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この4月に会社として、新規の手続き（社会保険・雇用保険（ハローワク）・労働監督署）を終え、今月より社員（2名の）給与を支払うことになっています。社員1名は年棒制（12ヶ月＋ボーナス2ヶ月分＋通勤交通費毎月25,000円）と、代表者1名は役員報酬での支払い（交通費別途支給）となっており、末締め翌月10日に支払なのですが、全く無知でどのように処理すればよいのかが全くわかりません。 大変漠然とした質問で申し訳ありませんが、 (1)給与計算方法。 （何をひけばいいのか、どこからどのように算出するのか） (2)仕訳でいうとどのような形になるのか。 以上を教えて頂ければと思います。 どなたか宜しくお願い致します。

クレジットカード払いの中に誤って個人の買い物が混ざってしまった。 個人のクレジットカードを途中で業務用に変更しました。 つまり、引落しを個人の通帳口座から事業用口座に変更しました。 その中で個人用として使用していた時にこのクレジットカード会社でETCカードを作っていたことを 忘れていました。 そのため、知らずに私用でETCカードを使用してしまい、結果業務用の通帳から高速料金が引落しされてしまいました。 この場合、どんな処理方法がありますか？ 事例としてETC使用料金1000円（私用）、インターネット料金4000円（業務用）の計5000円が通帳に記載された場合、どのように勘定科目を立てて仕訳すればよいでしょうか？

皆様、おはようございます。 社員１人の有限会社です。 資産合計が約９００万円、負債が約２００万、資本金が１３００万、繰越損失金が約６００万です。売掛金などの債権はなく、負債は社長からの借入です。 税務上の資本金等の額を１０００万円以下にしたいので、減資をしたいと思うのですが、この時の会計上と税務上の仕訳を教えて下さい。 まず無償減資で、 （資本金）６００万　（資本剰余金）６００万 （資本剰余金）６００万　（繰越利益剰余金）６００万 そして、有償減資で （資本金）３００万　（現金）３００万 ということでよろしいのでしょうか。 それとも、無償減資の段階で、利益剰余金をプラスとして発生させないと、有償減資も出来ないのでしょうか。正しい方法があれば、ご教示下さい。 よろしくお願い致します。

事情が有り、急に半年前から、ただの職人が取締役として、会社を引き継ぐ事になり、経理もパソコンもインターネットも一年生で、わからない事だらけで、困っています。小学生に説明するような簡単な言葉で教えて頂きたいのです。 源泉徴収分（所得税？ですか？）を、半年分づつ支払う形をとっていますが、税務署に行って教えてもらったら、12月末で年末調整後に、半年分が0円になったので、支払いはありませんと言われ、用紙だけを提出してきました。 毎月分の源泉分は、振替伝票に入力してきましたが、支払い0円の入力は、仕分けの項目や入力方法がわかりません。 よろしくお願いします。

利益と所得額の近似について伺いたいです。 青色申告２年目の個人事業主です。 昨年、貸借対照表の「事業主貸－事業主借－減価償却費」の金額（利益）が控除前の所得額と近似しないといけないと税理士の方に言われました。 昨年は２０００円程度の近似だったのですが、今回は計算結果が所得額より１８万円も多いという結果になりました。 合計金額は一致しています。 ソフトはやよいの青色申告を使っております。 仕分けの段階で間違っているのか、計算方法が間違っているのでしょうか？それとも近似していなくても特に問題はないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

法人です。昨年末、消費税申告書の確定額が還付になりまして、 －425,000円と申告しました。ところが何かの手違いで修正で Ｂ/Ｓ上の未収消費税を400,000円と計上してしまいました。 当然、３月末に還付金(25,000円)と合わせ450,000円が当座に 振り込まれてきております。 当座　450,000円／未収消費税　　　　　　400,000円 　　　　　　　／法人税等還付金(雑収入)　25,000円 　　　　　　　　／○○○○○　　　　　　25,000円 ○○○のところの勘定科目がわかりません。 昨年末の未収消費税の金額を修正しないで上記の○○○のところ に勘定科目を入れて片付けることができるとしたらどうしたら よいでしょうか？ それか他に何かいい仕訳処理方法があるのでしょうか？ どなたか教えてください。よろしくお願いします。

現在二回目の青色申告に向けて、仕訳確認作業中の初心者です。いま、とても不安です。なぜかというと、預り金（源泉所得）の納付方法を前年度と違うようにしてしまったことに気付いたからです。 前年度は 預り金■□■／預金■□■（もちろん、記帳されています。） 今年度は 預り金■□■／小口現金■□■（通帳には預り金としての金額はありません。なお、出金伝票を切って領収証は保管してあります。） そこで、質問させてください。 (1)小口現金から、預り金（源泉所得）を処理してもよいのか。 (2)以降、このまま小口現金で処理を続けるべきなのか。 不安で猛烈に反省している状態です。どうか、教えてください。よろしくお願いします。

はじめまして。 今月5月10日に新しく合同会社を設立したのですがその時の設立費用（創立費）に つきまして会計処理がわからずご質問をさせて頂きました。 私のケースは下記の通りです。（金額は例えです） ・資本金100万円（現在の預金残高になります） ・設立費用20万円（外部に委託） ※資本金とは別に私の預金より立て替えました。 上記の立て替え金額20万円を資本金の100万円より返還（精算）したいのですが どのような計上方法（仕訳）になりますでしょうか？ ちなみに弥生会計ソフト2007スタンダードで処理を行います。 初歩的なご質問で大変申し訳ございませんがご回答の程宜しくお願い致します。

ここで相談させて頂き帳簿をつけることにしましたが、早くも行き詰りました。 （http://oshiete1.goo.ne.jp/kotaeru.php3?q=1986887です。）以下の処理を教えてください。 １、携帯代の計上は按分でと聞いているが、按分の方法は？（通話明細等が必要なのか？）又、親の家族割となっているが、経費として認められるのか？ ２、銀行口座が個人も事業用も一緒になっているので、この場合の取引の仕分けは？ スタート時口座残金１５００円（これはどう処理すればいいのでしょうか？） ○月○日　入金９９０００円（報酬） ○月○日　出金１０００００円（生活費） ○月○日　入金１００００円（親から小遣い） ○月○日　出金１００００円（小遣い引き出し） こんな感じになってます。

はじめましてこんにちわ。私は昨年からフリーでホームページ制作の仕事をしています。今年、初めて白色申告をすることになりました。なお、事業登録というものはしておらりません。収入は全て報酬制度です。早速ですが、いくつか質問をさせて下さい。皆様よろしくお願い致します。 １）自宅で仕事をしているので水道光熱費を必要経費として計上したいのです。４０坪の３階建て、そのうち１階部分を事業割合とする場合の計算方法を教えてください。 ２）自家用車を仕事に使用しています。ガソリン代、修繕費などの事業割合は具体的にどのように算出（証明方法など）すればよいでしょうか？また、車検代も計上したいのですが可能でしょうか？その場合、車検代金の内訳を個別に仕訳するのでしょうか？整備代、重量税、リサイクル料金、部品代など…。 ３）私のような職業の場合、通信費として計上する場合、インターネットに接続する際の費用（回線端末やプロバイダなど）の事業割合は100％で問題ないでしょうか？また、自宅電話もほとんど仕事でしか使用しておりませんが、80％の割合で計上しても問題ないでしょうか？

事業仕分けで運転免許更新の手数料と配布テキストが槍玉に挙げられましたが お世話になります。 事業仕分けで運転免許更新の手数料と配布テキストが槍玉に挙げられました。 私も何度か免許更新をしましたが、たしかの配布テキストは読んでいません。すぐに捨ててしまいました。更新手数料も 「警察が払え、というものを拒否できるわけが無い。 　第一更新しなかったら失効するし、警察に逆らったところで何もいいことが無い」 とおもって当然のように支払っていました。 （前回更新の時は頑張って地元の交通安全協会の協会費の支払いは何とか拒否しました。） 今回、事業仕分けでは仕分け人が 「誰も読まないテキストがベストセラーになっている」 「独占事業としているが、費用を減らす方法があるはず」 といって仕分け対象にしようとしています。 それに対して役人側が 「テキストを配布するのは、すべての内容を講習しきれないから、 　”残りは自宅でテキストを使って勉強してください” 　という意味です。 　国民の皆様が 　”テキストなんて要らない。手数料も減らせ” 　とおっしゃるなら私たちも従います。 　その代わり、講習時間が長引く結果になるかも知れませんが・・・」 と捨て台詞とも思える言葉を吐いていました。 国家として本来は無料で行うべきようなことまで、役人の退任後の”利権”として喰らい付き、税金やら手数料をチュウチュウ吸い取るのは納得できません。 ぜひ廃止や縮小対象としてほしいところでありますが、あの役人の言うとおり、われわれ一般ドライバーへの意趣返し（意地悪とか報復のこと）をしてくるでしょうか？ それを元に一般ドライバーから 「民主党がパフォーマンスで”聖域”に手を付けたから、われわれ一般国民が迷惑した。やはりこの国は官僚べったりの自民政権がいいんだ。お上万歳！　お代官様万歳！　民主党糞食らえ！」 という輿論があがってくる可能性はあるのでしょうか？

たびたびお世話になっております。経理初心者です。 平成19年10月に株式会社を設立し、本日、一期目の決算申告を行ってきました。 一期目は赤字だったため、法人税・事業税は0円で、法人市民税5万円と法人県民税2万円を納付してきたのですが、仕訳方法について調べてみたところ、 決算が確定したら、未払い法人税で計上し、翌期で未払い金の清算をする、というように書いてありました。 しかし、一期目の決算の時、未払い法人税等を計上（入力）せずに、損益計算書・貸借対照表などを作成（会計ソフトでプリントアウト）して申告書と一緒に提出してしまいました。別表五（一）や五（二）の法人市県民税の期末現在未納額の欄には5万・2万と記入しています。 質問１．別表五（一）や（二）の期末現在未納額の欄に記入したら、会計ソフトのほうでも未払い法人税として計上してから損益計算書・貸借対照表などの決算書類を印刷したほうが良かったのか？ 質問２．今日支払った法人市県民税は 法人市民税　5万円/預金　5万円 というように仕訳してしまっても良いのか？ それとも、一期目で 法人市民税　5万円/未払法人市民税　5万円 と未払い計上してから 本日の日付で 未払法人市民税　5万/預金　5万 としても良いのかどうか。 質問３．今期（二期目）からは、法人税（住民税、事業税含む）はすべて未払い法人税として計上したほうが良いのかどうか。計上する方法としない方法があるそうだが、どちらが正しいのか？ 質問４．決算が確定したときに法人税未払い計上をする、と書いてあるのを読んだが、「決算の確定」とはいつのこと？株主総会で承認されたとき？？期末末日がH19年9月30日の場合、未払い計上するのはいつの日付？？ いろいろとすみませんが、よろしくお願いいたしますm(_ _)m

いつもお世話になっております。宜しくお願い致します。 当社は、振込作業をネットバンキングにて処理しています。ネットバンキングの振り込み手数料の支払い方法は、「月末締め翌15日」に口座振替となります。 事務用品費購入の取引先（A社とします）は、振り込み手数料が「先方負担」の契約となっています。A社への支払方法は、「月末締めの翌月末」に口座振込払い。 A社からの3月分請求額は、￥4,200。振込手数料が￥525の場合の決算時の未払費用の仕訳は下記で間違いないか助言お願いします。 3/31 事務用品費　￥4,200　/　未払費用　￥4,200 4/30 未払費用　￥3,675　/　普通預金　￥3,675 5/15 未払費用　￥525　/　普通預金　￥525 どうぞ宜しくお願い致します。 補足：通常月は、 毎月月末に 事務用品費　￥3,675　/　普通預金　￥3,675 翌月15日に 支払手数料　￥525　/　普通預金　￥525 としています。 こちらも間違いないか併せてご回答宜しくお願いします。

保険未決算勘定に関して質問です 私は現在航空機を扱う企業で経理をしております。消費税を担当しているのですが、その中で保険未決算勘定の使用方法に関して疑問があります。 弊社では保険会社に保険金を請求する際、全ての費用を一度保険未決算勘定に振替ます。例としては、一部壊れた為修理が必要となった機体の修理費用、運送途中で破損した部品の代替品購入費用などなどです。ネットで調べた際に出てくる、火災により消失した為未償却残を未決算勘定に振替えるという処理はほとんど発生しません。（発生しては困るのですが） しかし、保険会社からおりる保険金は実損害額を下回ることがあり、その都度「保険差損」勘定に振替ております。代替品が40万円だとすると保険金が10万円。30万円を「保険差損」として振替えるという形です。その際の仕訳は下記の通り。 ＜代替品購入の際＞ 保険未決算　40（消費税不課税）　/　未払金　40 ＜保険金入金＞ 現金　　　10　　　　　　　　/　保険未決算　40（消費税不課税） 保険差損　30（消費税不課税） 上記方法でいくと、購入した代替品に関しては不課税で処理している為「仮払消費税」がたちません。しかし、費用の大半が差損になるにもかかわらず「仮払消費税」を立てず、消費税確定申告の際に仕入額として控除できないことに疑問を感じます。前職の企業ですと、代替品購入の際は一度費用計上し保険金は特別利益の雑収入処理をしていたと記憶しております。。。 また、代替品を購入する際は当然通常仕入れを行っておりますので、先方の請求書上は消費税がたっております。その為、資材の処理が課税仕入になってしまうケースがあり誤りのもととなり困っております。 そこで質問です。 (1)　基本的に全損ではない場合でも保険未決算勘定を使用しても良いのでしょうか? 　　また、建物等の資産を除却する際に使用するのではなく代替品の購入や修理費を保険未決算に計上することは問題ないのでしょうか? (2)　上記の仕訳は問題ありませんか?それとも別の仕訳のほうが良いだろうというご意見がありましたら教えてください。 長文及びわかりにくい内容で申し訳ありませんが、宜しくお願い致します。

毎日更新される元表(プルダウンで作成)をソートやフィルターを使わずに、会員と非会員に分けた別々の表を自動で作りたい。新しい表を、会社で使って他のエクセルに飛ばしたい。関数は初心者です。 添付の表を２つの表に自動的に分けたいのです。元表はメンバーも内容も毎日変わります。 関数などを教えてください。元表は、プルダウンで作成しています。よろしくお願いたします。 データがたくさんあるので、元表を作ったら、自動的に処理された表に分けたいのですが・・・ pcオンチが多く、ソートやフィルターは理解できない人も多く、できれば元表を作成したら、あとは自動で別表ができて、現在使用している各帳票表に飛ばされたらと思っています。データの内容は、人数も内容も毎日変わります。シートは元表と同一でも問題ありません。毎日、人数がかわるので、自動でできる方法を教えてください。関数は初心者です。知恵袋をいろいろ拝見しましたが、難しくて・・・・できれば優しく教えてください。よろしくお願いいたします。 元表 メンバー 明日のご利用者名 車 荷物 チケツト 1 会員 山田一郎 有 有 有 2 会員 河合信二 無 無 有 3 会員 佐藤三郎 有 有 無 4 非会員 大石キミ 無 無 有 5 非会員 君島正 有 有 有 6 会員 田中イク 無 無 有 7 非会員 木下みのり 有 無 有 8 会員 田中育代 無 有 有 この表を作ると、下記内容に自動的に分けたいのです。 仕分1 メンバー 明日のご利用者名 車 荷物 チケツト 1 会員 山田一郎 有 有 有 2 会員 河合信二 無 無 有 3 会員 佐藤三郎 有 有 無 4 会員 田中イク 無 無 有 5 会員 田中育代 無 有 有 仕分2 メンバー 明日のご利用者名 車 荷物 チケツト 1 非会員 大石キミ 無 無 有 2 非会員 君島正 有 有 有 3 非会員 木下みのり 有 無 有 よろしくお願いいたします

outlook2010データ保存先変更方法について教えてください。 現在使用しているPC自体は変わらず、メールデータの読取保存先のみ変更したくて、 メールデータを、現在は「外付HDDから読取保存」→「PCハードディスクに」変更したいのですが、その変更方法について教えてください。 初心者にわかりやすくお願いいたします。 ＠私が試した方法です：putlook2010は今回初めてデータ移行します 1.outlook2010を終了 2.単純に、データ保存先である外付HDDにあるoutlookフォルダごと（アドレスが2つありpstデータファイルが2つあります）をコピーして、 　保存先を変更したいPCハードディスクにデータ貼り付け（outlookフォルダごと） 3.変更前の保存先である外付HDDのpstデータ（outlookフォルダごと）を削除 4.outlook2010起動し、データ読み取りエラーメッセージが出るので、保存先フォルダをPCハードディスクに指定 　↓ 結果：アドレス帳や自動仕訳ルールが正常に反映されず、また送受信エラーが出て、データの紐付けがされませんでした。 ＠自分で調べてみたのですが．．． ＊outlook2010は、メニュータブ「ファイル」→「開く」→「データのエクスポートとインポート」作業をしないといけないでのしょうか？ ＊または、このようなサイトがあるのですが、下記の方法をすればいいのでしょうか？ http://monkoharu.blog109.fc2.com/blog-entry-60.html 初心者に理解できるように方法を教えていただけないでしょうか？ よろしくお願いします。;＞_＜;

簿記の初心者です。 内容は： 前前月、請求書の金額を間違って多く請求をしてしてしまいました。前月振込み有。 振込み後に気づきまして、前月も請求書をお渡しするのですが、先方に前月分の請求書で相殺でお願いしますと言われたものの処理方法を下記でしてしまいました。 これでもよのでしょうか。 間違っているのであれば、訂正などの処理を教えてください。 前前月： 請求書は、 部屋Ａ　　　　　10,000円 部屋Ａの備品代 　2,000円 ------------------------ 　　　　合計　　12,000円 当社は、売り掛けの勘定科目がなく。 勘定科目といえるのか分かりませんが 売上管理簿・前受管理簿・未収管理簿・返金管理簿 の４つの管理簿で仕訳をしています。 仕訳は： 前前月の売上に12,000円 未収のため未収管理簿へ12,000円 前前月、月末締めをしました。 前月始めに振込みが12,000円あったので未収管理簿の未収済み処理をしました。 そのあとに間違いに気がつきました。 備品代1,000円のところ2,000円多く請求をしてしまっていました。 先方へ報告。 前月も先方へ請求があり 前月：請求書は、部屋Ａ15,000円、部屋Ａの備品代 　3,000円で合計18,000円の請求なのですが… 先方へ送付した請求書は、 部屋Ａ　　　　　15,000円 部屋Ａの備品代 　2,000円（備考欄：前前月1,000円多く請求をしたた　　　　　　　　　　　　　め相殺させていただきます。） ------------------------ 　　　　合計　　17,000円 仕訳は： 前月の売上に17,000円 未収のため未収管理簿へ17,000円 前月、月末締めをしました。 今月始めに振込みが17,000円あったので未収管理簿の未収済み処理をしました。 このようなかたちで処理をしてしまいました。 気になることが： 前前月の売上金額へ1,000円多く売上になり、 前月の売上金額が1,000円売上が減った状態でも大丈夫なのか。 売上金額を変えてしまったのですが大丈夫なのか。 なんですが…。 非常に困ってます。 これでいいのか教えてください。 また、よくないようならどのような処理で訂正・直したらいいのか教えてください。

アパート経営をしております。（平成１５年取得） 東日本大震災で３棟（(1)半壊、(2)一部損壊、(3)一部損壊）が被災しました。 現在大規模修繕中です。 「東日本大震災に係る雑損控除の適用における「損失額の合理的な計算方法」について（指示）」 に従い、被災直前の時価相当額と損失額は算出済みです。 税務署に問い合わせたら、被災直前の時価相当額から損失額を引いた額が平成２３年３月に取得したとみなし、以降現行定額法で償却する・・・とのことです。 この指示に従い収支内訳書の減価償却費の計算は作成しました。・・・が、以下の問題で困っております。 １．仕訳日記帳にこの減価償却をどのように仕訳したらよいのか。 ２．貸借対照表の建物（期首）欄はどのような数字を入力したらよいのか。 期首と期末それぞれその時点での実際の額を入力すると資産の部と負債資産の部の期末での額が合いません。 ３．収支内訳書の減価償却費の計算で、期首から３ヶ月は今までどうりの計算で（償却期間を3/12）得た未償却残高はもはや意味のない数字だと思いますが、これはこれで記載しなければなりませんか。記載が必要であれば本当にこのまま記載していいのですか。当然合計がおかしくなります。 青色申告２年目の素人経営者です。会計ソフトはやよいの青色申告１２を使用しております。 よろしくお願いします。

会計ソフトを使用して、仕訳の入力などの処理を行っているのですが、 画面の切り替え時など、処理が非常に遅く（画面の切り替えに30秒～1分） なってしまっています。 処理速度の改善を図りたいのですが、アンチウィルスソフトの停止や、 ディスクのクリーンアップ等ではあまり効果はありませんでした。 この会計ソフトのアプリケーションを削除する以外で、何か良い方法はありますでしょうか？ ちなみに、その他のExcelやIEなどのアプリケーションは、正常な速度で動作しています。 スペックは以下の通り OS : Win XP (SP3) CPU : Intel CORE 2 Duo （1.8GB） メモリ ： 4GB HD : 500GB といったところです。 また、インターネットで拾った情報なのですが、 XPはそもそもデュアルCPUに対応していない為に、 CPU一つ分の処理しか行えないというのは、本当でしょうか？

工業簿記を学んでいるのですが、直接労務費の扱い方がよく分かりません。 学び始めるとすぐ、仕掛品か製造間接費か？　の仕訳が出てきて、直接労務費は仕掛品に入るのは分かりました。 ところが、工業簿記の後半、パーシャル・プランやシングル・プランの箇所に差し掛かると、テキストでは、直接労務費を按分して配布しています。 たとえば、20（25％）という問題であれば、20×25％＝5を使用しています。 これは製造間接費の考え方ですよね？　間接労務費ならこのように計算するのは分かるのですが、直接労務費であれば、材料費と同じく20を計算で採用すべきではないのでしょうか？ 個別原価計算や総合原価計算などのそれぞれの計算方法で、扱いが変わることがあるのでしょうか？