決算前に未払金の誤差がでそう!

質問

至急でお願いします。

２月末決算の会社です。
私のミスで、先日の支払日に振込料を210円のところを、105円の計算で、差額分を振込んでしまいました。
例)支払予定90000円(当初予定)
　　振込額89895円
　　振込料210円
支払い総額90105円

この半端の105円は超過分となり、-105円未払金が決算で残ってしまいます。
105円を返金しろとは言えませんし(先方の振込料もかかりますので)、どう処理すればよいでしょう。
通常の期間なら、また取引があった時に105円を差し引いて支払えばよいのですが、決算月で年間たまにしか取引のない相手先なだけに困っています。

回答No.2

mukaiyama · ベストアンサー

＞この半端の105円は超過分となり、-105円未払金が決算で残ってしまいます…

すでに払ってしまったものを「未払金」ということはないですね。

【買掛金 (?) 89,895／現金 89,895】
【買掛金 105／仕入値引 105】
【支払手数料 210／現金 210】

で問題ないでしょう。

お礼

ご回答ありがとうございました。

参考にさせて頂きます。

回答No.3

ok2007

決済取引時の差分ですから、営業外費用で処理すべき事項です。金額が寡少といえるでしょうから、No.1のtapparaさんお書きの「雑損失」処理が良いものと思います。

なお、「仕入値引」での処理は、税務上は正しい処理になるかもしれませんが、簿記会計上は原則として誤った処理といえます。したがって、原則は問題のある処理となります。もっとも、重要性の原則により例外的に許容され得ます。その意味では、問題ない場合もあります。

お礼

ご回答ありがとうございました。

参考にさせて頂きます。

回答No.1

tappara

まずそのお金をどうしようと考えてるのかで処理も変わるんじゃないですか？

返してもらわないなら
雑損失105/未払い金105
で損失にしちゃえばいいでしょう。

返してもらうなら
未収入金105/未払い金105

でいいんじゃないでしょうか。

お礼

さっそくのご回答ありがとうございました。

参考にさせて頂きます。