過入金の処理について悩んでいます
- フリーランス映像クリエイターが過入金の処理に悩んでいます。白色申告から青色申告に切り替え、複式帳簿をつけていますが、過入金の処理がわかりません。
- 請求書を94,500円出したが、85,500円が振り込まれた。源泉徴収税を引かれた85,050円が正しいと思いますが、450円の過入金の処理方法がわかりません。
- 取引先に聞いても経理の人間がやっているためわからず、他の取引先でも過入金が起きています。自分が勘違いしているのか、過入金の処理方法を知りたいです。
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過入金の処理
フリーランスで映像の仕事をしています。 昨年まで白色で申告していましたが、今年から青色申告の届け出をし、複式帳簿をつけています。 過入金について、どう処理をすればいいのか悩んでいます。 請求書を94,500円で出しましたが、85,500円振り込まれていました。 請求額の10%（源泉徴収税）を引かれて、85,050円の入金があるのが正しいと思います。 この450円は、仮受金とし、決算時に雑収入とすればよいのでしょうか？ 過入金について取引先の現場の人間に聞いても「経理の人間がやってるからわからない」「おまけ」という答えしか返ってきません。 一社だけならミスかなと思えるのですが、他社も過入金（請求315000円、入金285000円）をしています。 これは過入金ではなく、私が何か勘違いをしているのでしょうか。
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>請求書を94,500円で出しましたが、85,500円振り込まれていました。 これはあなたの請求書が90000+消費税4500二なっている。 るからでは無いでしょうか 先方の支払は 90000*0.9+仮受消費税4500=85500 という計算と思われます。 これならば別に計算は間違っていないすね。 もうひとつのほうも 300000*09+仮受消費税15000＝285000 となっているはずです。 源泉税は本体部分の金額だけで、消費税にはかかりません。
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- hata79
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１ 請求報酬額９０，０００円 消費税額 ４，５００円 源泉所得税 ９，０００円 差し引き支払い額 ８５，５００円 ２ 請求報酬額 ３００、０００円 消費税額 １５，０００円 源泉所得税 ３０，０００円 差し引き支払額 ２８５，０００円 ということです。 確定申告書の収入の内訳を作成するときに、支払い金額の１０％を源泉所得税としないように注意すればいいだけです。 ○ 報酬額 ９４，５００円 源泉所得税額 ９，０００円 × 報酬額 ９４，５００円 源泉所得税額 ９，４５０円 この例の×で判るように、４５０円の相違が出てます。
お礼
詳しい解説ありがとうございます。 仕訳以前の問題でした。 内訳を作成する際、注意致します。
- nekonynan
- ベストアンサー率31% (1565/4897)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2792_qa.htm 国税庁に見解は 計算するのは消費税をのぞいた額で計算します したがって ９００００円 消費税４５００円なので 支払い額は 90000×0.9+4500＝85500円となり 問題ありません
お礼
回答ありがとうございます。 消費税も含めた金額で計算していました。 国税庁のタックスアンサーを見て勉強致します。
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