今年、養老保険が満期になり１００万ほど手元に…

自分で掛けた保険なら、「所得税」の対象ですので、年末調整後の給与と一緒にして確定申告です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm

親か誰か他人が掛けてくれた保険なら、「贈与税」の対象です。
今年中に他からの贈与もあればそれも含めて 110万円以下であれば、基礎控除いないですので贈与税の確定申告は必要ありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

ありがとうございました。