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平成１４年より、建設業を個人でしてきましたが、昨年の８月に法人を設立し、１９年６月に初めての法人決算を迎えます。 日々の帳簿付けは個人時代から複式簿記で経理してきました。 そろそろ、決算書（貸借対照表、損益計算書）を作成の準備のため、弥生会計に入力しようと思い立ったのですが、法人への資産負債の引継ぎの仕訳でつまづいてしまいました。 個人事業廃業時（１８年７月末）の最終の資産負債は 現預金　　　　　８０万円 銀行借入金　　　５００万円 のみです。　元入金は△４２０万円です。 法人化にあたり、８月１０日に、預金、銀行借入金は法人名義に変更したのですが、この場合、８月１０日の仕訳は差額を何の科目で表示すればいいのでしょうか？ 現預金　　　　　　８０万円　　／　　長期借入金　５００万円 役員貸付金？？　４２０万円　／ 法人が銀行から新たにお金を借りて、そのお金を、役員個人に貸して、役員個人は自分の借金を返済したという考え方でいいのでしょうか？ ただ、この仕訳を入れると、第一期の決算書がまるで、役員が会社の借入金を個人的に使い込んでいるように見えるのではないかと不安です。

弥生会計０５を使用しています。 １期目で郵便局の口座が１つだったのですが２期目は増えて口座が２つになりました。 そして１期から２期へ繰り越したときに、違う口座に紐づいてしまいました。 イメージでいうと以下の通りです。 １期目はＡ口座のみ、残高100円 ２期目はＡ口座とＢ口座があり、本来であればＡ口座に残高100円が繰り越されるが、Ｂ口座に残高100円となってしまった。 年度切り替えの経緯については私はいなかったので良く分かりません。 担当者に聞いても「税理士に任せている」といわれます。 通常通り、年度切り替え時の残高を本来の紐付けに直したいのですが操作方法が分かりません。（保守サービス期間も過ぎてます） お分かりの方いらっしゃいますか？

１８年度分から青色申告を予定している初心者です。 それまでは白色申告にて確定申告をしていました。 報酬(売上)ですが、実際には翌々月に銀行振り込みにて支払われます。 １８年１月、２月に実際に振り込まれた金額は、前年１７年度の１１月、１２月分売り上げ（請求分）の金額になりますが この振り込まれた金額も帳簿に付ける必要があるのでしょうか？ 今年から青色申告(開業？)なので、 前年度分の売上げは付けるべきじゃないのかな？と思っています。 ご存知でしたら、どうか教えてください。

損益計算書のところで、「役員報酬」が、5000万円あります。 元帳見たら、借方にしか科目がないです。 この「役員報酬」というのは、何なんですか? 貸借対照表では、どう反映されるんでしょうか?

事業部閉鎖の為、在庫を全て返品しました。 仕入先に対しては仕入のマイナスにて処理しました。 在庫については、そう仕訳をすればいいのですか？ 基本的なことですが教えてください。 よろしくお願いします。

去年１年間簿記の勉強していましたが、努力の甲斐なく３級、２級落ちてしまいました。 今度から新過程になると大原の先生から聞いてたので今度の受験は諦めモードに思っていたんですが、やっぱり去年１年間必死で勉強してたから６月の３級受けてみたいと思います！！！ 過程が変わったんですか？？ 今度の３級検定内容分かる方いらっしゃったら是非教えてください！！！ 今度こそ合格してやる～～！！！

決算整理時に仮払金、仮受金に残高にある場合は、 雑損、雑益に振り返るのでしょうか？ それても、前払金、前受金に振り返るのでしょうか？ そうだとしたらなぜ前払金、前受金に振り返るのでしょうか？ あと、翌期に繰り越さない勘定科目は、 仮払金、仮受金、現金過不足以外にありますか？ あと、 「付随費用」を勘定科目に含めないものは ありますか？ 仕入時の発送費、、固定資産、有価証券の手数料、 全ての付随費用は勘定科目に含めていいのでしょうか？ よろしくお願い致します。

お世話になります。 固定資産の撤去費用について質問です。 このたび固定資産を撤去することになり自社で作業をすることになりました。（今後件数が結構出てきます） 建仮を取って資産を作成するときは直接原価＋間接費用＝製造原価を持って取得価額としますが、撤去についても間接費の配賦が必要になるのでしょうか？（特損に間接費から配賦が必要なのか？） できれば根拠とあわせて教えていただけると助かります。

企業結合日に子会社の資産と負債を時価評価して、親会社に連結させます。しかし、子会社の資本項目を親会社のB/Sに連結させません。どうして連結させないのか？私に聞いてきた人がいます。うまく説明してあげることが出来ませんでした。分かりやすく説明してあげるには、どのように説明してあげたらよいですか？

いつもお世話様になっております。 日商簿記2級の問題でよく出てきます、形に「決算整理前残高試算表」が提示されているケースがありますが、この表について見方が分かりません。 　借方科目　　　本店　　支店　　貸方科目　　本店　　支店 　現金預金　　　××　　××　　買掛金　　　×　　　× 　　・ 　　・ 　支店　　　　　○○　　　　　　繰延内部利益×　　　× 　仕入　　　　　××　　×× 　本店から仕入　　　　　○○ 省略して残高試算表を書きましたが、○○の部分の意味が分かりません。 支店の何を表しているのか？ 本店から仕入の金額は、上にある仕入とは別に本店からの仕入を表しているでしょうか？ 説明して有るサイトがありましたらそちらの紹介でも結構ですので、宜しくお願いします。 試験は、来週なので焦ってます。でも手遅れでしょうかね・・・。

Outlook2003の仕分ルールですが、 「差出人のアドレスに***が含まれる場合、+++フォルダへ移動する。」 と言うルールを複数作成しています。 その中でアドレスを登録していないのに、 そちらのルールが適用されて意図しないフォルダに振り分けられてしまうアドレスがあります。 大体のアドレスは人の名前になっていて、 姓が同じで名が違う場合でそれぞれ違うルールに振り分けている場合、 あるアドレスは登録していないルールまで適用されてしまいます。 この原因は何でしょうか？

会社（従業員数名）は卸売業です。今まで経理は手書きで処理してきました（財務関係・売上請求書）。まずは財務ソフトを入れたいと検討を始めましたが、今一つ決断がつきません。多少簿記の知識はありますが、税務なども自力で処理しなくてはなりません。安価で、使い勝手が良く、サポート体制が充実しているオススメなものがありましたら教えて下さい。（勘定奉行は使ったことがあります。）

タイトルどおりなのですが　現金を盗難は引ったくり等の 被害にあった場合の仕分け勘定はどうすればいいのでしょうか？？ もちろん警察には被害届けを出しております。

お世話になります。 賃貸の事務所へ移りました。そこで仕訳をしてみたのですが、 どうにも自信が持てず、添削をお願いいたします。 H18.9.20に移転、個人事業主、青色申告です。契約は2年更新。通帳引落。 （申告の対象は自1月1日至12月31日） ・敷金；0 ・礼金；350,000 ・日割賃料；20,000 ・日割共益費；2,000 ・10月分賃料；90,000 ・10月分共益費；10,000 ・仲介手数料；50,000 _____________________________________________ ・仕訳 ［H18.9.20］ 繰延資産　350,000／預金 350,000（摘要／礼金） 地代家賃　122,000／預金 122,000（摘要／9-10家賃共益費） 支払手数料　50,000／預金 50,000（摘要／仲介料) ［償却時の仕訳(H18.12.31)］ 支払手数料　26,250／繰延資産 26,250 ※350,000×1/5×4/12=21,000 ［償却時の仕訳(H19-H22までの12.31)］ 支払手数料　70,000／繰延資産 70,000 ※350,000×1/5×12/12=70,000 ［償却時の仕訳(H23.12.31)］ 支払手数料　26,250／繰延資産 26,250 ※350,000×1/5×8/12=49,000 どうぞよろしくお願いいたします。

ご覧いただいてありがとうございます。 青色初心者です。よろしくお願いします。 昨年12月に事業用車両をローンで購入しました。 利用金額　　　2,470,000円 分割払金合計　2,741,947円 分割手数料　　 271,947円 期間　　　　　　72ヶ月 06/12/14 車両運搬費　2,471,947　/　長期借入金　2,741,947　　←(1) 07/1/25 長期借入金　43,770 / 現金　　　　47，547 支払利息　　 3,777　　　　　　　　　　　　　　　　　←(2) 本来は事業用口座でローンを組む予定が諸事情で個人口座より引落中。 近々口座変更予定です。　　　　　　　　　　　　　　　←(3) (1)昨年の申請で「未払金」とすべき所を「長期借入金」と処理してしまいました。今期ではどう変更すれば良いでしょうか？もしくはこのままでも問題ないのでしょうか？（同様のご質問を検索したところ「未払金」になっていたので・・・） (2)（(1)で変更した場合「長期借入金」は「未払金」と読替をお願いします。） 年利○.○○％で借りた場合「支払金額明細書」に支払い金額の内訳（元金＋利息）があるのでそのまま記載しているのですが、上記の場合全体での分割手数料となっています。 上の数字は271947円÷12ヶ月÷6年=3777円/月として計上したのですが問題ないのでしょうか？ また、「支払利息」ではなく「支払手数料」となるのでしょうか？ (3)現在個人口座で引落されているため、引き落とし日に現金で直接処理しています。「事業主借」等の科目を挟まなければダメなのでしょうか？ 以上、わかりにくい説明かと思いますが、ご指導よろしくお願いします。

ポイントの会計処理の方法には 発生主義計上と現金主義計上があるかと思いますが 通常どちらを採用するのが、企業にとって望ましいのでしょうか？ また、ポイントに有効期限を設けている企業がありますが 例えば有効期限が２年で、ポイント付与を１万ポイントしていたとして５千ポイントが未使用で終わった場合、その５千ポイントは、どのように経理処理されるのでしょうか？

当方の法人口座で銀行の自動送金手続きミスにより、送金されなくても良いお金が送金されてしまいました。（銀行側の事務手続きミスと認めました。）帳簿に記載しないといけませんが、色々、相手方との問題がございます。 １）お金を戻してもらうのに、銀行側から当方の口座に返却した方が良いのか（この場合は、相手方は銀行にお金を戻さないといけませんし、御迷惑が掛かります） ２）相手方より当方に返却してもらった方が良いか。（送金手数料は当方には相手方からは返却されず、銀行側からになると思いますが、面倒です。） ３）複式帳簿の記載もあるので、あまり、ややっこしくない方法が良いのですが。 ３）銀行に損害賠償請求が出来ますか。

　経理担当初心者です。弥生会計の仕訳日記帳から仕訳したものは伝票や出納長には自動に入力されないのですか？

例えば、 　１００個（１００円／個）製品を購入して、５０個（２００円／個） 販売した場合、在庫分５０００円は、ＰＬには、費用として計上され ないのでしょうか？ 　⇒結局在庫（在庫投資含め）は、ＢＳ、CFのみに反映されると考え 　て宜しいでしょうか？ 売れた分のみPLに計上するのかどうか知りたいです。 初歩的な質問ですが、教えて下さい。

今、あまりにも会計ソフトが多いのですが、私はJDLを扱ってます。ミロク情報の会計データをCSV変換にてJDLに取り込み決算を仕上ましたが、どうも手間と時間がかかります。なんとかソフト等を使い簡単にミロク情報さんの会計データをJDLに取り込めないものでしょうか？