- 締切済み
2期前のFXの繰越損失を修正した場合について
今年、平成27年分の確定申告時にFXの損失額を間違って（少なく）申告し、繰り延べていることに気が付き、国税庁の電話相談でその旨を伝えたところ、直近2期分の更正の請求をするようアドバイスを受け更正の請求を実施したのですが、所轄の税務署より平成27年分の更正の請求は受け付けられるが、更正した損失額を次の（平成29分の）確定申告に繰り延べることはできないので、平成28年分の更正の請求を取り下げるよう連絡が入りました。なお、平成28年分においてもFXの損失の繰り延べ手続きを確定申告時にしております。税理士会の相談センターなどに相談しても明確な回答は得られず困っています。税務署の言い分は、正しいのでしょうか？2期前の損失額を修正し、繰り延べができるか否か、ご存知の方がいらっしゃいましたら教えてください。
- cqw11737
- お礼率0% (0/2)
- 確定申告
- 回答数2
- ありがとう数0
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
みんなの回答
- kitiroemon
- ベストアンサー率70% (1827/2576)
明確な回答にはなっていませんが、、、 FXの損失繰り延べに関する租税特別措置法の通達には以下のような規定があります。 https://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/tsutatsu/kobetsu/shotoku/sochiho/801226/sinkoku/57/41/15.htm すなわち、41の15-2の規定（通達）により、損失額が過小だったとして更正の請求が行われた場合には、更正後の金額をもって損失の繰り延べができるとされています。 これは、株式の譲渡に関する損失繰り延べに関する通達と同内容と思われます。 https://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/tsutatsu/kobetsu/shotoku/sochiho/020624/sanrin/1273/37_12_2/01.htm ということで、所轄税務署の言い分とは異なっているように思えます。 一方で、不服審判での裁決例では、「その後において連続して確定申告書を提出している」ことが大事な要件である旨が強調されています。（株式の譲渡損失の場合の例です） http://www.kfs.go.jp/service/JP/102/08/index.html ただ、質問文を拝読する限りでは、27年、28年と順番に確定申告されているように見受けられ、かつ28年分でも（金額はともかく）損失繰り延べをされており、その金額のみの更正ですので問題ないように思えます。 所轄の税務署から繰り延べ不可と言われているようですが、その理由を聞き出すことはできないでしょうか。その際に、上記の通達内容を提示してみるのもいいのではないかと思います。
白色申告では、負債の繰り延べはできません。 青色申告であれば、一定期間繰り延べはできますが、その期の3月15日までに青色申告の申請をして、認められなければ、なりません。 因みに、今しんせいしても、適用は来年度(2018年1月1日)からの適応になります。
関連するQ&A
- FXで大損失。確定申告で損失の繰越ができる？
2007年中にFXで大損失を出してしまいました。 知人に聞いた話だと、確定申告で損失を申告すれば、来年その分控除されると聞きました。私は会社員ですが、そんな事は可能なのでしょうか？ちなみに損失額は１００万程です。
- ベストアンサー
- FX・外国為替取引
- 店頭FXの損失の繰越控除について
2012年分の確定申告で可能になった 店頭FXの損失の繰越控除について質問があります。 2011年分の確定申告で「くりっく365」で損失の繰越をしています。 2012年分の確定申告において店頭FXの取引で得た利益から 2011年分で繰り越した損失を控除できるのでしょうか？ よろしくお願い致します。
- 締切済み
- FX・外国為替取引
- 先物の繰越損失の修正について
2012年にFXで損失が出たので、2013年2月に損失繰越のために確定申告を行いました。 2014年になって気がついたのですが、このときに以下のように申告を間違えていました。 e-Taxで入力 損失を申告分離課税ではなく総合課税の雑所得（その他）に記入 （この場合、『先物取引に係る繰越損失用』、『先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書』が作成されません※） 会社員でそれ以外の収入はありません。（本来確定申告は必要ありません） 上記の修正（正しく損失繰越の申告）を行いたいと思っています。 そこで税務署に電話相談したところ、以下のような回答を得ました。 １．確定申告していなければ、さかのぼって申告することができた ２．確定申告しており、『先物取引に係る繰越損失用』、『先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書』が提出されていないので修正することができない（2013年3月の申告期限内ならば可能だった） １に関してはよく質問を見かけたりするので理解できます。 http://okwave.jp/qa/q3922455.html ２に関しては、※のとおり残念ながらe-Taxで作成したため、記述場所を間違えた時点で該当の書類が作成されませんでした。 そこで２に関して質問です。 ・これはどこかに法令等として明確に記述されていますでしょうか？あるいは経験的にそんなものなのでしょうか？ ・更正の請求等で訂正が可能でしょうか？ 国税庁のHP等も確認してみましたがよくわかりません。 https://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/tsutatsu/kobetsu/shotoku/sochiho/801226/sinkoku/57/41/15.htm 以下のQuestion3のように似たもの（株式の場合）は見つかりましたが、先物の場合ではありません。 http://www.mizuho-sc.com/beginner/qa.html ご存知の方いらっしゃいましたら、ご回答いただけないでしょうか。よろしくお願いします。 長文の質問をお読みいただきありがとうございました。
- ベストアンサー
- 確定申告
- fxでの損失の繰り延べについて
本年、fxに参入し、素人のため、年間を通じて損失がでております。 規制が入ったために、口座の解約を行いましたが、損失の確定申告について疑問があります。 損失については、確定申告すれば繰り延べが認められると思いますが、 繰り延べるためには、今年分の確定申告を行う必要があるのか？？？ （今年、確定申告せずに、来年、益がでた場合に今年分の損失を申告し、相殺できるのか） 当方、現在のところ再度fxを行うことは想定しておりませんが、資金がたまった場合、または、もう少し知識を身につけてから再度行うかもしれません。 税金に詳しい方及びfx玄人の方、アドバイスお願いします。
- ベストアンサー
- FX・外国為替取引
- 確定申告の繰越損失について教えてください。
確定申告の繰越損失について教えてください。個人事業主として青色申告書を適正に税務署へ提出しています。 平成24年分の確定申告で、給与所得と事業所得の合計所得金額がマイナスとなり、損失申告書の「翌年以後に繰り越す損失額」欄に約20万円の繰越金額が載っている状態です。 ただいま、平成25年分の確定申告作業を行っており、その合計所得金額が５０万円ほどの黒字となる予定です。この場合20万円の繰越損失を使えば25年分の黒字は30万円に抑えることができると思うのですが、この適用は必ず行う必要がありますでしょうか？ 実は、今年平成26年の所得がもっと多くなりそうなので、できれば平成26年分の確定申告(来年のこの時期に行うであろう確定申告)で過去の繰越損失分を控除したいと考えているのですが、こういった繰越方法も使えるのでしょうか？ 繰越は3年以内というのは知っております。よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 期限後の確定申告（FXの繰越損失）について
私は会社員をしておりますが、 昨年、FXで20万円を超える利益が出たので初めて確定申告をしました。 e-taxで電子申告をしたので、税務署の方などには、一切相談せずに申告をしました。 今さらながら、申告内容が正しいのかどうか不安になったので 問題無いかどうかお伺いしたいのです。 2011年からの収支は下記の通りです。 ---------------------------------------- 2011年 ＋ 5万（確定申告せず） 2012年 － 7万（確定申告せず） 2013年 － 9万（確定申告せず） 2014年 ＋31万 ---------------------------------------- 上記のように、2014年に約31万円の利益が出たので確定申告をしました。 今まで2011～2013年分は確定申告をしてきませんでした。 FXは3年分の損失を繰り越すことができると思います。 ですので、今回は下記3年分の確定申告を合わせて行いました。 ・2012年分（損失分・期限後申告） ・2013年分（損失分・期限後申告） ・2014年分（利益分・期限内申告） ここで、質問です。 (1) 2012、2013年分は〆切を大幅に過ぎてからの申告となりましたが ちゃんと繰越損失として認められるのでしょうか？ (2) 2011年分の利益は確定申告していないままですが、特に問題はないでしょうか？ (3) もし繰越損失が認められない場合は、延滞税や過少申告加算税などを 課せられるのでしょうか？ 調べてみると、問題があった場合は、5～6年経ってから指摘があるようで、 その頃までには雪だるま式に税金が加算されているというような話を聞きます。 これを回避する方法は無いのでしょうか？ (4) 電子申告の場合は、年間収支を証明する書類の提出を 省略できると思うのですが間違いないでしょうか？ 以上、ご回答頂けると幸いです。よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- FXで損失を出し、確定申告で繰越控除しました。
FXで損失を出し、確定申告で繰越控除しました。 店頭FXでは控除出来ないので、取引所FX分を繰越控除しました。 翌年は、店頭FX分で利益が出ましたが、控除額を超えていません。 この場合も、確定申告は必要あるのでしょうか？ 以上、よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- FX・外国為替取引
- 株式の譲渡損失の繰越について教えてください
株式の譲渡損失の繰越について教えてください 今年、株式譲渡損失の繰越についてはじめて知り、確定申告することにしました。 過去３年分（平成１９年～平成２１年）にわたり損が発生したので、まとめて申告することにしました。 過去に確定申告がなく、又株式のみであるので申告可能なのは税務署に確認済み。 そこで、質問があります。 ●今回の申告での、対象期間は今年（平成２２年）の１月１日～１２月３１日においての株式売買に対するものなのでしょうか？つまり今現在４月より以前の（遡って１月１日からの）株取引においての譲渡益について有効になるのでしょうか？ ●今回の申告につき、それぞれ年別で個別に提出しますが、若い年（平成１９年度）の損失より順番に相殺されていくのでしょうか？ ●損失が相殺されていった場合、繰越損失総額の残高確認はどうやって調べるのでしょうか？ ●今年以降、損がでたら確定申告を続けるとして、その場合、若い年（平成１９年）の繰越損失分は消滅してしますのでしょうか？（規定年数があるとするなら）
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 損失繰越について
一昨年あたりから、FXなどをやっています。 ですが、ずっと赤字で来ています。 元々、自営業でありネットビジネスをしていて、 青色申告で確定申告をしてきました。 FXなどの赤字（FX口座への入金）を経費という形で申告してきたのですが、 最近、繰越損失で３年繰越ができることを知りました。 そのため、一昨年からの赤字の分を繰越にしたいのですが、 私のようば場合、それはできるのでしょうか？ もし、今年や来年にプラスに持っていけるとして、 去年とかの赤字で、プラスを相殺とかできますか？ 繰越損失について詳しい方、 お知恵を拝借させていただけたら幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 確定申告
