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変額個人年金の一括受取の場合の税金について教えてください。
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契約者＝保険料負担者＝受取人…… という前提で、話をします。 一括払いは、５年以内に解約をした場合、 保険としてではなく、預金として課税されます。 つまり、プラスになった部分に一律２０％が課税されます。 ５年以上が経過して解約した場合には、 プラスになった部分に一時所得として課税されます。 つまり、いずれの場合でも、元本割れならば、課税されない ということになります。 一時所得の計算方法は…… （受け取った保険金）－（支払った保険料）－５０万円 がプラスになる場合、その２分の１が課税されます。 具体的に言えば、 １００万円支払って、２００万円受け取れば、 ２００万円－１００万円－５０万円＝５０万円。 この２分の１ですから、２５万円。 ２５万円に所得税と住民税が課税されます。 いくらになるのかは、そのときの質問者様の所得税率によります。 住民税は、現在、一律１０％です。 ご参考になれば、幸いです。
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お礼
回答どうもありがとうございます。 利益がないのに所得税を払うのはおかしいと思っていましたが、払わなくていいのですね。 ほんとに無知でお恥ずかしいです。 この保険を契約してとことん後悔し反省しました。 これを教訓に、銀行の甘い誘いには絶対に乗らないと肝に銘じました。