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こんばんは。 試験まで残り3週間くらいですよね。 ただ独学で、やっと決算前の試算表を超えたくらいで、 決算時の修正仕訳などの理解に未だ、てこずっています。 修正仕訳は年度をまたいだ際の修正（繰延べや減価償却など）が 難しいです・・。 この時期、過去問題などバリバリやっていないと かなりまずいでしょうか？。 この時期の学習方法などご意見やご経験談など頂ければ 助かります。

お世話になります。 特定のアドレスがTo or CCに含まれていた場合、あるメールアドレスへ転送する方法について 教えてください。 仕訳ルールと通知の機能を利用して、以下で設定しました。 新しい仕訳ルールを作成　→受信メール用に独自の仕訳ルールを作成する→差出人が名前/配布リストの場合（特定のアドレスを入れました）→ 名前/配布リストへ転送する（あるメールアドレスを入れました） ただこの設定ですと、受信した全てのメールが転送されているようなのです。　 特定のアドレスが、ToまたはCCに入っていた場合に限ることはできないでしょうか。 ご教授下さい。 宜しくお願いいたします。

同じアドレスからのメールを用件別に３つのフォルダに仕訳していますが、うまくいかず同じものが２通届いています。 条件は１つ目がタイトルがＡＡＡのもの、２つ目はタイトルがＢＢＢのもの、３つ目はアドレスが１１１＠２２２.comのものと入力しています。 しかし、すべてのアドレスが１１１＠２２２.comのため、１つ目に仕訳されたメールは３つ目にも届き、２つ目に仕訳されたものも３つ目にも届いています。 ３つ目に届いて欲しいメールのタイトルはその都度違います。 何かいい方法があるでしょうか？

今度、有限会社を設立する予定ですが、会計ソフトをどこにしようか迷っています。 (1) オススメの割安会計ソフトがあったら、メリットも含めお教えいただけると助かります。 それと併せて、会計ソフトの入力方法についてお教えいただきたいのですが、 (2) 設立後2～3週間経過してから会計ソフトを購入し、過去の日付の仕訳を行入力することは可能なのでしょうか（バックデートによる入力処理の可否）。 (3) また、仕訳を間違えて入力した場合、上書きで修正できるものなのでしょうか（それとも、仕訳ミスが履歴として残るのでしょうか）。 どうかご指導のほど、お願いいたします。

会計ソフトの導入にあたり部門別管理の導入を企画しています。 質問にあたりこちらのことを簡単に説明します。 会社は社員数100名ほどで三つの部門があります。 業種はタクシー・貸切バス・旅行業です。 輸送実績等（輸送キロ数や輸送人員数・売上高など）を協会や陸運局に毎月報告する必要があります。 現在の会計処理は仕訳帳のみ記入して、あとは税理士事務所にすべて任せており部門管理などは一切されていません。 私の会計の知識レベルですが、去年日商簿記1級を取得しています。 入社1年目です。 導入予定の会計ソフトはPCA会計のシステムBです。 質問内容は、部門管理の導入をした場合の売上高の計上についてです。 旅行業部門が貸切バスの仕事を10万円で受注し、社内のバス部門に依頼した場合、 従来の方法どおり　　　 売掛金10万円/バス売上10万円 と売上を計上します。 （事務処理上、業務が煩雑になるため部門管理導入後も同じように計上します） その後、観光部門に手数料として売上の１０％を付け替える場合、 (1)バス売上１万円/観光部門売上１万円　　又は (2)支払手数料１万円/観光部門売上１万円 という仕訳が考えられますが、 (2)の仕訳で処理した場合に会社全体として売上高が１１万円になってしまいます。 外部の旅行会社からの仕事の場合、当然のことですが(2)の処理をしています。 （部門管理していないので貸方は単なる売上になります） しかし同じ会社の部門間の売上なので相殺する必要があると思うのですが、 関連会社の財務の責任者に確認したところ、利益額はどちらも同じ額になるので(2)の方法で問題ないだろうといわれました。（その人は税理士試験の簿記論・財務諸表論を持っています） PCA会計のシステムBは管理会計仕訳として部門間の利益の付け替えを財務会計仕訳と区別して処理することができるようで決算資料などには管理会計仕訳を影響させないようにすることができるようです。 (1)の仕訳の様にバス売上と観光部売上を相殺して会社全体の売上を実際の売上と一致する必要があるのか (2)の仕訳の様に利益額が同じなら会社全体の売上が多少多く表示されても問題ないのかを教えてください。 よろしく願いします。

以下のケースの場合の、仕訳を教えて頂けないでしょうか？ 具体的にご教示頂ければと思います。 ●社員が予防接種を受け、医療機関から総額3,500円（税込）の請求が会社にあり。 ●費用については一旦、会社が全額、医療機関に振込み。 ●但し費用については、会社の規定があり。 　　個人負担額：2,500円　　会社補助額：1,000円 ●会社が立替えて支払っているので、個人負担分を社員から返金処理。 ●返金処理方法は、社員が立替えている旅費交通費20,000円税込（営業時に発生）から差引。 ●勘定科目は“預り金”を使用するよう、会社から指示あり ●消費税は“仮払消費税”の勘定科目を使用（会社ルール） 上記の条件で仕訳した場合、どのような仕訳になるのでしょうか？ (1)医療機関に振込みした時の仕訳 (2)交通費から差し引いた際の仕訳 例えば勘定科目は・・ (1)の場合、 （借）福利厚生費　（貸）当座預金 　　　仮払消費税　　　　福利厚生費 　　　預り金　　　　　　　当座預金 (2)の場合 （借）旅費交通費　（貸）当座預金 　　　仮払消費税　　　　旅費交通費 　　　旅費交通費　　　　預り金 　　　仮払消費税　　　　旅費交通費　　　 といった勘定科目になるのでしょうか？ 具体的に仕訳でご教示頂けましたら、ありがたいです。 ご無理申し上げます。 　　 　　

回収不能の売掛金の仕訳で質問です。 前期に商品を顧客に販売する際、 売掛金1000／売上高1000 立替金80／現金80（商品送料の立替え） と仕訳をしていました。 その後、売掛金が回収できなくなったので 今期に処理をしようと思うのですが、 以下のような仕訳で大丈夫でしょうか？ 小額なので貸倒損金などを使わない方法を ネット上で探したのですがなかなか見当たらず 想像で記載してみたのですが。 事業主貸1080／売掛金1000 　　　　　　／立替金80 もしくは、「事業主貸」の部分を 「雑損失」にした方がよいでしょうか？ よろしくお願いいたします。

　2月末で決算をむかえ、登録していた原価償却資産を転送してみました。すると、元帳の「現金」「預金」の最後の欄や貸借対照表の「現金・預金」の欄がマイナスになってしまいます。これはおかしいと思い色々やってみましたが、うまくいきません。 　すでに取得資産の仕訳は「らくらく仕訳」で完了しているため、「新規取得資産を生成する」にはチェックはいれていません。そのため二重仕訳にはなっていないと思うのですが。 　どこの操作方法がおかしいのか全く分かりません。どなたか正しい入力の仕方を教えていただけないでしょうか。よろしくお願いいたします。

簿記の仕訳から勘定元帳への記入の仕方についてなのですが、これであていますでしょうか？間違っているところがあれば教えて下さい。 簿記の仕訳から勘定元帳への記入の仕方について。 （１）9月30日、4月１日に借り入れた金額に対する利息は、借り入れたときに一ヶ月分￥１、 ０００については現金ですでに支払った後、その後三ヶ月ごと約束になっていたが、その後８月１日に現金で支払ったが、その後２ヶ月分￥２、０００が本日決算日においてもまだ未払いのままであったので、その額を当期帰属分として計上した。 借方「支払利息：2、000」 貸方「未払費用：2、000」 （２）未払利息の￥２、０００は、日常的な現金基準に基づいて支払いが行われたとき、借方未払利息勘定を相手として貸方現金勘定と仕訳する。しかし、この方法は、未払費用と支払費用の区別をその都度確認しなければならない手数がかかる。例えば、11月１日に利息￥３、０００を現金で支払ったとした場合は 借方「未払費用：2、000」「支払利息：2、000」 貸方「現金：3、000」 （３）したがって、下記のごとく期首に振替仕訳をして未払利息勘定（未払費用勘定）の残高を支払利息勘定に振り戻して貸記しておけばよい。振替仕訳を行えば、期末に発生基準に基づいて見直すという処理法を首尾一貫して継続することができるばかりか、手数を省き処理を安易にすることができる。 １０月１日（振替仕訳） 借方「未払費用：2、000」 貸方「支払利息：2、000」 １１月１日の仕訳 借方「支払利息：3、000」 貸方「現金：3、000」 これらの仕訳を勘定に記入する場合どのように記入すればよろしいでしょうか？何かヒントみたいなのを教えていただければうれしいです。支払利息と未払利息にわけて記入するとこがあるのですが記入の仕方がわわからず困っています。わかります方いましたら宜しくお願い致します。

Outlook Express のメッセージルールの中で、 削除・変更がまったくできないルールがあります。 「仕訳けルールの説明」も編集できない状態に なっています。 削除方法を教えてくください。

源泉所得税の過払金を翌月以降に充当する仕訳 ぎりぎりに質問してすみません。 年末調整による超過税額が、１２月の源泉所得税額を超えており 還付を受けずに次回以降の納付で相殺すればよいといわれました。 （納付書の書き方等は、教えてもらいました） 通常仕訳、決算仕訳および相殺の仕訳はどのようにすればよいでしょうか。 また、預り金が余っている期間は、給与から天引しなくてよいのでしょうか。 ・12月決算 ・月末締め翌月15日払い ・給与（毎月）　150,000円　源泉所得税 3,000円　 (1)年末調整する前に１年分の源泉所得税を支払い済 (2)過払い15,000円（年） (3)決算（１２月分給与は、未払金として処理） ＜毎月＞ 〔借〕給与　150,000 ／〔貸〕現金　147,000 　　　　　　　　　　　〔貸〕預り金　3,000 ＜納付＞ 〔借〕預り金　36,000 ／〔貸〕現金　36,000 うまく質問できてなくて申し訳ございません。 いろいろ調べても仕訳方がたくさんあって困ってます。 分かりやすくて例外にならない方法教えてください。 この質問確認したらいいよ等もあればお願いします。

実務的な仕訳について 経験が浅いので、会計理論と実践的な仕訳との線引きがわからず 悩んでいるので、皆さんはどのように処理されているのかお尋ねします。 法人の預金口座から公共料金等を引き落とししている、又は売掛金の入金等の 取引について、本来は口座の分も会計ソフト、確定申告にて全てを 反映させるべきものを現金取引（月次処理の未払金、売掛金等が発生しない仕訳）だけに するということって実務的にはありなのか、ということです。 色々調べましたが、納得できる回答もなく、ずっとモヤモヤしています。 「会計理論に忠実にすると～だけど、☆の理由で別の処理方法もあるよ」と 実践で教えてくれる人が残念ながらいません。 (経営者の方針で会計士・税理士の方には依頼していません。) 私個人としては、預金口座の取引があるなら預金口座の仕訳をすべきだと思うのですが 口座の入金・出金の取引を現金取引にしたこととして仕訳していいのでは? と ある経理経験者の人からお話がありました。 「え?」と思い、その人に「そんなのアリですか?」ときいても大丈夫だと言っていました。 ほかに相談できるところがありませんので、ご回答いただけたら幸いです。

勘定奉行を使用していますが、税区分の使用方法がわかりません。 たとえば　「課税売上分一般仕入れ」「一般売上」など・・・ どのような仕訳で使用したらよいのでしょうか？

税務調査で、所得漏れを指摘されました。 既に修正申告と納税も済ませています。 この納税額につきまして、「会計上」仕訳とP/Lでどの勘定科目を使うのか教えて下さい。 通常は次のように処理しています。 仕訳 法人税、都道府県民税、市民税：法人税等 事業税：租税公課 P/L 法人税、都道府県民税、市民税：P/L末尾で「法人税等」 事業税：租税公課「販管費」 私が考えているのは、今回の修正による納税は会計上過年度の損益修正になるので、全額を「前期損益修正損(特別損失）」として計上する方法ですが、この考え方で正しいでしょうか。 それとも、 仕訳 法人税＆地方税：法人税等 事業税：前期損益修正損 P/L 法人税＆地方税：法人税等 事業税：前期損益修正損 とするのが正しいでしょうか。 あるいは、両方の方法とも間違いでしょうか。 よろしくご指導お願いします。

事業開始初年度の会社です。 決算時に期末商品棚卸の仕訳を下記のように行いました。 期首商品棚卸高　0(ゼロ）　　　商品　0(ゼロ） 商品　　　　　　　　△△　　　　　期末商品棚卸高　△△ 実際在庫している商品を資産に計上すると言う意味での仕訳だと認識しておりますが 実際に棚卸高を記入すると『当期純利益金額』が上がり 当然税金額も上がってしまうと思うのですが、 資産に計上した金額が上がると税金も高くなるのでしょうか？ 何か仕訳方法が間違っているのではないかと色々調べたのですが分かりません・・・ それとも法人税申告の際の『所得の金額の計算に関する明細書』(別表四）の 『当期利益または当期欠損の額』に記入する金額は 決算報告書の『当期純利益金額』の額ではないのでしょうか？ 全くの素人で申し訳御座いません。 何卒御教授をよろしくお願い致します。

返品・返金の際の仕訳処理について教えてください。 弥生会計を使っています。恥ずかしながら経理の知識がほとんどありませんので、どのように仕訳 をしたらよいのかわかりません。 代引きでのご注文があったので、送料当社負担で商品を発送しました。 お客様お受け取り後、違う商品が送られてきたので返品したい、とのお申し出が ありました。 その後、着払いにて返品いただき、代金をお客様の口座に振り込みました。 商品代金 ５，０００円 送料 ５００円 代引手数料 ３１５円 お客様への返金 ５，８１５円 振込手数料 ５２５円 着払い送料 ８４０円 当社の売り上げは、発送日の時点で代引き手数料と配送会社の事務手数料 １０５円を引いた５，３９５円となります。 仕訳の方法を具体的に教えてください。よろしくお願いします。

素人ですが、土地の再評価に関する法律によって土地を時価で再評価する場合の経理処理について、仕訳及び貸借対照表の処理の方法を教えてください。

当社が資産計上している土地・借地権は取得原価＜時価となっています。 現在の路線価で評価替えした場合の仕訳方法を教えて下さい。 宜しくお願い致します。

Freeway経理で仕訳データのバックアップを取ろうとしたところ以下の エラーが出ました。 対処方法をご指南ください。 ※OKWAVEより補足：「フリーウェイジャパンの製品・サービス」についての質問です。

中小企業における退職給付引当金の会計処理 ５年ほど前に設立した中小企業です。すでに退職引当金は一切損金にならぬ時代となっており、また、過去のしがらみ（10年かけて取り崩すなどという）も無関係です。 従業員の退職規程があり、もちろん労基署へ届けてあります。 引当金として、全社員の期末の自己都合要支給額の100%を引き当てています（中小企業ゆえの簡便法として認められています）。前期末の引当金残高は200万円です。 当期開始後まもなくして、１人の社員（Z君）が会社都合で退職することとなりました。 Z君の前期末における自己都合要支給額は25万円でしたが、このたびの退職は会社都合であったので、規程に照らし計算し、退職金40万円を支給しました。 期末に至り、残っている社員の自己都合要支給額を計算すると総額210万円でした。 このような場合、最終的に期末の引当金残高は当然210万円となるのですが、期中・期末の会計仕訳はどういうことになるのでしょうか。教えてください。 下記の仕訳方法－１と２のどちらが正しいのでしょうか。 ちなみに、双方について、別表４、５(1)を抜粋して見ました。どちらの方法でも、税務的には（当然ながら）効果は同じですね。 （仕訳方法－１） ・支給時：引当金40／預金40 ・決算時：繰入50／引当金50 （別表４） ・加算：引当金繰入超過額=50 ・減算：引当金認容額=40 （別表５） ・引当金：（期首）200-40+50=210（期末） （仕訳方法－２） ・支給時：引当金25／預金25 　　　　　　退職金15／預金15 ・決算時：繰入35／引当金35 （別表４） ・加算：引当金繰入超過額=35 ・減算：引当金認容額=25 （別表５） ・引当金：（期首）200-25+35=210（期末）