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こんにちは 消費税について聞きたいのですが 消費税は前々年の売上高が１千万以上で申告が必要となるようなのですが １９年度分が１千万を超えていたら ２１年度分に消費税の申告をするということですよね ただ課税される金額はは２１年度分の売り上げに対してと言う事だと聞いたのですが ちょっと疑問があり、質問させていただきます。 --------------------------------------------------------------------- 例えばですが、分かりやすく極端な話をさせて頂きますが １９年度　30,000,000円　【３千万円】　の売り上げがあったとします。 ２１年度は仕事が殆ど無く　たった　【50万円】　の売り上げとします。 --------------------------------------------------------------------- 質問１ この場合５０万円に対しての消費税の計算ですよね？ だったら単純に考えて25,000円以内で納まるということですよね。 （仕入れなどももちろんありますが・・） 質問２ この場合30,000,000円に対しての消費税などは払わなくていいのでしょうか？ （変な言い方になりますが19年度分の頂いた消費税は自分のもの？・・・） 質問３ そもそも消費税の申告書に前々年の売り上げなどを記入するところはないのでしょうか？ （仕入れや簡易課税・地方消費税１％などいろいろあるとは思いますが 　今回はあえて単純に上記の質問の解答を頂けると助かります）

消費税の輸出免税について質問です。 当社は旅行代理店を営業しております。具体的には海外の旅行代理店に国内の宿泊施設を紹介し販売手数料を収受しております。 国内の宿泊施設には当社からお金を支払い、その分を含めた金額を海外の旅行代理店から受け取ります。 当社の経理方法は宿泊施設に支払う金額を仕入に計上し、海外の旅行代理店から受取る金額を売上に計上しています。 そこで消費税について質問ですが、(1)売上に計上した金額は非居住者に対する役務提供となり輸出免税売上になるのでしょうか？ (2)ホテルに支払った金額は課税仕入となり仕入税額控除出来るのでしょうか？(3)それとも旅行代理店から受取った金額とホテルに支払った金額との差額だけが販売手数料として輸出免税売上となるのでしょうか？(4)そもそも輸出免税売上にはならないのでしょうか？ 以上、よろしくお願いいたします。

QNo. 3065344に類似した消費税還付手続きについて質問です。 弊社は海外に支店をもつ事業者ですが、海外支店用のコンピューター機器を国内で仕入れて海外に輸出します。 仕入元（日本）には海外支店から仕入元の日本国内口座へ海外送金にて支払を行う予定ですが、この支払の中には仕入元に支払う消費税を含めた金額を送金したいと考えています。 この場合、消費税の還付手続きは海外支店から行うことになるのでしょうか？もしくは、そもそも海外支店から還付手続きを行うことは出来ないのでしょうか。

小泉政権の間は、消費税は値上げしないという事になっていましたが、 安部首相に交代した今、消費税は一体どういう方向に進んでいるんですか？ 「消費税を値上げしないと言ったことはない」とか 「出来るだけ上げないようにする」とか。 この前は、１６％に引き上げその他の税金の税率を下げるという話もありましたよね？ あれは一体どうなったんでしょうか。教えてください。

　初歩的な質問ですがよろしくお願いします。 　私の勤める病院では、H18年度決算から消費税の課税対象事業者となったため簡易課税を選択しました。 　H18年度の決算書の損益計算書を税抜処理で作成するにあたり次の点について質問します。 　損益計算書を「税抜処理」で作成した場合と「税込処理」で作成した場合では最終的な利益額は変わらないものなのでしょうか？ 　変わらないものだとすれば消費税分はどこで調整するのか、又、変わるものだとすればそれでいいものなのか教えてください。　

決算を迎え、消費税の精算をしています。 仮受け消費税と“仮払い消費税＋未払い消費税” の、差額が雑収入になりますが、 その金額は、だいたいいくらぐらいまでがめやすでしょうか？ 昨年、税務署で指導を受けた際、「ちょっと多い。」と 言われ、見直しましたら、誤りがありました。その結果 差額は、４００円以下になっています。 今回も、ちょっと多いように思うのですが、 見直してみても、まだ、誤りは見つからず、 ちょっと、お聞きしてみました。

私の業務委託契約書には、うっかり消費税に関することを一言も書かずに結んじゃいましたが、会社側は「契約書にない」と言って内税として消費税をくれないんです。 それは仕方ないのでしょうか？ ちなみに業界の他の会社（前職）では、面接で一言も言ってないのに自動的にくれるほど業界常識となっています。 「実質」とかいう法的解釈はできないんでしょうか？

初めて質問をさせていただきます。 現在、区分所有でマンション（３ＬＤＫ）\88,000円／月と区分所有の事務所ビル \99,750円（消費税込み）／月を貸して３年経ちます。 事業的規模ではありませんので、白色申告です。 また、消費税の課税事業者規模ほどではありませんので届け出せずに免税事業者となります。 そろそろ、本格的に収益事業を行うことを決意し、築３年の中古アパートを（物件価格３８００万円／内、建物２８００万円）を購入する予定です。 （年間収入４５６万円、約１２％） 「アパートの建物に対して支払った消費税は還付できる」と書籍に書いてありますが、上記ような条件ではどのように還付手続きをすれば良いのでしょうか？ 本の通りに行いますと下記のような流れと思いますが、経験が無いので良く解りません。 １．課税事業者選択届出書　を税務署へ届け出る。 　　その際、「４期に分けて申告する」旨を伝える。 ２．アパートを購入する（届け出後、すぐに買っても良いのでしょうか？） という流れと思うのですが、この後のやり方がわかりません。 建物２８００万円の消費税分から、上記の区分所有事務所の消費税分を引いた額が還付される。 ということでしょうか？ 特に順序とタイミングが良くわからないのです。 税理士に相談する内容とは思いますが、それほどお金はありませんし、自分でやってみるのも経験と思っておりますので、詳細に教えて いただければ助かります。

個人の方にサイトの修正（1ページ）を頼みました。 その際、請求書に消費税が追加されていました。（4000円+消費税） その個人の方は会社を退職し、転職活動の合間に手伝ってくれたのですが、こういう場合でも消費税は発生するのでしょうか。 消費税が発生するのはどういう時？ よろしくお願いします。

キャッシュフロー計算書の消費税について教えてください。 (1)固定資産を税込105万円で売却した場合は、 　「固定資産の売却による収入」欄に105万円でよいのでしょうか？ (2)固定資産を税込105万円で取得した場合は、 　固定資産の取得による支出」欄に▲105万円でよいのでしょうか？ 　 消費税部分をどうすればいいのか、よくわかりません。 宜しくお願いします。 　

ネットショップで商品を販売している消費税課税業者です。商品代金＋送料代をお客様に請求して、その金額を入金してもらいます。 商品1000円　送料300円だった場合、預金出納帳に1300円の売上として記帳し、商品発送時に現金で支払った送料を現金出納帳に荷造運賃として経費にすればいいのでしょうか？ ただ、そうすると消費税が売上に掛かってくると思うので、商品と送料を別にした方が消費税が安くなると思うのですが、皆さんはどのように処理しているのでしょうか？

移転補償と消費税のからみで教えてください。 道路の拡張等で自己所有物が移転補償の対象となった場合、その補償額には消費税相当分も含まれた形で補償されるのですか？ 墳墓の場合・倉庫の場合違いはありますか？

初めまして。社長から確認があり、いろいろと調べたのですが良く判りませんでした。どなたかお知恵を頂ければ幸いです。 ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊ 実は、当社平成18年11月に新規設立した法人（株式会社）ですが、登記簿では資本金の額が1000万となっており、税務署へ提出する”法人設立届””青申届け”も資本金の欄には1000万で提出しています。 しかし、設立時に法務局に提出した書面”発起人決定書””資本金の額の計上に関する証明書”には、資本金900万／資本準備金100万となっています。 社長（100％株主）は、2期迄消費税は免税と思っているみたいですが正確にはどうなんでしょうか？ 上記2つの資本金900万／資本準備金100万と記載されている書面は、社長の実印と法人の実印だけの書類の為、公的な機関からの収受印等が無い書類なんです。

18年度の売上げが1000万を超えたということで消費税課税事業者届出書が郵送されてきました。 しかしながら1000万の内訳は 海外からのアフィリエイト報酬　700万 国内からの事業報酬 300万 という感じです。 この場合、海外からのアフィリエイト報酬は免税になると思うので、課税売上高は300万になり、消費税課税事業者届出書も提出する必要はないように思うのですがどうなんでしょうか？ それとも海外アフィリエイト報酬は0%課税売上として消費税課税事業者届出書を提出しなければいけないのでしょうか？ 消費税課税事業者届出書に総売上高と課税売上高を記入する欄がありますが、私のケースではどのような数字を当てはめればいいのでしょうか？ どなたか混乱してる私を整理してもらえると助かります。

消費税を１％アップすれば、ＮＨＫと大学授業料を無料にできる税収を見込めることができるのでしょうか？ ざっくりでよいので、詳しい方、教えてください。 仮に、算定の結果、まだ財源があまった場合、 高速道路無料化のオプションをつけることができるのでしょうか？ 算定根拠についてはお任せします。 また、この案についての感想もお聞かせください。 よろしくお願い申し上げます。 この政策の根拠は以下のとおりです。 １．テレビは、ほとんど普及率１００％なのに、ＮＨＫ料金は、払い損になっている現状。ならば、一般財源化したほうが、平等なのでは？ 徴収費もばかになりません。 ２．新しく生まれる子供の数の減少→その主因は、教育費が高いから。特に大学がダントツにかかる。ならば、授業料を無料にすれば、この問題もクリアできるのでは。 ３．消費税１％増加なら、納税者としても納得して負担できるレベルでではないかと考えました。

少しややこしい状況ですがよろしくお願いします。 H17は簡易課税、H18も簡易課税、H19は一般課税の個人事業者です。 消費税は税抜き経理をしています。 H17とH18に未成工事支出金が発生しました。H19で完成する物件に対応するものです。 消費税基本通達11-3-5後段によると、未成工事支出金にかかる消費税は、工事完成時の年分の仕入れ税額控除にできる（継続適用条件で）　とあります。 ということは、 H17とH18は未成工事支出金を税込みで計上しておいて、 （簡易課税なので仮払消費税勘定を使わず、 　　未成工事支出金　ｘｘ／期末未成工事支出金　ｘｘ 　　でも、結果的には同じ損益、同じ納付消費税額ですよね） そしてH19で、 仮払消費税　　10／未成工事支出金　210 期首未成工事　200／ という仕訳をすればOKなのでしょうか？ H17、H18が簡易課税なので、そもそもこの通達が使えるのか（この通達は一般課税向けの通達だと思います）、でもH19が一般課税だから使えるのですよね？ まとまりのない文章で申し訳ありませんがよろしくお願いします。

まだ法人ではなく、個人事務所（会社名だけはある）として芸能プロダクションをやっている場合、 一端事務所に入金されて、タレントに支払われる流れをとっていますが、 まずクライアントから事務所へ支払われる出演料（テレビ出演等の芸能活動によるギャランティ）の金額についての質問です。 契約書に記載された金額には、仕事を請けるさい口頭で聞いた金額に消費税が入った金額でした。 先方のクライアントが法人の事務所と間違っているのでしょうか？ 個人事業には消費税はかからず、源泉がかかる・・・という認識です。 源泉税と消費税と、個人事業の場合の関係性がよくわかりません(汗)。 宜しくおねがいします。

当社は税抜処理で消費税を処理しております。 仮払金（消費税）を使い、中間納付をしていき、決算時に 預り消費税を仮払金の貸方に計上し、仮払消費税を仮払金 の借方に計上しその差額で支払又は還付という処理を行っ ております。 借残の時は、未収金をたて、貸残の時は、仮払金で納付することにして仮払金を0にしています。 しかし、前期に消費税が還付になることになっておりましたが、未収金をたててませんでした。 昨年の7月に還付され当社の当座預金に返還されたとき、 仮払金で受け入れすれば良かったんでしょうけれども、 間違って、雑収入で受け入れてしまいそのまま今期決算を してしまいました。 このままだと、税務の所得計算で益金として課税されて しまいますよね。この場合どうしたら良いでしょうか？ 良い知恵をお貸し下さい。お願い致します。

消費税と販売価格設定につきまして 当方、商品仕入→商品販売をおこなっています。 販売価格設定にあたり助言をいただきたく思っております。 質問例といたしまして、下記に記します。 質問例----------------------------------------------------- 105円（税込）の商品を仕入れた場合は、 こちらでの販売価格105円（税込）となるのでしょうか？ それとも105円（税込）での仕入商品に対して、販売するときは、 更にこちらで消費税を上乗せして販売・価格設定するのでしょうか？ ※他手数料等上乗せは別として よろしくお願いします。

会計事務所の下っ端です。 消費税の計算ができるようになりたいのですが、入門書はあっても、問題集となると税理士試験対策のものしか見当たりません。 初心者、実務者向けの問題集をご存知の方。教えてください。 よろしくお願いします。