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前期より消費税の納税対象となり、売上高計上時と経費の計上時にそれぞれ「仮受消費税」「仮払消費税」として外税で計上をしていました。 通常は期末に、消費税の納税額を計算し、「未払い消費税」として計上すると思うのですが、これを知らずにそのまま締めてしまい、翌期に繰越して法人税、消費税の申告書も提出してしまいました。 従って前期の貸借対照表には資産のところに「仮払消費税」、負債のところに「仮受消費税」が表示されてしまっています。 前期の帳簿は基本的に直せないので、当期になんらかの修正をしたいと思っているのですが、どのように修正を入れればいいのでしょうか？ 当期では消費税の納税時の計上だけは行っているので、 期首に、 仮受消費税　３３３　　仮払消費税　２２２　　 　　　　　　　　　　　未払消費税　１１１ 納税時に 未払消費税　１１１　　　普通預金　１１１ という感じでよいのでしょうか？ よろしくお願いします。

前期より消費税の納税対象となり、売上高計上時と経費の計上時にそれぞれ「仮受消費税」「仮払消費税」として外税で計上をしていました。 通常は期末に、消費税の納税額を計算し、「未払い消費税」として計上すると思うのですが、これを知らずにそのまま締めてしまい、翌期に繰越して法人税、消費税の申告書も提出してしまいました。 従って前期の貸借対照表には資産のところに「仮払消費税」、負債のところに「仮受消費税」が表示されてしまっています。 前期の帳簿は基本的に直せないので、当期になんらかの修正をしたいと思っているのですが、どのように修正を入れればいいのでしょうか？ 当期では消費税の納税時の計上だけは行っているので、 期首に、 仮受消費税　３３３　　仮払消費税　２２２　　 　　　　　　　　　　　未払消費税　１１１ 納税時に 未払消費税　１１１　　　普通預金　１１１ という感じでよいのでしょうか？ よろしくお願いします。