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個人事業主に成り立てで、来年H24年に青色申告書を提出します。 年度をまたがる家事関連費の仕訳についてご教授お願いいたします。 事業分を個人のクレジットで立替払いをしています。 クレジットの支払い日が、利用日から２月遅れというようなケースで、年度をまたがります。 正規には、発生主義で記帳した場合に、「未払い金」の記帳することとあります。 しかし、前年度は白色申告をしましたが、簿記をしておらず、「未払金」処理もありません。 一方で、「小額な経費は、未払い処理をしないで、実際に支払った金額だけを必要経費にしてよい、つまり支払った日を発生日としてよい」というアドバイスもあります。 税務署の案内は、タックスアンサーではヒットできませんでしたので、根拠が不明です。 年末の決算では、未払い処理をゼロにできるので、この方法を取りたいと思っています。 この方針で記帳する場合に、ここが質問点ですが、「取引内容の欄に、前年度分の支払い」を意味する言葉を記載してよいものかどうか？ 具体例で、述べます。 ・家事関連費の電話代。　事業分を立替払いで　事業主借で仕訳します。 　計上日の根拠を、クレジット会社からの利用明細書（領収書代わり）のデータとします。 今年度１月１１日、２月１０日のクレジット利用明細書において 　　利用日　　　　　ご利用内容　　　　　　　　　　ご利用金額 　10/10/31　　　NTTｘｘご利用料金１１月分　　　　　○○　円 　10/11/30 　 NTTxxご利用料金１２月分　　　　　●●　円 とあります。 　仕訳の記帳は、下記のようで認められるのでしょうか？ 　　　　月日　　　　　　　　取引内容　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　借方　　　　貸方 　　１月１１日　　H22年１１月分電話代(立替払い）・按分率３０％　　　電話代　　事業主借 　　２月１０日　　H22年１２月分電話代（立替払い）・按分率３０％　　　電話代　　事業主借 　小額は、支払い日を取引発生日としてよいルールに従えば、月日は、可と思いますが、 　取引内容の欄に、「前年度分の支払い」を意味する言葉は、不適切に思います。 しかし、　 　利用明細書＝取引内容の証拠、なので、その記載内容と相違する記帳は、正しくないように 思われます。 　それとも、単純に、　 　１月１１日は、１月分電話代・・・・、 　２月１０日は、２月分電話代・・・ という処理でも許されるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

よろしくお願いします。 私は飲食店を営んでおります。 昨年から、固定客確保とサービス向上の一環として、「ランチ回数券」の販売と運用を開始しました。うちではランチは日替わり定食を1食500円で提供しているのですが、回数券は500円券13枚を一綴りにして5,000円で販売、会計時に現金500円か回数券1枚で支払い済みということにしています。 お陰様で回数券取扱い開始から新規常連のお客様も増え喜ばしい限りなのですが、さて年を越して確定申告の準備、となったところで、この回数券の帳簿上の取扱いに悩んでいます。 一応、毎日のジャーナルで回数券の売れた数、回数券を使って食事をしていただいた件数についての把握は可能な状態ですが、この回数券、単純に売れた日の売上高に計上して良いのか、回数券の売上及び回数券でのお食事提供を売掛・買掛金として処理しなければならないのか‥‥。 日々の会計帳簿記入と、これまでの単純な「売上高－諸経費＝所得」という税務署への確定申告書の作成なら自力で可能ですがか、売掛買掛などの話になると、私は数学どころか算数アレルギー（だからという訳でもないのですが弊店のお品代は基本的にワンコイン・ワンペーパー制です）なので、もちろん簿記等の勉強をしていずれ自力で解決できるように頑張りますが、少なくとも今期については税理士さんのお力を借りるより法がないかもしれません。 そこで質問の本題ですが、 １ 回数券の販売利益は販売日の売上高に単に計上していいのか ２ 税理士さんに１期分の確定申告を依頼した場合の報酬の相場は？ 以上になります。 申告期限にはまだ１月半の猶予がありますが、店を回しながらの申告作業ゆえ、なるべく早く問題を片付けたいと思っております。 よろしくお願いします。

合計残高試算表の問題で 仕訳を何十問もした後に、 例えば現金/売上1,000と 売上/現金1,000がアリ、２重仕訳を避けて消去しなくてはいけない問題があります。 何十と仕訳があると、どこに2重仕訳があるか見分けがつかず、物凄い時間がかかります。 何か簡単に同じ仕訳を探す方法はありますか？ 知ってる方が居れば教えて下さい。

こちら弥生会計にて経理をしております。 個人事業で料理店をやっております。 さて、昨年8月1日にマイクロバスを6,588,000円で購入したのですが、 決算仕訳で期末(12月31日)に、算出した減価償却費を入力した以外にも、 購入した日、つまり8月1日に6,588,000円を現金で払ったということも 入力しなければいけないのでしょうか? 例えば 8月1日　減価償却費 6588000円 / 現金 6588000円 というふうに。 実はこのことで、内輪もめしておりまして(汗) 私は二重に入力するようになるので必要ないと思うのですが、 8月1日に実際現金を支払っているのだから、その日の現金支出として 入力しておかなければいけないという意見もあります。 それほど経理について詳しくはないのですが、 どうぞよろしくお願いいたします。

経理初心者ですみません。 仮払精算時の振替伝票の記入方法をお聞きしたいのですが、例えば、1.現金で消耗品\100を購入。2.現金で会議費精算(\50） 3.以前\100仮払いしてあったものの精算(\150)　という3つの仕訳を 記入する際に、下記の3つのどれで記入したらいいのでしょうか? (1) 　(消耗品）　100　/　(現金)　　150 　　 (会議費)　　50　/ 　 (旅費交通費) 150 /　(仮払金)　100 　　　　 　　　　　 /　(現金) 　　50 (2) (消耗品) 　100 / (現金)　　200 　　　(会議費)　　50　/ 　（旅費交通費)　150　/　(仮払金）100 (3)　(消耗品) 　100 / (現金)　　200 　　　(会議費)　　50　/ (仮払金）100 　（旅費交通費)　150　/　 くだらなくてすみませんが、よろしくお願いします。

昨年はわけも分からず白色で、今年は青色申告に挑戦です(申込済み）！しかし実際の帳簿付けは困難です。お助け下さい。 内容です。商品を宅急便でお届けしてますが、売れた商品の金額は間違いなく（売掛金）○○(売上）○○ですよね。 しかしお客様からは送料も含まれた形で入金されます。だから販売の段階で(売掛金）○○（荷造運賃、又は発送費？）○○とも計上し、入金あったの段階で（普通預金又は現金？）○○（売掛金）と（荷造運賃）○○(売掛金）○○と仕訳をすれば間違いないのでしょうか。 また場所によっては送料を値引きする場合もありますし、一体どういう処理をしたら正しいのか教えてください！

メーラはOutlook2002を利用してます。 自動仕分で約9割程度は困ったメールを見ないで済む状況なのですが、仕分に困るメールが頻繁に届き非常に不愉快です。 本文/送信者/件名/送信元ドメインが毎回変わるHTMLメールで、 メールソース内のリンク先サイト"www.inter-ss.com/www.web1-shop.com"以外に各メール共通する部分はありません。 htmlメール全てを禁止せずにこの類のメールを自動的に削除する方法はありませんでしょうか？ 何卒お知恵を拝借させて頂けますと嬉しく、お願い致します。

OUTLOOK2003の仕訳ルールを大量に編集する必要があります。 いちいちOUTLOOK2003で編集するのは面倒です。 何か良い方法はありませんでしょうか フリーソフトやEXCELで編集できるとありがたいのですが 目的はスパムで使用されるようなキーワードを使って迷惑メールの振り分けです。 なお、スパムフィルタやウイルス対策ソフトの機能を使用して振り分けるというような回答でない回答を希望します。 会社では個人では勝手にソフトを導入できず、また当面導入の予定はないそうです。 会社のメールサーバはExchangeServerを使用しています。 一日の迷惑メールの数は100通から300通程度です。 日本語が半分外国語が半分です。 OUTLOOK2003の設定では、迷惑メールを拒否するトップドメインはすべてチェックをいれてあります。 エンコードは日本語以外はすべてチェックがいれてあります。 皆様なにか良い方法はありませんでしょうかよろしくお願いします。

初心者の為、混乱してしまいました。次の仕訳がどうなるか教えてください。 Q, What is the journal entry for damaged printors worth $300 ? damaged ～にあたる科目はなにになるのでしょう？

車を購入したときの仕訳方法をおしえてください。 車両本体価格:5,315,180 付属品価格：980,000 自動車取得税:97,900 リサイクル料金:20,820 自動車税未経過引継ぎ分相当額:80,600 登録代行手数料:60,300 納車整備費用:52,500 頭金:10,000 下取車総額:2,100,000 振込金額:4,500,000 なお、下取車の機種簿価は2,981,104です。 毎月概算で減価償却/減価償却累計額を63,000計上しております。 宜しくお願いいたします。

製造業の会社で経理をしています。 口座から直接振り込んで支払った場合、次のように仕訳しています。 例：事務用品の代金\10,500を振り込むとき 　現金　　　　10,500 / 普通預金 10,500 事務用品費　10,500 / 現金 　　10,500 つまり、振り込んでいるにもかかわらず一旦現金を引き出して、現金で支払っているという形の仕訳をしています。 なので現金出納帳には口座から直接振り込んで支払ったものについて、すべて記入しています。現金出納帳の収入合計・支出合計は○億円という金額になってしまい、ページ数もものすごいことになります。 このやりかたはそもそも実態とかけ離れているし、本当に現金で購入したものが何なのか、仕訳を見ても判断がしにくくなっています。とにかく出納帳の記入が大変です。 私が入社したのは最近ですが、税理士・会計士の指示によって長年この方法でやってきたらしいです。私の前職は税理士事務所ですが、こんな処理している会社は初めてで、自分の知識が間違っているか？とわけわからなくなりました。 お聞きしたいのは次の２点です。 (1)振込に関する仕訳は上記の方法で本当に正しいのか？ (2)出納帳は振込についてもすべて記入するべきか？ よろしくお願いします。

初歩的な質問ですみませんが教えてください。 例えば、商品1000円、消費税50円の合計1050円を掛けで仕入れて、 代金を翌月支払ったとします。 そこでもし、消費税を別記する場合の仕訳は、 (仕入日) 仕入1000円 / 買掛金1000円 仮払消費税50円 / 買掛金50円 (支払日) 買掛金1000円 / 現金1000円 買掛金50円 / 仮払消費税50円 以上でよいのでしょうか? どうぞよろしくお願いいたします。

青色申告の為初めて複式簿記に挑戦しています。具体的な仕訳になると分からないことが多く戸惑っています。質問はクレジットにより作業服を購入した場合、買った日に計上するのか口座から引き落とされた時なのか？？また買った日なら消耗品と相手勘定は何にすればよいのか分かりません。同じ状況でガソリン代やETC代金の時はどうすればよいのでしょうか？？？

ご指導よろしくお願い致します。 個人事業、青色申告です。 水道光熱費などは、個人の口座から引き落しされています。 自宅兼店舗なので、光熱費などは事業用分として３０％を経費として計上しています。 電気代が￥１００００だとしたら、いつも引き落しされた日に 水道光熱費／事業主借　￥３０００ で仕訳しています。 お店をオープンしてまだまもないので売上も少なく、水道光熱費などは計上するだけでしたが 今年からは店舗でかかった水道光熱費３０％分はその都度 自宅へ支払う？ 自宅の財布へ入れたいのですが、そのときの仕訳はどのようになるのでしょうか？ 水道光熱費／事業主借　￥３０００ 事業主貸／現金￥３０００ となるのでしょうか？ それと、いつも書いている出金伝票には、 摘要欄に電気代○月分、電気代１００％の金額などを記入しています。 ３０％分を金額欄に記入しています。 支払先の部分は　事業主借 と書いていましたが、これからもそのままでいいのでしょうか？ 光熱費の３０％分を自宅へ渡す際にまた伝票を書いて保管したりするのでしょうか？ 伝票が必要でしたら、伝票にはどのように書いたらいいのでしょうか？ 支払先の部分や、摘要など… 詳しく教えていただけると助かります。 会計ソフトは複合仕訳入力が出来ません。 情報が不足していましたらご指摘下さい。 どうぞよろしくお願い致します。

ここは、小さい個人会社で、 社長＝オーナーで、会社の財布＝社長の財布になっております。 そして、会社（経理）には、現金は置いてありません。 質問ですが、社長が事務用品を自分の現金で購入してきて、その領収書を渡されて、会社の経費で落として下さい。と言われました。 ・そこで弥生会計への入力の方法ですが、 事務用品費/短期借入金（貸方補助科目に、○○社長と入力） 　タイプ・・・振伝に変換。 での完結では何か問題ありますでしょうか？ それから、本来あるべき仕訳の方法を教えて下さい。 どうぞよろしくお願い致します。

仕訳帳への記載方法について、2点教えて下さい。 複合仕訳での方法です。 例えば、借入金1000円、支払利息100円が普通預金から引き落とされた場合、 借入金1000円　／普通預金　1100円 支払利息100円 質問1) 以下のような記載方法ではダメなのでしょうか？ 借入金1000円　／普通預金　1000円 支払利息100円　／普通預金　100円 仕訳帳をエクセルで作成しており、自動で集計して総勘定元帳を作成する際に上記の方がやり易いのです。 調べた所、ネットに上記でも良いような記載があったのですが、自信が持てず。 質問2) 日付は1行毎に書いても問題ないのでしょうか？ 1/3 借入金1000円　／普通預金　1000円 1/3 支払利息100円　／普通預金　100円 それとも1つの取引と分かるように以下のように書かないとダメでしょうか？ 1/3 借入金1000円　／普通預金　1000円 支払利息100円　／普通預金　100円 必要ならば仕訳帳には2行が1つの取引と分かるよう「取引No」のようなものを追加して管理しようかと思っています。

会社で取得していた株を今回売却しました。取得時に所得税の支払をしているのですが、売却した場合の税金や売却損の仕訳の処理はどうしたら良いのでしょうか？ EX） 取得価格：800,000円（1,000株*800円/株） 株：450,000円（1,000株*売却時株価450円） 証券会社への手数料：4,200円（税込） 当社への入金額：445,800円 （450,000円-4,200円） よろしくお願い致します。

自動車オークション代行で購入及び販売した自動車の仕訳方法がよくわかりません 教えてください 今年より自動車販売をしております 秋頃よりオートオークション代行を始めました 代行手数料は一律金額でもらっています 実際の当方の利益はその一律金額のみでそのほかの落札代金などオークション会場に支払うお金+代行手数料を お客様から頂いています また委託販売の場合は車を預かり出品し 落札されてから手数料を引いてお客様に残金を渡しています 代行手数料のみを利益として記載してもいいとも言われたのですが 当方の口座に全てのお金が振り込まれたり 振り込んだりもするのでどのように書くのが一番いいのかわかりません 消費税の関係もあり単価が高い車が多いため できれば 手数料のみが利益となる書き方が理想です （車両分をを仕入高にはしたくないのです） 仮払金や預り金などを使用すればいいのでしょうか？ 経理が全くの初心者のためここで行き詰ってしまいました どなたか詳しい方がいましたら教えてください よろしくお願いします

ご質問させてください。 1.私は、クレジットカードを用いてドルで支払いを 行って仕入れをすることがあります。 引き落とし日には、日本円に換算されて引き落とされるのですが、 その日に為替を調べて自分で計算した金額と、引き落とされる金額に なぜか若干違いがあります。 仕訳をどの様に行ってよいのかわかりません。 具体的な仕訳例をあげてもらえるとありがたいです。 ケースA 50$の商品を10個注文、50$の送料を含めた計550$を クレジットカードにて決済した。 (この時自分の調べた価格は1$=120円とし、 実際に引き落とされる金額は1$150円だったとします) この時、未払金として仕訳するのだと思うのですが、 円での金額が確定していないので、金額が入力出来ません。 このケースの場合ですと自分の計算では 550×120=66000円となります。 しかし、実際引き落とし金額は550×150=82500となり、差額が生じてしまいます。 決算までは、クレジットカードの明細を見て、 引き落とし額がわかってから付ければ良いのですが、 このままでは決算の時につまずくのは目に見えていますので、 早いうちに解決しなくてはと・・・ 2.仕入れの商品を例えば10個購入して、 そのうちの1個を業務の為、研究目的に使用する場合の 仕訳方法がわかりません。 (私は仕入れた商品を分解したりして、説明書などを 作成する業務があるため) 個人で使用する訳ではありませんので、仕入れ価格か 売値の70%で自分が買い取る訳ではありません。 ケースB 50$の商品を10個注文、50$の送料を含めた計550$を クレジットカードにて決済した。 (この時自分の調べた価格は1$=120円とし、 実際に引き落とされる金額は1$150円だったとします) この内のひとつを研究目的で使用して、残りの9個を 商品として売るつもりです。

電気代やガソリン代を以下の例のように特別養護老人ホームと短期入所と居宅介護等に按分したいと思います。 （http://www.qlabo.jp/asks/faq/qanda/acc/qas-6470.html#QAS-6570 この時の仕訳方法はどのようにしたら良いでしょうか ＊支払いは特別養護老人ホームの口座から引き落としをしています ＊月１回の引き落としなのでその１回ごと（毎月）で按分した仕訳を行いたいです。 ＊各施設でこれに伴うお金の移動は実際にはありません(伝票上のみ）