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他社にある商品を製造依頼し、商品納入後請求書がきました。 １・商品＠×数量　 ２・商品の箱代・箱デザイン代・版代　 仕訳は・・・ １・仕入　/ 買掛金　（商品＠×数量） ※２の仕訳は仕入に含めるのでしょうか？ ※含めると商品＠が変わるので、何か良い方法はないでしょうか？ 初歩的な質問ですが、悩んでおります。アドバイス宜しくお願いします。

期末の代引売上の計上方法についてお尋ねします。 期末に売り上げた商品が代引だった場合で回収が翌期になる場合の仕訳についてです。 期末時点で売り上げの計上とそれに対応する代引手数料を計上しなければいけないと思いますがどのように仕訳するのが正しいのでしょうか？ 売上が手数料を含めて100円だったとして・・・ 売掛金 90 / 売上 100 支払手数料 10 / と仕訳したらベテランの上司に総額主義の原則に違反するからダメだと言われました。 支払手数料 / 売上 という仕訳が費用と収益を相殺する仕訳だからだそうです。 この場合は 売掛金 100 / 売上 100 支払手数料 10 / 未払金 10 ※未払金または売掛金 と仕訳するのが正しいと言われました。 要は費用と収益が相殺する仕訳になる場合には資産、負債項目を必ず入れて直接に相殺されないようにしないといけないということです。 私は総額主義の原則を以下のように解釈していたのですが間違いでしょうか？ 支払手数料と売上を仕訳する前に勝手に相殺して 売掛金 90 / 売上 90 としてはいけない。 以上、よろしくお願い致します。

Microsoft Office Outlook 2007の仕分けをしたいのですが、なかなかできません。前にも質問したけどその通りしてもだめでした。何かいい方法があれば教えてください。よろしくお願いします。

取引先のデータと、当社の仕訳データを合わせているのですが 前任者の行った当社の前期仕訳は 当座預金　99／現金　99 取引先の前期の仕訳は 当座預金　100／現金100 となっていた為、当期で1円のズレが出てしまい 当然ながら、繰越利益も1円ズレています。 この1円を一致させるよう当社で処理したいのですが 当座預金　1／雑収入　1　で良いのでしょうか？ ただ、これだと当座預金は一致しても、雑収入にズレが発生してしまいます。 一致させるには、下記の仕訳になるのでしょうか？ 当座預金　1／前期修正損益　1　 その他、良い方法がありましたら、ぜひ教えて下さい。 知識不足で申し訳ないのですが、宜しくお願い致します。

夫婦共に個人事業主です。 パソコン代金を半分ずつ負担し購入しました。 その際の仕訳方法を教えて頂けますでしょうか？ パソコン：190,000円 家事分　：100,000円 夫　　　： 45,000円　←減価償却分 妻　　　： 45,000円　←減価償却分 もし夫一人だけで仕訳すると下記のようになると思うのですが、 夫と妻それぞれで仕訳する場合、工具器具備品の書き方が分かりません。 借方にパソコン代金半額の95,000円を仕訳するべきか・・・？ でもそうすると10万未満になるので消耗品費扱いになりますし・・・ それで悩んでおります。 ・期中 　(借)工具器具備品　190,000円　(貸)現金　　　　　190,000円 　(借)事業主貸　　　100,000円　(貸)工具器具備品　100,000円 ・決算 　(借)減価償却費　　 90,000円　(貸)工具器具備品　 90,000円

個人事業主になったばかりで、旅費交通費の仕訳を調べています。 個人事業主がICカードで電車で乗った場合、簡便な方法は以下だと調べました。 １．ICカードに事業主の業務用の現金３０００円をチャージした。 　〔借方〕旅費交通費３０００／〔貸方〕現　金３０００　【摘要欄】PASMOチャージ ２．PASMOで東京メトロに乗った（３８０円）　仕訳はなし。 ３．決算日　チャージが６２０円残っていても仕訳処理しない。” この場合、このICカードで何か私的に使用したら、仕訳はどうなるのでしょうか？ そもそも貯蔵品でないので、（借）事業主貸　３８０／（貸）貯蔵品　３８０って できないですよね。 あと、私的に使用していたICカード（残額あり）を使っている場合、どのように 仕訳をすれば最も簡便なのでしょうか？ 開業したときに新しいのを用意してチャージすればよかったんですが、うっかり。 よろしくお願いします。

値引きや返品の仕分けには三分法と五分法の２通りの方法があることを勉強しました。 三分法…「仕入、売上」を使う方法。 五分法…「仕入値引、仕入戻し、売上値引、売上戻り」を使う方法。 また当座借越でも仕分け方法に一勘定制とニ勘定制が２通りの方法があることも勉強しました 一勘定制…当座預金がマイナスになるという考え方 二勘定制…当座借越は借金になるという考え方 疑問に思ったのですが、三分法と五分法は値引きや返品の仕分けにしか使わない言葉なのでしょうか？ 一勘定制と二勘定制も当座借越だけなのでしょうか？

赤字決算のため、決算時に還付額が判明しました。 後日還付されたときに 普通預金／雑収入 で処理しようかと思っていたところ、前年度分を参照したら別のやり方で仕訳していました。 決算時に 仮払金　100円　/ 租税公課　　100円 未収金　100円　/ 仮払金　100円 とし、 還付時に 普通預金　100円　/ 未収金　100円 のように、仕訳していました。 あまり簿記の知識もないまま、そのように仕訳したようなので、どうしてそのような仕訳になったのかも思い出せません。この方法で正しいのか否か、また、今年もそのやり方を踏襲すべきなのか、アドバイスいただければと思います。

平成17年分より、青色申告特別控除は65万円になりましたが、これを受けるには、正規の簿記の原則（いわゆる複式簿記）によった帳簿書類を作らなければならないわけですが、複式簿記というと、仕訳帳と総勘定元帳でワンセットというイメージがあるのですが、仕訳帳に代えて、現金出納帳や銀行勘定帳その他の補助簿（いわゆる特殊仕訳帳）と総勘定元帳を備えていれば、「複式簿記」といえるのでしょうか？ あと一点、期中は現金主義会計で処理し、決算修正仕訳で期首・期末の売掛金や買掛金を洗い替えて発生主義の金額にする方法は「正規の簿記」とはいえないのでしょうか？ 専門家・経験者の方のアドバイスをよろしくお願いします。

初めまして　３級の受験を開始して２ヶ月になりますが、合計試算表で詰まっています。過去問の第３問の合計残高試算表の作成で時間がとられて、２時間内に解けません。そこで２週間以上（１日２時間くらいかけて）ここばかりやっていて、仕訳はほぼ完全にできるのですが、借方貸方の残高が合わずに時間ばかりとられて、問題にもよりますが間違いなく１時間以上かかってしまっています。合計残高試算表の作成の問題の場合の自分の対処方法は以下の通りです。 (1)Ａ４の計算用紙を縦４分の１に折って、左側２つに仕訳を書いていく。この際、勘定科目は略語を使用しています（例：現金なら「Ｇ」、当　座預金なら「ＴＺ」、受取手形なら「受手」など）。また、０を書く手間も考えて千の位で仕訳（百の位は少数）をしています。　(2)(1)の仕訳の借方貸方が合うかを検算する。(3)計算用紙の右側４つに問題で与えられた各勘定科目の残高を転記する。　(4)(1)で得られた仕訳を勘定科目ごとに合算して計算して(3)の横に記載していく。計算で使用したものは○で囲ってチェックをする。 (5)合算をする。 まだまだ練習が足りないのでしょうか？それともほかに何か良い別の方法はありますでしょうか。２級も受験しなくてはならず、悩んでいます。ご教示いただければ幸いです。

サービス代金を普通口座にて事前に受け取った場合の仕訳方法がわかりません。会計ソフトなどでは、普通口座の前受金処理では負債扱いとなり口座残高がマイナスになってしまいます。はたしてこれでよいのでしょうか？

今まで2003を使用していましたが、サポート終了のため2013にアップデートにしました。 以下の設定について詳しい方法を教えて頂けないでしょうか。 (1)メール受信が縦に並ぶと思いますが、現在「人、件名、1行目の内容」と3行表示になっています。この3行目の内容表示を非表示にしたいです。 (2)未読と既読がわかりずらい。 多少未読は文字が太字で大きくなりますが、わかりずらいですのでわかりやすくする方法はないでしょうか。 (3)仕訳が上手くいかずすべて受信トレイにいくようになりました。 仕訳ルール自体は残っているのですが、うまく分けられていません。なぜでしょうか。

経理初心者です。 Ａ社に１２月分の請求書（請求額１６０,０００円）を発行しました。 １月初めに１５５,０００円の入金がありました。当社では、不足分を繰越金として１月分の請求書に計上します。 そこで疑問なのが、入金された時の仕訳なのですが、 前任の方は、 　現金１５５,０００　/　諸口 　製品売上高５,０００/　諸口 　（摘要には　値引きと記入） 　諸口　/　売掛金１６０,０００ と仕訳されていました。不足分を繰越ているのに どうして値引きになるのですか？ 他の仕訳方法はありますか？

いつも勉強させていただいています。 経理担当となり半年となる素人ですので変な質問だと思いますがお願いします。 現在、新たに工場を作成しているのですが、経費削減の為 自社でアルバイトを雇ったり、（仕訳　雑給） 資材を工場へ送ったりしております。（仕訳　荷造運搬費） その経費は販売管理費となってしまい、経常利益が だいぶ下がってしまいました。 これらを下げないで、通常の営業の状況を表現した PLを作成したいのですが、仕訳方法がわかりません。 どのようにしたらよろしいでしょうか？

支払代金に不足があり、不足分の請求をした後に、不足分の支払い があった場合の仕訳（複式簿記）の方法について教えて下さい。 例えば、総額１０万円の注文に対して９万円の振込があり、その後 不足分１万円を請求して１万円が振り込まれた場合はどのような 仕訳となりますか？ よろしくお願い致します。

建物の建築をしましたが、前期の決算時点では個人名義の建築物とするか、会社名義にするか迷っていました。 そこで、会社名義で建築費用の振り込みを予定していた口座に集めたお金を 仕訳１ 借方　　　　　貸方 普通預金　　　仮受金 （Ａ銀行） 500万円　　　　500万円 500万円　　　 500万円 建築費用の支払いを 仕訳２ 借方　　　　　貸方 仮受金　　　　普通預金 　　　　　　　（Ａ銀行） 1000万円　　　1000万円 としてお金の出入りはなかったことにして、実際の使途の仕訳を翌期に先延ばしすることを考えました。ところが、仕訳１でＡ銀行に仮受金として入金した500万円は別に 借方　　　　貸方 現金　　　　普通預金 　　　　　　（B銀行） 500万円　　　500万円 と仕訳しており、本来であれば、 仕訳１の内の１つは 借方　　　　　貸方 普通預金　　　普通預金 (A銀行）　　　(B銀行) 500万円　　　　500万円 として、口座を振り替えれば良かっただけなのですが、結果として あるはずのない現金がだぶつく結果となってしまいました。 このだぶついた現金を消去する仕訳はあるのでしょうか？ 専門的に会計簿記を習得したわけではないので、私の頭では良い考えは浮かびません。良い方法があったらお教えください。

個人事業の青色申告者です。 今回、倉庫の周りにブロック塀を建てたのですが、仕分けが初心者で、方法が分かりません。 教えて下さい。 ブロック塀を業者に頼み、個人の現金で、25万支払ました。 又、減価償却は必要でしょうか？ 減価償却の方法も分かりません。 宜しくお願い致します。

簿記3級の勉強を始めたばかりです 仕訳はなんとなく理解している状態で 次に進んで仕訳の転記を見ているのですが 4/1　　現金　1000　資本金　1000 4/10　現金　　200　借入金　　200 こちらを 現金、資本金、借入金のＴフォームに転記する場合の方法(順番）なのですが 　現金フォーム→　4/1 　資本金1000　 　　　　　　　　　　　 4/10　借入金200 という順番で記入をするのか 　現金フォーム　→　 4/1　資本金1000 　資本金フォーム→　4/1　現金1000 という順番で記入するのか どちらがスムーズなのでしょう？

　売掛金１0,000円から振込手数料７３５円を引かれて振込まれた場合の帳簿への入力方法ですが某仕訳例によると下記のように仕訳すると良いと書かれています。 　昨年より「やよいの青色申告１０」を使用していますが、貸方と借方が常に同じ金額より入力できません。 　この場合の入力方法について、どなたか教えていただけないでしょうか。 　よろしくお願いします。 　　　　　　　　貸方　　　　　　　　　　　　　　　　　借方　　　　　　　　　　　　　摘要 普通預金　　　　　９，２６５　　　　　　　　売掛金　　　１０，０００　　　　　売掛金回収 支払手数料　　　　　　７３５　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　振込手数料 　　　　　　

簿記論の上での外形標準課税の仕訳方法がわかりません。 このサイトのほかの質問で似たような質問をされている方がいらっしゃったのですが、難しくてよく分かりませんでした。 もしご存知の方がいらっしゃいましたら教えてください。 よろしくおねがいしますm(__)m ※あくまで"簿記論"レベルで必要な感じなので、難しい仕訳は必要ございませんので、、