利益余剰金と営業ＣＦ

質問

ここで聞くものではないかもしれませんが、
四季報を見ていると、利益余剰金がマイナスなのに、
営業ＣＦが前期、今期ともプラスになっている会社が
見受けられます。

どういうことなのでしょうか？
また、利益余剰金のマイナスと営業ＣＦのプラスでは
どちらを重く見たほうが良いのでしょうか？

回答No.1

kooreo · ベストアンサー

質問への回答となるかはわかりませんが、
簡単に言えば、キャッシュフローと会計上の利益は別物ということです。俗に言う黒字倒産なんかは上記要因によって起こります。

一利益剰余金のマイナスは過去の業績が痛んでいたことを意味します。
ＣＦについては一定期間のお金の出入りです。営業ＣＦがマイナスの企業はその要因にもよりますが、商売をすればするほどお金が出て行くことになりますので厳しいでしょうね。

お礼

kooreo さん、
早速有難うございます。

当方、決算書の勉強をかじり始めたばかりだったのですが
勉強になりました。