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個人事業主にて初めて経理をします。 建設業で三次下請です。二次元請けより見積書と請求書を消費税が記載されている様式に変えて下さいと指示があり指定見積書・請求書にて取引をする事になりました。　そこで売上と消費税と分けて仕訳をするのか？税込で仕訳をするのか？迷ってしまいました。 例えば以下の契約が発生したとします。 注文金額　1,100,000 消費税　　　 55,000 今回請求額　500,000 消費税 　25,000 入金は普通預金で525,000とあり、 支払案内書には当月支払額　500,000消費税額25,000 振込額　525,000とあります。 色々書物やネット等で調べましたが、自分の頭が悪くて嫌になります。初歩的な質問で大変に申し訳ありません。お手柔らかにどうぞ宜しくお願い申し上げます。

社会福祉法人の会計を勉強してるのですが、運営費収入という言葉が出てきました。運営費だけなら施設などを運営するのにかかる費用というイメージが出来るのですが、その後に収入とあると意味がわかりせん。何の収入？。どなたか運営費収入の意味を教えてください。

簿記の練習問題を解いているのですが、仕分けを毎回書いていると問題を解くのにすごく時間がかかります。 工夫としては、買掛金を買×とおいたり売掛金を売×とおいたりしているのですが、それでも足りません。 書かなくてよい程度の仕分けであれば、T字勘定にそのまま書いていってるのですが、これでは練習になりませんでしょうか？ 皆様が工夫されている、早く問題を解く（数をこなす）コツをお教えください。

初めて質問させていただきます。 アウトルック2007を使っています。受信ファイル以外に幾つもの仕分けファイルを作っています。ところが、昨日より、どういうわけか、ほとんどの受信メールが仕分けされずに、仕分け用の特定のファイルに入ってしまうようになってしまいました。 具体的には、受信ファイル以外に、個人フォルダアイテムの中に14個の仕分けファイルを作って運用していました。その中に野球というファイルがあるのですが、昨日から、受信されたほとんどのメールが、仕分けされずに（一部は受信ファイルへ）野球ファイルに流れてしまうようになりました。どこかの設定が変わってしまったのでしょうか？ これを直すためには、どこを確認すればよいでしょうか？ 自分のアドレスにメールすれば、以前なら受信ファイルに流れていたのが、今は野球ファイルに入ってしまいます。 ご教授いただけると助かります。

皆様お世話になります。 当方、小さなリフォーム会社を営んでおります。 経理も自分で入力しておりますので分らないこともしばしば・・。 下記、仕分けについてご教授頂ければ幸いです。 当初話し合いの上決まった内容が150万だったので 工事前に150万円を入金頂いたのですが その後、お客様の都合で100万円分の工事が減りました。 人の紹介なので違約金的なお金は貰うつもりはないので そのまま返金してあげたいのですが、どのように入力すればよいでしょうか？ 先日も付き合いのあるオーナー様より過入金があり返金したのですが その場合も同様の処理で良いのかもわかりません。 共に予定より多く貰ってしまったので返金した場合という感じです。 皆様ご教授の程宜しくお願い致します。

営業利益が3000万円位で、従業員10人の規模の会社社長です。 妻は一応役員ですが、仕事もしておりませんし、役員報酬も取っておりません。 私の役員報酬は、600万円（50万円×12ヶ月）ですが、大幅に上げようと思っております。 この場合、いくら位が妥当な金額なのでしょうか? 社長の役員報酬の相場ってあるのでしょうか？ また、妻にも役員報酬を出そうと考えてます（常勤または非常勤の事務員として働いてもらって）が、 私達夫婦に払う役員報酬の総額が、例えば100万円とした場合、 税金や保険等考慮すると、いくらの金額に設定すればよいでしょうか？ （(1)夫100万円、妻0円　(2)夫80万円、妻20万円等） 重複するかもわかりませんが、社長の役員報酬をいくらに設定するのが ベストとかってありますでしょうか？ （年収1000万円以上は、控除額が急に高くなる等）

今回初めて派遣で勤めた勤務先で、一般事務という事で入ったのですが、入ってみたらどうやら営業事務に近いことをやらされることが判明し、営業事務未経験で、引継ぎも一日でマニュアルを渡されザッと説明されて終わってしまいました。 引継ぎをした方意外、ほかに同じ仕事をしている方もいないので聞ける方がいなくて大変困っています。 派遣先の業者は、材料を作っている会社の、営業支店です。 私の会社は月末締めだそうです。 マニュアルで説明されている、私のやるべきことは簡潔するとこんな感じです。 (1)仕入れの仕事 　取引先から納品書が届き、月初めに請求書が届いたらパソコンに納品書と請求書の金額を照らし合わせ、取引先ごとにデータ入力していき、月初めになったらそのデータを本社にメールします。 (2)小口精算 　銀行でお金をおろして来て営業さんが必要な金額を現金で渡します。他に費用がでたら、出金伝票を書くこともあります。お金が出たら、その都度パソコンにデータ入力し、月末で締めて、月初めに本社にメールします。 (3)請求書作成 　(パターン１)取引先から注文書（３枚綴りくらい）が届いたら、金額・納品日などを記入して、１枚目の注文書だけをとって、他の下の複写されたもの（これが何かは覚えていません…すみません）郵送し、支払い明細書が届いたら請求書を発行。 　（パターン２）本社から請求明細が届いたら、納品書控・請求書・納品書・受領書がセットで綴ってあるものに、請求明細書にかいてある品名・金額・日付等を記入して、取引先へ送付。※取引先によっては納品書が本社から送られる場合があります。 このような感じになっています。 ここで質問なのですが、 １）そもそも(1)の仕入れというのは、なんのことなのでしょう。 　　納品書・請求書があるということは、取引先から、私の会社がモノを買っていて、納品書と請求書が届くということなのでしょうか？ ２）(1)の納品書は一体なんの為にあるのでしょうか。 　　（そもそも納品書の意味が、よく分かりません；；） ３）(1)でくる納品書はこちらで保管するのですが、請求書は本社へ送ります。これは、本社が取引先にお金を払うので請求書が必要、という意味でよいのでしょうか？ ４）(2)の出金伝票なのですが、営業さんに支払うお金は出金伝票をきらないのに、事務用品を買ったときは出金伝票をきらなくてはいけないのですが、出金伝票は通常、一体どんなとき書くものなのでしょうか。 ５）(3)の請求書作成ですが、こちらで請求書を作成するのに、パターン２では何故本社から請求明細が届くのでしょうか。請求書と請求明細の違いがよく分かりません。 ６）納品書が取引先から来た場合は、こちら側が買い手。納品書を取引先に送る場合はこちら側が売り手、という考え方でいいのでしょうか？ 　何をどう説明していいのか分からず、とても初心者な質問で申し訳ありません。もしかしたら何を言ってるのか分からない質問になっているかもしれませんが…よろしければ回答いただければ幸いです＞＜

一般的な有形固定資産で有る程度の耐用年数を経たものを、棚卸資産へ 転用するような場合、どのような処理になるのでしょうか?中古品としての評価損・益など計上するものなのでしょうか?流通価格と機械的な 減価償却の差をどのように扱うのでしょうか?

最近会計事務所に就職したんですが、 税抜処理について皆さんに伺いたいこがあります。 上司に、『税抜処理は、会計ソフトで税込処理で入力すれば税抜処理できるので、気にしなくていいよ』と、言われたのですが、固定資産の売却のときもこの考えでよろしいのでしょうか？ 簿記の学習のときはあまり気にしなかったんですけど、いざ入力してみると会計ソフトの使い方が正直よくわかりません。 例えば税抜処理方法を採用しているとして、期首に固定資産を売却したとします。（機首帳簿価額は20,000　税込売却価額が31,500）　 学習上税抜処理で考えると パターン１　　 (1)　現金預金31,500　　／　　固定資産　　20,000　　課税売上　　 ／　　売却益　　　10,000　　課税売上 　 ／　　仮受消費税 　1.500 税込処理で考えると　 (2)　現金預金31,500　　／　　固定資産　　21,000　　課税売上　　 　　　　　　　　　　 　　／　　売却益　　　10,500　　課税売上　　 　したがって(2)で入力していいのか？と思いながらも、固定資産の金額が1,000マイナスなのでは… とにかくこれはよくわからんという状態です。 ちなみに上記の条件で税込売却価額のみ異なり15,750だった場合 パターン２ (3)税抜処理 　　　　　現金預金15,750　　／　固定資産　　15,000　 課税売上 不課税仕入　売却損　 5,000　　／　固定資産　 　5,000　不課税売上 　　 　　　仮受消費税　　 750　　 (4)税込処理　　　　　 　　　　　　現金預金15,750　　／　固定資産　　15,750　 課税売上 不課税仕入　売却損　 5,250　　／　固定資産　 　5,250　不課税売上 説明が下手で、なお且つ混乱しているので分かり辛いかもしれませんが、会計ソフトでの税抜処理での入力の仕方（パターン１・２）をぜひ教えてください。　 これができないと税抜処理での車両の買換の入力に進むことができなくて、大変困っております。　　 どうぞ宜しくお願いします。　　

社員１０人ほどの会社で経理・総務を担当しています（経理初心者です）。 現在、交際費やガソリン代、交通費など、社員が立て替えた場合、 (1)立替人が出金伝票を記入し、領収書を添えて経理へ。 　↓ (2)経理は、立替人へ支払う現金を封筒（使用済みの封筒）に入れ、封筒の裏側に合計金額を記入し、出金伝票を添えて立替人へ渡す。 　↓ (3)立替人は、出金伝票に受領印を押し、出金伝票のみを経理に戻す。 ちなみに、お金の出入りの管理は、出金伝票を元に会計ソフトへ入力しています。 上記の方法では、立替人が出金伝票を戻し忘れた場合にトラブルになりそうです。 また、経理が立替人へ現金を渡す際、その場で封筒内の金額と出金伝票の合計金額を確認させていません。皆忙しいので、取り合えず忘れないうちに受領印を押して出金伝票を経理へ戻しているのが現状です。 今のところトラブルは無いのですが、一般的にはどの様なやり取りをされているのか教えていただければと思います。

フリーランスの仕事です。青色申告の未収金についてですが、 10月分が次年度の1月振込みの場合はどう処理すればよろしいですか？ 例えば発生した日が　10/1　売掛金11111／売上高11111 決算時には次年度振込み分は 未収金10000／売上高11111 事業主貸1111／ となるのですか？ あるいは決算時には何もせず、次年度振込み時に処理するのですか？ 未収金／売上高とすると、残高がマイナスになり、未収金分だけ二重の売上計上になってしまいます。 経理初心者ですのでお願いします。

決算整理仕訳で （借） 減価償却費 13,500（貸）備品減価償却累計額13,500になりました。 この場合、減価償却費は、費用でしょうか？ 備品減価償却累計額は何でしょうか？ おしえてください。

簿記２級に合格したいのですが、独学は自信がないので、TAC　か　LEC　のどちらに行こうか迷っています(大原は授業料が高いのでパス)。どちらがいいでしょうか？通ったことがある方に答えていただきたいです。簿記の知識は大学の講義で初歩の会計をかじった程度です。

法人で、本店と支店があり、 支店の（経費）支払い分を本店の口座などから立替で支払った場合は どういう帳簿の書き方をすればよいでしょうか？ 例） 12月 5日　　電気工事代　　　　　　本店口座より20万支払 12月10日　　支店分家賃　　　　　　本店口座より15万支払 1月になってから、支店の帳簿へ振分る形にしたいのですが 勘定科目や仕訳の仕方がわかりません。 単純に12月の本店より支払分は立替金で上げて、 明けた1月に立替金として支店の現金（預金）から本店へ資金を移行させた 形でいいのでしょうか？ その際の記入の仕方（勘定科目や適用）を教えてください。 すごく困っています。 皆様よろしくお願いします。　　　　　　

知り合いの飲食店がオープンし、開店前から店舗の掃除などを手伝い、その後社員として働く事になり事務などを担当する事になったのですが、会計関係はあまり詳しくないのと、開店準備で忙しく準備期間で困っています。オープン初日の売上から掃除などを手伝った分の給料を初日の売上金から5万円もらう事になったのですが、会計上はどう処理すればいいでしょうか？売上金は金庫の中にまだあり、現金でもらう方がいいのか、その際領収書は自分で発行するのか？知り合いは売上金の中から50000円を私の口座に振込めばいい、？というのですが、どちらがいいのか経理を全部これから覚えなくてはいけないのでまったくわかりません。開店準備で忙しくて考える気力がありません・・・お願いします。

昨年の６月に車を購入し、納車は７月なのですが、その減価償却費の振替伝票への記入の仕方について教えていただきたいと思い、質問させていただくことにいたしました。よろしくお願いします。 仮に、車両を１５０００００円で購入したとします。 定率法で計算し、決算は１２月ですから１２分の６にして、仮に３０００００円としますと、 300000減価償却費　　　車両減価償却　　　車両運搬具1500000　 ではバランスがとれませんので、 300000減価償却費　　　車両減価償却　　　車両運搬具300000 にすればいいのでしょうか。 お教えください。よろしくお願いいたします。 　

確定申告の為、帳簿をつけておりますが、つまづいております。 いくら見直してもわからず、 専門の方のご意見お伺いさせていただきたく、 お願いいたします。 「未払金」についてなのですが、何故かマイナスになってしまいます。 カード払いが主です。 ・カード使用時の記載漏れ・・・全てチェク済み ・カード支払い時の記載金額・・・全てチェック済み マイナスになってしまうのは、 使った金額よりも支払った金額の方が多いという事になりますよね。 期首（昨年度H19年度分）の金額が違っていたのでしょうか？ 何度も見直したりして、修正部分は訂正したのですが、数万円まだマイナスで、探しても原因が発見できません。 何かヒントで思い当たる事がありましたら、 経験者さまのご意見、教えてください。 よろしくお願いたします。

会計初心者です。 礼金を長期前払費用として５年で償却しようと思うのですが、期末帳簿価額の欄に残高が反映されません。 どなたか弥生会計お使いの方お教えください。

疑問です。

１ヵ月間、一年間の数え方はわかっていますが、特定の期間はどういう風に数えますか？ 例えば、「この（二つ？）（２個？）（２段？）の××期間を跨った場合。。。。」 どれかいいですか、教えていただきたいです。 ネーティブの方々ぜひお願いいたします。