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以前、前払いチケットについて、お尋ねしたものです。 http://oshiete1.goo.ne.jp/qa3721058.html 当方消費税非課税の個人事業主ですが、20年度売上が1000万円を超えました。消費税は簡易課税を選択する見込みです。 お客様に105,000円分のチケットを100,000円（割引率4.762％）で、160,000円（割引率6.25％）のチケットを買ってていただいたときの処理です。 入金いただいたときに ○○預金／前受金 月々使われた分を 前受金　　　／売上 売上値引き としてきたのですが、1月、8月にチケットを購入していただき お客様によっては10万円、16万円両方を購入していただいているので、 使用していただいた時に割引率で売上を前受け金と売上値引きに分ける というのが難しくなってきています。 お客様には、当月10万円のチケットを購入いただき1万500円使用いただいたとすると、105,000　当月使用分10,500円　残高94500円というような明細をお渡ししています。 簡単に管理できるような方法は無いでしょうか？ 12月末に前受金が残っていますが、前受金は、繰越せる負債ですね? また途中退会で15万円（使用できる額は16万円）購入いただいたお客様に、119,581円（前受金112,107円売上値引7,474円）返金したのですが、そちらの仕分けも合わせて教えていただけるとありがたいです。

私（妻）と主人の年末調整の紙を頂いたのですが、私は、21年度は6月まで前職についていて、その分の源泉徴収はもらっています。 そして、7月から12月15日まで今の会社に勤めてまして、今の会社で年末調整の紙を頂きました。12月15日以降は、まだ確定ではないのですが、郵便局の仕分けの仕事に就こうと（短期）面接の結果待ち状態です。私の収入は103万以内ですみます。 質問１，私は、どのような申告方法をとったらよいのでしょうか？？書き方もいまいちわかっていないので、もし年末調整に書くとしたら、上の欄を記入するだけでよいのでしょうか？ 質問２，主人にも年末調整の紙をもらってきているのですが、そこには控除対象配偶者の欄に、私の所得額とか記入しておくとよいのでしょうか？それと、私の源泉徴収の紙はどこで（私の年末調整の紙？主人の年末調整の紙？私の確定申告の時？？）使うといいですか？？ 質問３，掛け捨ての保険を入っているのですが、保険会社から控除証明書の紙をもらっているのですが、旦那名義で夫婦型です。それは旦那の年末調整の紙に張り付けたらいいんですか？ 色々とわからないことだらけで困っています。 知恵をお貸しください！！お願いします。

個人事業の製造業です。 12月中に請求書を出せる予定で進めていた仕事が、現場の都合で少し遅くれて1月にずれ込みそうです。 （いつも、請求書を出した時点で売上計上しています。12月予定→1月に変更だと、来年度の売上になってしまいます。） この仕事が100万円の売上だとして、 外注費に60万円、仕入れに10万円、かかっているとします。（残りは、当方の取り分。） 売上計上は1月ですが、外注費・仕入れとも当方へは年内に請求されます。 (1)この場合の外注費と仕入れの処理の仕方ですが・・・ ・外注先から請求される60万円は、年内は前払い金として計上しておき、来年になってから外注費として計上する。 ・仕入先から請求される10万円は、年内に仕入れで計上しておき、年末の棚卸しで10万円の仕掛品があるとして計上する。 これで合ってますでしょうか？ (2)もし(1)が合っている場合、外注費の具体的な仕訳方法なのですが、 ＜年内（外注先から請求書が届いた時点）＞ （借方）前払い金　60万円　　　（貸方）買掛金　60万円 ＜来年になったら＞ （借方）外注費　60万円　　　　（貸方）前払い金　60万円 ＜支払い時＞ （借方）買掛金　60万円　　　　（貸方）現金　60万円 これで、合ってますでしょうか？ よろしくお願いします。

クレジットカードで経費の支払いを行った場合実際使用日と決済日とに1月～2月ほど時間差が生じると思いますが、会計処理の簡便性を考え銀行引き落とし日にカード明細より勘定科目ごとに仕分けを行い、いわゆる現金主義的な方法で決算を終了させようと思うのですが可能でしょうか？それとも期中は現金主義の処理によったとしても決算時に決算月使用分で未引き落とし分を未払い計上しなければならないのでしょうか？仮に未払い計上するとしたら3月決算にてカード明細3月15日から4月15日のケース等は明細から使用日が当期分である3月15日から3月31日までの分を抽出して未払い計上するのでしょうか？最後に期中現金主義にて決算時に決算月分を未払い計上して発生主義ベースに修正して決算を行った場合翌期の4月引き落とし分等は未払い金の減少にて処理するのかそれとも現金主義的に費用処理をしておき翌期の決算時に前期計上分の未払い計上分を洗い替え処理を行うのがよいのか？経理のみに時間をなかなかとれない状況ですので税務調査等に問題のない範囲でなるべく簡便的に処理を行おうと考えています　よろしくお願いしたします

いつもお世話になっております。既出がないか探しましたが、似た質問がありませんでしたので、宜しくお願いします。 当社は今まで、給与の支払方法が、月末締めの当月の25日払（26日から末日分は事実上前払い）としておりました。2007年度の期中に、給与規程の改訂が行われ、月末締めの翌10日払となりました。2007年度決算から未払給与の計上が必要となりました。 未払給与の扱いについて下記の場合の仕訳をご教授下さい。 (1)Aさん4/10支給の3月分給与￥684,000　 (2)Aさん4/10支給の3月分交通費（定期代）￥18,000 (3)Aさん3月分給与控除（2月分法定福利費合計額）￥￥75,598 (4)Aさん3月分源泉所得税預かり金￥\35,080 (5)3月分、4月末日口座振替（普通預金）の未払の社会保険料￥326,946 （事業者負担分：￥164,363　従業員負担分：￥162,583） ※社会保険料は、翌月徴収です。 3月分の支給額（給与及び交通費）と3月分（4月末日口座振替）の社会保険料をシンプルに未払計上すればいいのか、控除部分も細かく差し引いて未払計上するのか、ご教授お願いします。勝手なお願いですが、勘違いを防止するため ○○○（勘定科目）￥100/○○○（勘定科目）￥100のような記述にして頂けると助かります。何卒宜しくお願い致します。

国家間で、資本移動が完全・不完全とか、資本移動が制限されているとかいうのがありますが、（完全に）制限されるという場合、具体的にどういう方法で制限されるのでしょうか。 例えば、 C国がA国へ商品を輸出する場合 国際収支上 、C国の国際収支は、 （以下すみませんが、本来の国際収支の表記とは左右逆に書きます） まず輸出した段階において、 借/貸 A国外貨（A国通貨）/C国の商品 となります。 そうすると C国の民間がA国通貨（ドルなど）を所有することになります。 で、国家が、このことを許容するのは一般的なのでしょうか。 また為替レートを一定にするために、C国政府は一定レートでの自国通貨とA国通貨の換金を保証するというのがあります。 さきほどの輸出元のC国民間企業は、政府に換金してもらいます そうするとその輸出元企業の仕訳は、以下になるかと思います。 借/貸 C国の通貨/A国外貨（A国通貨） またこれは、国際収支において（表記は左右逆になりますが）、外貨準備高の増加ということになるかと思います。 資本移動が制限されるという場合、上記のことは関係ないのでしょうか。あくまで投資などの話なのでしょうか。 あるいはこの辺の解説書などあれば教えていただけるとありがたいです。

長文失礼いたします。 昨年の途中から主人が個人事業主となり経理関係が全く分からない為、 顔見知りの税理士さんにお願いをすることにしました。 相談後すぐに契約するかと思ったのですがなかなか契約書を交わすことにならず(忙しいのでと言われ）結局今回は確定申告のみの契約になり、私は初心者ながらクラウドタイプの会計ソフトを入れて仕訳をし2月に確定申告に必要な書類（レシートの束、住宅ローン、生命保険控除証明書等）を持って行き、会計ソフトに入れている帳簿はクラウドタイプなので先生の方で見て頂けるとの事でＩＤを明記したものを全てファイリングしてお渡ししました。 この際に会計ソフトの固定資産の登録方法(中古車の償却で何年で償却する等)がわからず聞きましたがやっておきますよとの返事だったので任せていたのですがずっと入力されないままでした。(この入力をすれば自動で期末に減価償却の仕訳が入ると思います） 確定申告を終えて提出していただいたとの事で私の会計ソフトも今期に繰越しないといけないと思い(会計ソフトは確定申告書類を出力すると今期に繰越せるシステムです） 固定資産の入力お願いしてたのですがと問い合わせをしたところ (実際は会計ソフトの繰越までしておきますよと返事を頂いたのですが） お使いの会計ソフトのＩＤがわかりませんとの返事がきて何故？？との疑問を持ちましたが ＩＤをお渡しして数日後、税理士さんが12月末に当期減価償却と金額を入力されたのみだったのでこのままでは繰越ができず現金などがマイナス計上されたままなのでとお電話でその旨をお伝えしたところ、私の説明がいけなかったのか 不信感があるようならば契約はやめてもらっていいと言われてしまい、 このままでは帳簿も合わせることもできず、どのように解決したらよいのかわからず困っております。 3月になって減価償却の入力をするということは提出された確定申告と私の会計ソフトの金額に相違があると考えられますよね。 どなたか御詳しい方アドバイス頂けますようお願い致します

当期は×７年３月期（4/1～3/31までの１年間）とする。 委託販売の取引については、委託先に商品を発送する都度、総記法の商品勘定から積送品勘定に当該商品の原価を振り返る記帳を行い、 期中は委託先から当該商品の売上計算書が到着した時点で、当該商品の売り上げを分記法により記帳している。 決算における収益認識基準は企業会計原則の注解６に定める原則的な方法による。 発送諸掛は積送品原価に含め、販売諸掛は販売費として処理している。 当期の発送諸掛は6,800円であった。 なお、積送品の期首残高は14,450円であり、委託販売の売上利益率は指値売価に対して毎期１５％である。 決算整理中に、次の売上計算書が到着した。 ・×７年３月２９日 売上高12,000（送金金額10,800） 販売手数料1,200 ・前TB 積送品販売益24,750 積送品35,700 回答． ・売上計算書の到達（未処理）の仕訳 積送売掛金10,800／積送品10,200 積送諸掛費1,200／積送品販売益1,800 ●積送品BOX ――――――――――――――――――――｜ 期首14,450　　　 　　｜売上原価140,250　　　　　｜ ――――――――-｜―――――――――――｜ 当期積送∴154,700 ｜売上原価(未処理)10,200 ｜ 発送諸掛6,800　 　 ｜―――――――――――｜ 　　　　　　　　 　　　　｜期末25,500　　　　　　　　 ｜ ――――――――――――――――――――｜ 売上原価140,250←×８５％←売上高165,000←÷１５％←前TB24,750 積送品売上高165,000＋未処理12,000＝177,000 積送品販売益24,750＋未処理1,800＝26,550 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ このようになっているのですが、分からないのが 積送品BOXでの売上原価を算出する際に、積送品売上高と積送品に未処理を足さなくてよいのが理解出来ません。 どういう時に未処理を足してから売上原価を求めるのか？ どういう時は未処理は足さなくて、最後のPL表示に足すだけでよいのか？ 分かりません。 積送品BOXでは当期積送を出すさいに売上原価（未処理）を考慮していますが、 なぜこの時は考慮するのか？よく分かりません。 よろしくお願いします。

青色申告3年目の個人事業主です。 簿記初心者です。よろしくお願い致します。 青色申告で、貸借対照表の、期末の資産の部と負債・資本の部の金額不一致 について解決方法を教えてください！ 青色申告初年のみ青色申告会で指導を受け、 以降同様に【Macの青色申告】にて複式帳簿を付け、 e-taxにて確定申告済ませております。 昨年まで問題なく申告済ませておりました。 今年も期限内に申告をと、確定申告書等作成コーナーにて、 昨日仕上がった【Macの青色申告】のデータを基に入力していくと、 なんと、貸借対照表の期末が資産、負債・資本で4,300円合わないことに気がつきました。 情けないことに、経理素人なもので、 【Macの青色申告】の財務諸表をプリントした際に、 貸借対照表のこの不一致に気づけませんでした…。 もちろん、e-taxも不一致のエラーが出まして、 そこから先へ進めません（申告できません…）。 ちなみに、こうです。 【資産の部】 　　　　期首　　　　　　期末 （現金） 1,952　　　　 5,066 （預金）100,427　　　　283,857 （備品） 85,564　　　　 34,227 （事・貸） - 　　　 3,105,400 〈合計〉187,943　　※3,428,550　 【負債・資本の部】 （事・借） - 　　　 531,572 （元入金）187,943　　　187,943 （控除前所得） - 　　 2,704,735　 〈合計〉187,943　　※3,424,250 ※4,300円の誤差がでます。 元入金も、現金・預金の期首残高も、前年の額から計算して合っています。 現金・預金の期末残高も合っています。 恐らくどこかで記帳ミスだと思うのですが、 仕訳帳を確認したところ、貸方・借方は一致しております。 なにぶん経理素人な者でして…。 どの辺をさらに確認すべきか、 どこを計算し直せば良いのか、 ここを見直してみたらどお？ など、どなたかチェックポイントご教授願います！ 先述の通り、経理素人なもので何分わかり易い単語・言い回しを切にお願い致します。 期限内の申告で65万円控除目指しております。 何卒よろしくお願い申し上げます！！！

いつもお世話になっております。 このたび、弊社にて役員会議を行うことになりまして、遠隔地におられる、非常勤の役員(会長）も来ることになりました。弊社は旅費規程（役員の場合の記載も有）があり、役員に対してもこれに基づいた旅費をいつもは支給しております。 この方だけ来るのであれば、その規程に基づく旅費を支給すれば旅費として経費処理できると思うのですが、今回どうやら、社長からの話しでは、本人以外の同伴者もつれて来るそうなのです。しかも、会長からは同伴者の旅費も会社から出せとの連絡があったそうです。そして、これにはどうやら逆らえないようです（会長の絶対的権力のようです）。おそらく遊びに来る的な要素もあるのでしょう。 内容的には1泊して帰るので宿泊費も含めた旅費を払うことになりそうです。（宿泊費はおそらくホテル側から直接弊社に請求が来ると思われます。旅費は会長と同額分を現金で渡すことになろうかと思います。） そこでそのときの仕訳はどのようにしたら良いかわからず投稿しました。 自分で調べた限りでは役員賞与に該当すると思われ、損金不算入となり、源泉所得税も関係してくると思うのですが、どの部分までそうなるのか、所得税の計算方法はどうなるのか、などがいまいちわかりません。 例えば、会長の通常の規程による旅費を￥20,000円（宿泊にかかわる費用除く）　宿泊費は直接ホテルから来るとして、￥21,000円（税込・２人分）として、同伴者にも￥20,000円渡すとすると、 ・会長の旅費および宿泊費の半分は経費（旅費交通費）として、残りは役員賞与（損金不算入）とするのか、あるいは、こうなった場合は会長分も全額役員賞与となってしまうのでしょうか？また、宿泊費はホテルに払うとなると、科目として賞与でいいのでしょうか（何の科目になるのでしょうか）。 ・源泉所得税関係で言えば、宿泊費の部分も賞与となってきた場合には税額は消費税込みで考えるのでしょうか。また、例えば旅費の￥20,000円に源泉所得税が関係してくると、源泉所得税引き後が￥20,000円であるということ（実際の賞与としては２万いくらになる）で￥20,000円渡すことになるということになって、払った月の翌月１０日までにその源泉税（税額表はどの部分を使うのかがわからないのですが）を納めることになるということでよろしいでしょうか？ 仕訳例を表示していただけれると助かります。 以上の点以外にも注意点等あればアドバイスいただきたいと思っております。 わかりにくい文章で申し訳ありませんが、よろしくお願いいたします。

今日第16回目の建設業経理士試験2級を受けて参りました。 私が使用したテキストや問題集は 「すっきりわかる建設業経理士2級　2014年度版」 「すっきりとける問題集　建設業経理士2級　2014年度版」 「合格するための過去問題集　建設業経理士2級」 勉強方法はすっきりわかるシリーズをテキストと問題集をやった後に、 合格するための過去問題集(第3回から14回までの12回収録)と すっきりとける問題集に付いている15回分の過去問題を解き、 わからない部分はノートに写し、なぜそうなったのかも書いて 何度も読み込んで、過去問も解けるまで繰り返しました。 しかし、今回の第3問に近いものが過去問にもテキストや問題集にもなくて 全くわかりませんでした。 本質がわかっていないから応用が利かずに解けなかったんだと考えております。 解答速報は出ていませんが、今までの過去問と似たようなパターンだった 第1問、第2問、第4問は計算ミスがなければ理解できていたので、いいのですが、 第5問の仕訳と第3問に稀に出る(今までの試験では第5回と今回の試験である第16回)複雑な 理解力を問われる問題を克服したいです。 そこで、オススメの問題集やテキスト(本でも)があれば是非とも教えて頂きたいです。 よろしくお願い致します。

法律のカテゴリーで詳しくお聞き下さいとの指摘を頂きましたので、場所汚しでご迷惑をおかけしますが、こちらにも質問を転載させて頂きます。 これまでニュース等で『○○が賄賂をいくら受け取った』『○○がリベートを受け取っていた疑い』というような内容の報道を度々聞いてきたので、『賄賂・リベート』というフレーズに対してどこか良く無いイメージが、いつのまにやら具わっておりました。 最近になり、自営業を補佐する立場になってからは直接的にリベートを享受し合うような取引はしないできたのですが、よく考えると、どこかの販売店などでは『○個セットで買うと○円割引またはキャッシュバック』といった内容のセールなんかもあるかと思うのですが、これも同じような属性を持つ行為なのではないだろうかと思う事がありました。 そもそもこういった取引は、どのような取引をした場合、どのような罪になるのか、また上記販売店のような取引は何故罪では無いのか、どういったリベートのやりとりなら違法性が無いのか、具体的にわからないでおります。 また上記販売店のような方法を取って販売営業する場合、(あくまで違法性の無い)どのような仕訳をするのが正しいのでしょうか？？(ちなみに当方は建築業関係です) 漠然とした説明で大変ご迷惑をおかけしますが、一つ、宜しくお願い致します。

お世話になっております。 昨日、この内容を含んでいる、投稿をしたのですが、それは長文で焦点がぼやけているので、改めて一番お聞きしたいことを別途投稿いたします。申し訳ございません。 建設会社で、対象工事に契約保証と前受金保証で保証会社に保証料を支払っております。通常は契約締結月の翌月に自動引落され、そのとき（引落とし時）に支払い保証料という科目であげております。決算月（３月）に保証の申込をして契約締結した場合、これは自動引落としされるのは、４月末になるのですが、これは通常の処理とは変えるべきでしょうか？ 前任者は期末は支払い保証料で、もうあげて、貸し方を「未払金」で上げているのですが、保証料というのは意味合いとしては対象工事の工期の間全体にかかるような気もするので、前払費用的な気もします。ただそうなると、決算またぐ工事の保証料は全て月で按分するのか？とかややこしくなりそうな気もします。どちらかといえば、３月に契約ということは、そのほとんどが繰越工事となり、むしろ翌期にかかる工期のほうが多いと思いますので、通常どおり４月引き落とし時に費用化（翌期に費用化）したほうが、バランス的にはむしろいいのか？とか、わけわからなくなってきております。 どうするのが、わかりやすく、簡便な方法（仕訳）でしょうか？ アドバイスお願いいたします。

当社で新たに会計ソフトの導入を考えています。 外資系なので現在、バイリンガル機能が付いている会計・販売管理システムを使用しているのですが、Win　XPには対応しなく、使い勝手は非常に良いのですが移行することになりました。 社長が、非常にバイリンガルにこだわっている為、ソフトの範囲も狭まってきてしまい、海外で作られたソフト（ERPと謳っているが・・・？）を推薦している状態です。そのソフトの内容を確認すると 基本表示が貸借でプラス・マイナスと言うこと。 しかも、標準レポート類はどれも直接使用できず、Excelに出力し新たに計算するとのことです。 B/S・P/L・試算表・仕訳日記帳など標準で付いているものがどれも使えないとなると、そのソフトを入れる意味がありません。 標準で使用が不可能な場合は新たにレポートを違うソフトで作成する。そのためにはお金が掛かると販売会社に言われています。 時間とお金の無駄にしか考えられません。 そのソフトの金額は200万～500万円もするとのこと。 ランニングコストもかなり掛かるようです。 実際、今の会社は5人のホント小さな会社なので、弥生会計でも十分です。ただ、本社がアメリカにあるため月次・四半期・年次を英文レポートで送らなければいけないのですが、これは始めにフォーマットさえ作成して置けば、あまり手間が掛からないように思うのですが・・・ 社長を説得するいい方法はありますでしょうか？ 社長はあまり経理には強くありません。 アドバイスお願いします。

私は公認会計士になりたいと思っているます。しかし公認会計士は一度目指したら挫折はできないので、なかなか決心がつきません。 私は授業の会計の時間に日商簿記や工業簿記を習っていますが、習っていて楽しいし、他の人達よりも早く理解できていると思うし、特に自分の中でも他のどの教科よりもはやく習得できていると思います。 しかし、公認会計士はもちろんこの程度のものとは思っていません。難易度もはるかに高いだろうし、法律用語も覚えなければなりません。なので、２つの質問について聞きたいと思います。 (1)　公認会計士を目指す前になにか素質みたいなのを見る方法ありませんか？ 資格の学校に通うとお金がかかってしまいます。すこしだけ相談会みたいのがあるみたいなのですが、その期間中にいけそうにありません。なので入る前にどういった人が目指しべきなのでしょうか?原価計算や仕訳帳のようなものは一部で暗記ばっかりのものなのでしょうか？ (2)　公認会計士から他にいく場合。 私は公認会計士か銀行員になりたいと思っていたんですが、私は内気で、銀行員は面接が多いらしいので厳しそうだし、よほどの学歴がないと出世はむずかしいと聞いたため会計士に絞る予定なんですが、公認会計士をやっている途中に挫折して銀行員を目指すことって可能でしょうか？ 長くなってすみませんが、どなたかお願いします。

くだらない質問かと思われるかも知れませんが、皆様の意見を聞かせて頂ければと思います。 私は経理を担当しており、毎月営業事務から上がってくる売上集計表に基づいて売上計上をしています。 毎月、得意先より入金があり売掛金の消し込みを行うと、1円や2円の差額が発生することが多々あります。 最初は特に気にせず得意先との消費税計算の方式（四捨五入にするかどうか）が違うのかと思っていたのですが、 売上集計表と得意先に提出している請求書の合計金額に既に差額が生じていることに気付きました。 売上集計表では毎月の税抜金額の合計に５％を掛けて計算しており、 請求書が何枚かに分かれた場合はそれぞれの税抜金額に５％を掛けますので差額が発生してしまうのです。 私の働いていた前の会社では、何枚か請求書あれば、その税込金額を足した数字をもらって 会計システムに税込入力（仮受消費税を自動仕訳）していたので、差額が出ることがほとんどありませんでした。 現在は差額が出る得意先が多く売掛金管理も煩雑になっています。 ちなみに売上の管理システムを使用しており、今のところ請求書の金額で集計する方法は無いようなのですが・・ 皆さんの会社ではどのように集計・計上されていらっしゃいますでしょうか？教えて頂ければ助かります。 宜しくお願い致します。

以前も似たような質問をし、アドバイス頂いて解決と思ったのですが、その後一向に減らない迷惑メール受信に再質問させていただきます。 Win XPのOutlook Expressを用いています。 アダルト系の迷惑メールを受信拒否するために ツールバーのツール→メッセージルール→メール→メールルールで 【ルール条件】 ・件名に指定した言葉が含まれる場合 または ・メッセージ本文に指定した言葉が含まれる場合 【ルールのアクション】 サーバーから削除する を選択しています。上記の設定をした 【仕訳ルールの説明】には メッセージを受信してから、このルールを適用する 送信者に'自分のアドレス' を含む場合 または 件名に'A' を含む または 'B' または 'C' または 'D' または 'E' 場合 または メッセージ本文に'F' を含む または 'G' または 'H' または 'I'場合 サーバーから削除する このように表示されています。（アルファベットは任意設定の単語） 削除対象したい単語はなるべく短く設定し、その後 適用→フォルダに適用で[受信フォルダ]を選択しました。 ところが設定に該当されると思われる内容のメールが一向に削除されず受信トレイに入ってきます。 前回は「および」を「または」に変更して、というアドバイスを頂きましたが、他にも何か設定方法に問題があるでしょうか？ （サーバーから削除したい場合はフォルダに適用が[受信フォルダ]ではなく[Outlook Express]の方がいいのかな…？） 解りにくい説明でしたら補足しますので、御指南お願いします。

日商簿記２級の模擬問題を解いていたのですが、財務諸表の問題で時間がかかりすぎてしまって悩んでいます。 一番時間がかかるのは、仕訳です。【だいたい資料IIと書かれてる２ページほどに渡る長文のやつです（読むのが遅いので）】どうにか速く出来ないか悩んでいます。 しかし、ソレ以上に今悩んでいるのは、貸借対照表を作ったあとに、売上総利益や当期純利益を書く問題です。これが全くできません。（これだけで４点が・・・） 解答・解説を観ると「解答用紙の貸借対照表とは別に」白紙に損益計算書を書かかれているのです。これは第３問財務諸表がでたときには毎回書くものなのでしょうか。損益計算書を０から書くだけで１５分くらい潰れるので時間が足りなくなってしまい４点を捨てる羽目になってしまいます。 決算前残高をみながらしーくりくりしーとかんがえて 売上、売上原価、棚卸減耗損、商品評価損、売上総利益をかいて。一般費の給料やら減価償却と・・・（ｒｙ これをどうにか速く出来る方法はありますでしょうか。４点ならいい方でこれが仮払法人税や繰越利益剰余金のほうにも影響して加点されてたら８点とか落としてしまいます。 まとめると【簿記二級の財務諸表の貸借対照表を埋める問題で損益計算書の処理はどうすればいいでしょうか？】です。 他のことでも何でも良いので、解くスピードを上げる手段あればお願いします

音楽好きでレコード時代からCDへと買いあさり聴き漁り、収集も頂点を極めて買う楽しみがなくなりましたので今度は買う楽しみのために中古CDを買い集めました。 管理のことでご相談したいと思います。 店舗によっては店頭に空ケースを並べ、レジでディスクを受け取るようになっていて、お馴染みの店に行った時には一度に30～40枚買うので家に帰ってからセットしていましたが、近年はおっくうになりセットしないでバラバラのまま積んであります。 前置きが長くなりすみません。 暇ができたのでケースとディスクをセットしたいと思います。 買う時にディスクはファスナー付きCDフォルダ（20枚収納）に何の仕分けもなく入れ、空ケースはこれも無秩序にダンボールに入れて持ち帰り、そのままにして置いたのでどこに何があるのかわかりません。すぐにセットしなかった報いです。 パソコンでデータをまとめるなどの方法で何とかならないかと思うのですがやり方がわかりませんので皆様に教えていただきたいと思います。 まず空ケースですが、平均60枚入っているダンボールに管理番号をつけ、No.1の箱にある空ケースのタイトルをあるがままに一覧表を作ります。2．3．4.......とすべてのダンボール箱の一覧表を作ります。 今度はファスナー付きCDフォルダに収納してあるディスクのタイトルをあるがままに一覧表を作り、検索窓にタイトルを入力するか、タイトルをクリックすると何番のダンボールに空ケースが入っているか表示される、そんな便利な方法はないでしょうか。 ようは、ディスクと空ケースを即座にセットできることを望んでいます。 かなりの在庫数ですのでまず何らかの整理するのが優先とかいうのは出来ませんので現状の雑多のままでできることを、あつかましく望んでいます。 よろしくお願いいたします。

初めて投稿します。 よろしくお願いいたします。 締日に関しての質問です。 社員３０名の会社ですが 決算５月末 売上が月末締 経費も月末締 給与と福利厚生費、減価償却費は２０日締めです。 期初は6/1なのですが、現時点で言いますと売上は 6/1-9/30までの3カ月分計上されていて、給与他は 6/1-9/20まで計上されています。（決算5月時に10日分 の未払伝票をあげておいて、6月に逆仕訳で相殺） 9月の伝票を締めオフコン帳票を出力したところ、 例年より同年累計利益が、かなり利益が大きくなってしまいました。どういう経緯があったかは分かりませんが 今期から売上の締日を ２０日締から月末締に変えたのが原因でした。 それなら売上の締めを２０日締に戻せば良さそうなもの ですが、営業サイドは売上は末締めを希望しています。 （今までは21日-31日分、1日-20日分で２枚の伝票を書いていたのですがこれが面倒だということで、1-31で伝票を１枚起票するようになった） それと取引先の手前もあり、今更２０日締めに戻すのは 難しそうなのです。 そこで案なのですが、決算時と同様に 1.9/21-9/30の給与等の未払伝票 　を9月日付で入力 2.10月日付でその逆の給与等の戻し入れ 　伝票を入力 3.10/25に通常の給与等の伝票を入力 4.10/21-10/31の給与等の未払伝票を入力 毎月この作業を繰り返し給与等も1-31分で計上する 方法を考えました。 ベストな方法ではないかもしれませんが、 売上の締日を変えられない以上、面倒でも、きちんとこの作業やり、売上との計上日数を合わせて利益をつかんでおくべきかと思うのですが。いかがでしょうか。 よろしくお願いいたします。