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素人です。宜しくお願いいたします。 昨年の決算は赤字の為、法人税は発生しないと思いますが、 決算書仕訳に未払い法人税が計上されてます。 税務署からは消費税の還付等もあり、昨年未払いだった税金に関しては その還付より相殺されて、残金が振り込みありました。 もし、未払い法人税がある場合は一緒に相殺になっていると 思うのですが・・・。 　昨年の決算書の別表５（二）に損金の額に算入した納税充当金に 未払い法人税と同額が記載されてます。 このままだと未払い法人税がそのまま残ってしまいますが 今期にしなければいけない仕訳はありますか？

自営を始めて間もないのですが、自分で申告をやっています。 それで、売り上げが1000万円を超える場合、所得税がかかるように なったとありました。 計算の仕方を見ると 「課税売上げにかかる消費税額－課税仕入れにかかる消費税額」 この引いた残りが対象額らしいのですが 私は、建築の下請け、と言うか職人をしています。 工事をした分のお金はもらっていますが そのための仕入れなどありません。 払っているのは、何人かのバイトを雇っていますので、その賃金くらいです。 この場合、差し引きなしのままの金額に消費税がかかってくるのでしょうか？ それとも、最初の売り上げから、給料などの経費を引いたあとの金額が1000万円以上が対象ということでしょうか？ わかる方　教えてください。

自営業の青色申告の決算についてお伺いします。業務上で自動車を使用していますが、減価償却費とガソリン代として大体3％ほど自家消費分として計上しています。1週間に一度買い物で2時間ほど使用するだけです。17年度は減価償却費も0になってしまいました。残存価格だけです。あと車検時の重量税や損害保険、修繕費も自家消費として3％計上したほうがいいのでしょうか。計算すると7500円ぐらいになるのですが、去年は計上していましたが小さな金額なのでもういいかなと思っています。以前税理士さんに説明会で聞いたらガソリン代と減価償却費だけで自家消費分はいいよと言われたことがあります。

法人税の税率は、23.2％と一律です。しかし、これを見直して、累進課税を適用するのも相応に合理的なアイデアだと思いませんか？ トヨタやソフトバンクみたいな超儲かってる企業もあれば、ほとんど利益の無い町工場もあるでしょ。それらを全て一纏めに23.2％で一律として良いの？町工場で23.2％は厳しすぎで、もう少し税率を低くするのが道徳じゃない？ 動物界は弱肉強食だけど、人間社会は違うでしょ。おじいさんおばあさんを大切にいたわってあげるのが優しさであり人間性なのですよ。ライオンは本能のままシマウマを殺し、そこに優しさを示す必要は無いのだろうけどね。 財政が厳しくて税収を増やす必要があるから、消費税を増税しているのだけど、消費税は嫌でしょ。そんなことするのならば、法人税に累進課税を適用するべきでは？ 事実、所得税は累進課税適用でしょ。法人税に累進課税を適用すべき理由は、所得税と同じですよ。 トヨタって、メチャメチャ儲かってるでしょ。こういう企業は税率を上げて、もっと多くを納税してもらうのが福祉の道理なのではと。私はそう思うのですが、皆さんはドーかしら？ 外国を見渡して、ほとんどの国は法人税率一律らしいけど、そこは日本が独自の道を切り開いて累進課税を適用すれば良いんじゃないのかなと。それは日本独特の良さになると、私は思う。

事業所で10年位前から契約しているインターネット代をさらに安くしたいのですが、 今の時期ですと、乗り換えなども含めて最良の方法はどうしたらいいでしょうか。 アドバイスよろしくお願いします。 料金内訳 〔ＯＣＮ・インターネット〕　　　　　　 光　ｗｉｔｈ　フレッツ基本料　　　　　：1,200円 フレッツ光利用料　　　　　　　　　　　：4,100円 ＮＴＴ東｜光屋内配線使用料　　　　　　： 200円 ＮＴＴ東｜回線終端装置使用料　　　　　： 900円 ＮＴＴ東｜消費税相当額　　　　　　　　： 55円 消費税相当額（合算分）　　　　　　　　： 265円 　

お客様宛の請求明細書を印刷したところ、 「本体価格／消費税／税込価格」・・・・（A） となっていたそうです。 この（A）の表記は以前使っていたシステムの表記に近いらしくて 非常に経理としても理想らしいのですが、普段は、 「税込価格／消費税／税込価格」・・・（B） という表記になるそうです。 特に設定を変更した記憶はないのですが どうして（A）の表記と（B）の表記が変わるのでしょうか？？

自営業をしております。 Ｈ21年と22年は課税事業者で、消費税申告をしました。 Ｈ23年は免税事業者になるので、「消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書」の 提出が必要ですよね？ これはＨ23年中に提出したらよいのでしょうか？ それとも23年の申告をする時（Ｈ24年の2,3月頃）でもよいのでしょうか？ それと、Ｈ24年も免税事業者になりますが、その時は上記の届出書は出さなくても よいでしょうか？ 次回、課税事業者になるまではそのままでいいのでしょうか？ また、次回課税事業者になった時は、「消費税課税事業者届出書」を提出したらいいのでしょうか？ 長々とすみません・・。 ご回答宜しくお願いします。

最近あちこちでカード払いしても領収証が貰えるので安心していたら、車検の費用をカード払いした場合に領収証は出ませんでした。で、いろいろ調べていくと領収証は現金払いに対する証明証であって、何でも出るものではないと知りました。 あらためて経費のカード払い時の経費精算や税務申告について確認させてください。 ・カード利用控をもって経費精算及び税務申告の支払い証明証とする事ができる。 ・支払い消費税の金額が明らかにできないので、支払い対象が課税仕入れであって消費税を控除したい場合には現金払いするしかない。 という事でよろしいのでしょうか。 車検は仕入れではないので消費税控除もされないし、カードの利用控でも業務上支障はないように思いますが。

市に提出する償却資産申告書の取得価額について質問です。 所得金額の中には消費税分を含めるのでしょうか？ 例）420000円（消費税込）の機械を購入 　　取得価額に記載するのは400000円又は420000円でしょうか？ 税務署に申告する固定資産としては420000円としています。 回答よろしくお願い致します。

たとえば、製品代1万円(税込み、送料込み)という商品があったとします。 商品の内訳は、品物代7000円、箱代100円、送料900円、粗利2000円とします。 年間の売上が2000万円とします。1万円の商品が2000個売れた計算です。 品物代7000円、箱代100円は、仕入・購入するときに、消費税込みの金額を支払っています。 配送業者に支払っている送料900円も税込みとします。 1) この場合、課税売上高はいくらなのでしょうか? 何となく2000万円だと思っているのですが。 それとも、粗利の2000円×2000個＝400万円が課税売上高なのでしょうか? 2) また、消費税を納税する際の金額(納税額)はいくらになるのでしょうか? たとえば、 粗利2000円×2000個×税率5％＝20万円 消費税の納税額は20万円になるのでしょうか?

変数になる単語とその英語の直訳です。これらを変数名にしてみてください 宿泊者氏名→Those who stay name TEL→telNo 備考→Remarks 住所→Address 携帯番号→Mobile phone number E-mail→E-mail 部屋No→Room No 人数（大人）→Number of people(Adult) 人数（小人）→Number of people(Child) 人数（幼児）→Number of people(Infant) 基本料金（大人）→Basic charge(Adult) 基本料金（小人）→Basic charge(Child) 基本料金（幼児）→Basic charge(Infant) 入湯税→Bathing tax 宿泊開始日→Staying start date 予約金→Reservation money 消費税あり　　チェックボックス→Consumption tax 消費税なし　　チェックボックス→Consumption tax none 清算日の当日処理を表す変数（ラジオボタン）　　→Processing the day before of liquidation day 清算日の前日処理を表す変数（ラジオボタン）　　→Processing the day before of liquidation day 清算日の指定日処理を表す変数（ラジオボタン）　→Processing on specified day on liquidation day 精算書を作成ボタン→Adjustment book 画面を閉じるボタン→

こんにちは、何度考えても、理解が出来ないことがあります。 消費税でいうと、受取利息は「非課税取引」、受取配当金は「不課税取引」です。 その根拠は、対価性のあるなし。 受取利息は、銀行などにお金を「貸し付ける」ことにより、対価としての「利息」があるので、対価性がある。 受取配当金は、出資者である地位に対して支払うので対価性がない。 ということでした。 消費税法で「保険料」は「利子を対価とする貸付」の中に入っています。 じゃあ、保険の予定利率による配当は、対価性があるのかというと、 人に聞くとそれは配当金だから不可税取引だということみたいなのです。 この理論的根拠をどなたかご説明いただけないでしょうか。 変な文章で申し訳ございません。

　税理士受験生で、修士２年で今年度卒業です。 　今年財務諸表論を受験して落ちました。 　それで来年また別の大学院に進学してダブル・マスターの予定なのですが、税法一科目をどれにしようか悩んでいます。 　来年はまた財務諸表論を受験してなんとしてでも合格させるつもりでいます。 　次に税法科目なのですが、消費税と法人税で悩んでいます。 　ダブルマスターで４年かけて結局財表だけだと苦しいので手堅く消費にしようか、いや、それだと就職できないのじゃないか・・・・・。 　かといって法人税を受験したとしても超難関。ダブル。マスター後に税法受かっていないということはやばいんじゃないか・・・・。 　などど考えており、答えがでないのです。 　どうかよろしくお願いします。

①国際郵便物課税通知書というものがあり、税関から 届いています。ここに消費税、地方消費税の金額の記載がありました。商品の本体代とかは記載されていないのであくまで税金の支払いです。 租税公課で処理していいですか。税込経理で処理します。 ②通関料　非課税２００円 これも租税公課でいいですか？ ③所得税の還付充当について 勘定科目は雑収入扱いにしていいですか？はっきりと覚えていませんが、税務署？から届いた通知書みたいなものを見たことがあります。 そこに雑収入扱いです、みたいな文章が書いてありましたので・・・。お金が戻ってきたときは、個人事業者なら事業主貸／雑収入とかでいいのでしょうか。普段、現預金勘定は使っておりません。

法人税率が低すぎる、と野党が言っていますね。 現在の日本経済と社会状況を考えると、確かにそのようにも思えるのですが、一方で他の主要先進国との税率の整合性と考えると、日本のみ高い法人税率を維持するのは好ましくないというのも一理あると思います。 そこで、主要な諸外国は低い法人税率と高い間接税（売上税・ＶＡＴなど消費税に類するもの）のところが多いようですが、このような国ではどうやって国民にとって不利な税法案が通っているのでしょう？ 日本のポリティックスのあり方とどう違うのですか？ ご存知の方、教えて下さい。

個人事業で雑貨などを作ってネットで販売しています。 期末の棚卸がまだ終わらなくてこまっています。 原材料の棚卸をしていますが、 例えば、 ボタン１００個を１０５円で仕入れた場合、 通常ならばボタン１個の単価が１円で、消費税が５円となりますが、 当方は税込経理ですので、棚卸表の単価の欄には ボタン1個１．０５円と記載してあります。 期末にボタンの在庫が２個あったとすると、２．１円になります。 この０．１円って消費税分だと思うのですが、小数点以下切り捨てにすると、 消費税がなくなってしまうので、おかしいですよね？ 仮にボタン１０個の在庫だと１０．５円で、四捨五入して帳簿には11円と書くのでしょうか？ 実際のうちの棚卸では、 (スカートのウエストなどに使う)ゴムが８４ｃｍ在庫としてあります。 ８００ｃｍを１８９円で買ったので、１ｃｍあたり０．２３６２５円です。 つまり ０．２３６３５円×８４ｃｍ＝１９．８４５円の在庫があります。(消費税分は０．９４５円です) この場合四捨五入で２０円にしてしまってもいいのでしょうか？ 素人の質問で申し訳ございません。誰かわかる方いらっしゃいませんか？ ちなみに当方は売り上げが月数万円しかないので、消費税は納めていません。 ご回答よろしくお願いします。 後、こんな初歩的な質問を税務署に聞きに行っても対応してくれるのか教えてください。

このたび講演会を会社で行うことになりました。 講師への謝礼金ですが、 謝礼金10万円に所得税分1万1111円を上乗せして会計処理する つもりでいます。 そこで疑問に思ったのは、消費税はこういった場合もかかるのでしょうか？ そのときの課税基準額は10万円でしょうか、11万1111円でしょうか？

何度も済みません。 『商品の棚卸高』の欄は、商品の下代合計に消費税を足したものを書けば良いのでしょうか？ と質問したら早速下記の回答を頂いたのですが・・ >要は、「仕入」から控除するわけですから、仕入勘定に計上されている金額で計算することになります。つまり、貴社が仕入れたときの金額（消費税を支払っていれば消費税を足します）で計上します。 なお、原価に含まれる金額（輸入関税や引き取り運賃など）も忘れずに計上してください。 またまた疑問が・・・ 引き取り運賃は『仕入』として仕分け済みです。 商品はまとめて発送してもらい、ダンボールの大きさで(発送枚数によってそのつど運賃が変わります)料金を支払っています。 商品１枚に対しての運賃が解かりません。 どうしたら良いでしょうか？

Excel2003で以下の内容で数式を入力した後に他の所に それをコピーすると自動的にセル番号が加算されてしまうのを させないようにしたいのですが、何かいい方法はございませんでしょうか。 コピー元式：=A1+(A1+C1)*別シート!A1 そのまま次段にコピペした場合：=A2+(A2+C2)*別シート!A2 コピペした後にやって欲しい式：=A2+(A2+C2)*別シート!A1 追記ですが、別シートに消費税率を入力してあり、 ある商品の基本金額と値引き金額を足したものを 別シートの消費税率にかけて税込価格を出したいのです。 A列:商品の基本金額 C列:値引き金額 別シート!1:消費税率 よろしくお願い致します。

こんにちは 建設業で特定の技能の研修に従業員だけでなくいつもお世話になっている外注先（一人親方）の方も受講してもらいました。 この場合、当社が負担した研修に係る費用の中で外注様分についてはどのように処理するのが正しいでしょうか（外注先からお金はもらいません。） （１）全額研修費（消費税課税）扱いにする。 （２）従業員分は研修費（消費税課税）、外注先分は寄付金（消費税不課税）にする。 外注費に研修費用分ものっけて、自分で払ってもらう方がスマートかも知れなかったのですが既にやっちゃってました。 個人的には外注さんのスキル向上が自社の利益にもつながるので（１）でも構わないような気もしますが、いかがでしょうか。 お詳しい方お教えいただければ幸いです。