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売上戻しの処理について。
私は小さな工務店で経理をしているものです。 以前から滞留している売掛金があり、先方に残高確認書の提出をお願いしたところ、「貴社に対する債務残高は０であります。」との回答を得ました。帳簿上の残高は存在しているので、腑に落ちず社長に相談したところ、以前勤務していた人に支払をしてあると先方は言うんだけど、会社の帳簿に入金の事実がないんだよ。お金を着服したと思われる者は会社を辞めてしまっているし、どうしようもないからその金額を帳簿に載せてある、とのこと。売上の発生時期はH11/11～H12/10で今回の決算でこの売掛金を帳簿から消したいと考えています。どのような処理をすればいいでしょうか？ 多少乱暴ですが 売上高/売掛金○○○円でいいんでしょうか？ だれか教えてください。お願いします。
- namadai
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- 財務・会計・経理
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難しい問題です。(1)まずやることは、会社の恥になるかも知れませんが、相手先の会社より売掛金の領収書等のコピーを入手して下さい。貴社の正規な領収書であれば、その控え等で誰が回収したか確定します。 (2)次に、 貸付金（回収した者）/売掛金 の仕訳をし、 回収した者に内容証明で事実確認を行います。 (3)内容証明があて先不明等で返戻された時点の決算期において、忘備1円を残し、貸倒損失/貸付金とします。 ※ポイントは、誰がその行為を行ったか、その者から回収できるかです。
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- zorro
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過去の決算期の売上げですから、今期の売上げを減らすのは誤りです。 雑費／売掛金 ○○○円 と処理します。
お礼
早速の回答、ありがとうございます。 やはり今期の売上ではないので、売上高を戻すのはNGなんですね。 ただ、雑費と処理するのも、回収できない売掛金が金額400万前後で前期の決算書と比較すると目立ちます。 いずれにしても、過年度の処理になるので社長と相談して処理したいと思います。 でも、税務調査があれば指摘されますよね？
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