二重売上、二重仕入
はじめて利用させて頂きます。
現在、海外子会社向けに原料を販売(商社経由)しているのですが、
今度その販売した原料をもとに製品化されたものの一部を、弊社にて
購入し販売することになりました。
そのため、売切販売のため、売上計上していましたが、このままだと二重売上になってしまう状況です。
そこでお知恵を拝借したく記載させて頂きました。
フローは以下です。
仕入先 →A 当社 →B 商社(当社と無関係)
<原料販売>
仕入/買掛100 仕入/買掛150
売掛/売上150 売掛／売上 200
→C 海外子会社 →D 一部 当社 →得意先
<加工> <追加・製品仕入>
仕入／買掛200 仕入/買掛300
加工費／未払い150 売掛/売上500
売掛／売上 300
(1)加工された製品の一部のみ、製品仕入するため、原料販売時は売上として処理したい。
(2)売上の二重計上の控除は、D製品一部購入時に仕入と A時点売上を相殺すると二重売上は防げると思いますが。
A時点 売上/D時点仕入 150
(3)原価計算上の問題があり
この場合の仕入の控除150は、Dの製品仕入額300から控除すると、製品単価が異常になると思います。
そのため、D製品仕入300はそのままで計算すべきと考え、A時点での仕入100を振り戻し、するような手法が必要かなと思います。
その場合、A時点の金額を全て振り戻しするようになるのですか。
お手数ですが、ヒントでもいただけないものでしょうか。
