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簿記のの勉強を始めてからテキストが応用になってきたのですが 答えがなく、納得して解くことができません。。 私的にはすごく難しく感じるのですが、これは簡単な基礎なのでしょうか… わかる方、どうかお願いします！ 【１】 次の取引を仕訳しなさい。 （１） 費用の各勘定の金額（仕入Y200,000、旅費交通費Y50,000）を損益勘定に振り替えた。 （２） 当期純損失Y70,000を損益勘定から資本金勘定に振り替えた。 （３） 決算にあたり、支払保険料の前払分y5,000を次期に繰り越した。 （４） 上記（３）の支払保険料の前払分を翌期首に再振替した。 （５） 店主の生命保険料Y90,000を小切手を振り出して支払った。 【２】 次の連続した取引を購入時に資産の勘定（消耗品）を用いる方法により仕訳しなさい。 １０月２０日　消耗品Y10,000を現金で購入した。 １２月３１日　決算にあたり、消耗品の当期使用分を調べたところY8,000だった。 【３】下記の勘定科目から適切なものを選んで、次の取引を仕訳しなさい。（同じ科目は使って良い） １：１１月１０日に、売買目的で保有しているA株式会社（１株あたりの取得価額Y92,000） １０株を１株につきY75,000で売却し、代金は月末に受け取ることにした。 ２：１１月11日に、11月分の事務所の家賃Y37,000の請求書を受け取ったので、ただちに未払計上した。 なお家賃のうちの５分の１は、店主個人用住居部分に対するものである。 ３：１１月12日に、東西商店が倒産し、同店に対する売掛金Y85,000を貸倒れとして処理した。 なお、貸倒引当金勘定の残高はY50,000あった。 ４：11月１３日に、かねて現金過不足勘定で処理しておいたY62,000について原因を調査したところ、 地代の支払額Y46,000が記入漏れであること、ならびに交通費の支払額Y32,000をY23,000と誤記入していたことが判明した。なお残高については原因不明である。 ▼勘定科目▼ ・現金　・雑損 ・当座預金　・支払家賃 ・給料　・現金過不足 ・引出金　・未払家賃 ・売買目的有価証券　・貸倒引当金 ・受取家賃　・有価証券売却損 ・売掛金　・未収金 ・貸倒損失　・旅費交通費　・有価証券売却益　 ・受取手形　・支払地代　・買掛金

までアウトルック２００３で、セーフリストのみ受信トレイにメールを受信し、他は迷惑メールフォルダに入るように設定していました。 この度パソコンが変わりアウトルックも２００２に変わったので、同じような設定にしよう思い、 個人用フォルダ直下に迷惑メールフォルダ、セーフリストフォルダを作成し、 ２００３でセーフリストに登録していたアドレスを２００２のセーフリストフォルダにインポートしました。 自動仕訳ウイザードを使って 「すべてのメールを迷惑メールフォルダへ、例外として送信者が名前（セーフリストにのっているアドレス）の場合を除く」 という設定をしたのですが、上記の方法ですと、セーフリストの中の人（アドレス）が増えるたびに、 ウイザードでその増えた分のアドレスを指定したやらないといけないですよね？ また、試しに １．「すべての受信メールは受信トレイへ、例外として送信者がセーフリスト（指定されたアドレス帳）に登録されていない場合を除く」 ２．「すべての受信メールは迷惑メールフォルダへ」 という順序で、設定してもうまくいきませんでした。 この方法ではむりなのでしょうか？

事業税の外形標準課税が今年度からスタートしますが、事業税の付加価値割及び資本割の会計処理について質問です。 事業税の付加価値割及び資本割は販管費（租税公課）として処理するのは分かるのですが、その計上時期はいつの時点なのでしょうか？考えられるのは次の２つのいずれかになるかと思いますが。 Ａ・・・決算時には充当金の引当をせず、実際に現金納付を行った時をもって販管費計上をする方法。 決算時：仕訳なし 納付時：（販管費・租税公課）××（現金預金）×× Ｂ・・・決算時に法人税、住民税及び事業税の所得割のような充当金の引当を販管費を使って計上し、納付時には充当金を取り崩す方法。 決算時：（販管費・租税公課）××（納税充当金）×× 納付時：（納税充当金）××（現金預金）×× 宜しくお願いいたします。

質問させてください 青色申告で免税事業者です、小さなショップをやっています ショップで沢山お買い上げいただいたお客様にオマケとして商品を差し上げる場合の仕訳なのですが 去年まで (1)広告宣伝費　１０００円/　売上　１０００円（原価） と、処理していたのですが (2)広告宣伝費　１０００円/　仕入　１０００円（原価） ↑の、方法もあるみたいでどちらがいいのか解らなくなってしまいました 仮に(2)のほうが一般的な場合、今年から(2)に変えても問題ないのでしょうか？ それとも(1)のまま継続するほうがいいのでしょうか？ そして店で事業用に使うものも 消耗品費　１０００円/　売上　１０００円（原価） の方法で処理していたのですが上記(2)と同じく仕入にしたほうがいいのでしょうか？ 初歩的な疑問で申し訳ありませんがご指導お願いいたします

以下、確認及び教えていただけたらと思い投稿しましたのでお手柔らかによろしくお願いします。 (1)例えば、給与が20締翌月払いの場合、約10日分が未払費用となると思いますが、その場合の未払費用の計上に当たっては、翌月支払われる総支給額の1/3が未払費用として計上されればよいのでしょうか？仕訳は、給与/未払費用で…ゆえに、この給与支給総額には、社会保険料の従業員からの預かり金を含めてOKなんでしょうか？ (2)また、社会保険(狭義)については、翌月末払いのケースが多いと思われますが、3月決算の会社の場合、決算時B/Sに会社負担分の未払費用として計上されるべき金額算定の根拠(方法）及び、従業員からの預かり金の金額算定根拠(方法)を教えてください。分かり辛いかもしれませんが分かっていただけたなら教えてください。

お世話かけます。ある取引で、売上高を売掛金で計上し、請求書をその金額で先方に送りました。 翌月末、請求金額の９割の振り込みがありました。残りの１割は、再度請求を起こして 送るようにとの指示があって、そのようにし、次の月末に残り１割の振り込みがありました。 仕訳上、一度、売掛金を値引きした形で処理をして、再度２度目の請求書を発行する時に、その金額で売掛金を計上し、入金時に売上高として計上するのでしょうか。 もっと、簡便な方法がありますでしょうか。１割残して支払いするのが、その取引先の決まりのようです。

現在、日商簿記2級取得を目指して勉強している高校2年生です。 下記の問題の仕訳がどうしても分かりませんので、皆様にご教授頂きたく、宜しくお願いします。 　関東物産株式会社は、第15期の決算に際し、次の株式の発行に関する諸費用を繰り延べることにした。 　同社は、第15期初めの取締役会の決議により、未発行株式のうち1,000株を1株￥60,000で発行する際の株式申込証・目論見所・株券などの印刷費￥570,000を小切手を振り出して支払っていた。ただし、各会計期間に均等額の償却をする方法を採用し、償却期間は、3年とする。

２点、質問させていただきます。 １点目。 私は個人事業主です。 事業で使う参考資料として、書籍を現金払いしました。 「(借方)　新聞図書費　2800　(貸方)　現金　2800」 その後、購入した書籍をブックオフやアマゾンを利用して売却する場合、 勘定科目と、仕分けをどうすればいいか知りたいです。 ２点目。 最初に参考資料を購入する際、 個人名義のクレジットカードを使って支払いをするとしたら、 貸方の勘定科目は何になりますか？ そして、個人名義のカードで購入した本を、 ブックオフやアマゾンで売却した場合の勘定科目、仕分け方法も知りたいです。 合わせてご回答いただければ幸いです。 よろしくお願い致します。

リース会計についての質問です。 リースを解約したのですが処理方法が分かりません。 リース契約時 リース資産　1000　/　リース負債　1000 仮払消費税　　50　/　リース負債　　50 支払時 リース料　　　100　/　現預金　　105 仮払い消費税　　5　/ 決算時 リース負債　　100　/　リース料　100 リース負債　　　5　/　仮払消費税　5 このような処理をしてきました。 今回解約をしましたが、違約金は発生しておりません。（違約金を含めて別会社で再リースしました。） 解約時の会計処理は リース負債　900　/　リース資産　900 リース負債　 45　/　仮払消費税　 45 でいいのでしょうか？ 上記仕分けをすると、消費税がマイナスになってしまいました。 還付と考えてよいのでしょうか？？

決算仕訳について、いまいち分からないところがあります。 まず、売上債権の期末残高に対して・・・という部分です。 これは、何処の科目を見て、判断するべきなのでしょうか？ 保険料の計算について。 決算の期間は、10月1日から翌9月30日の1年間なのですが、 保険料のうち36,000は翌4月1日に契約した保険期間1年間のもので、 保険料は販売費と一般管理費とに１：２の割合で配分した。 と書いてあります。 販売費と、一般管理費の割合の配分方法というのは、どのような 意味なのでしょうか？ すみませんが、宜しくお願いします。

お世話になります。 19年12月末締めの外注工賃を、実際より5万円多く 20年1月末に間違って振り込んでしまっていたことが最近発覚しました。 毎月取引がある業者なので今月末の支払い分で、 相殺した金額を支払うことになったのですが仕訳の方法がわかりません。 仮に、 19年12月の買掛金10万円だったところ20年1月末に15万円振り込んでしまい、 20年4月末請求書が6万円だったので今月末に相殺した1万円を振り込む・・・ という設定でお答え頂けると幸いです。 ご指導宜しくお願いします。

表題の件につき質問があります。 今後の業務改善のため、取引先に設備の購入、あるいは 今ある設備の改修をお願いすることになりました。 その費用について、もちろん当社も一部負担することに なり、その処理方法について質問いたします。 尚、(1)その設備は相手側の資産となります。 　　(2)支払は取引先にはらい、その取引先で一括して 　　　設備の販売業者に払います。 ・仕訳はどのようにすればよろしいでしょうか？ ・(1)について、法人税、固定資産税等との関連に 　注意点等があれば教えて下さい。 ・(2)について、消費税は課税処理でいいのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

はじめまして。 先月末に開業いたしまして、現在、会計ソフトにてはじめての簿記へ挑戦中です。 開業にあわせて新規で取得した固定資産は今のところありませんが、開業前に取得した以下の固定資産についてどのように登録すればいいかわからず困っております。 恐れ入りますが、仕訳など教えていただけないでしょうか。 (1)土地・家屋（今春取得） →夫と５０：５０の共同名義で購入いたしました。取得原価は自己分のみを登録するのでしょうか。（使用面積は約４０％です。） また、上記の固定資産税の計上方法についても教えていただければ幸いです。 非常に初歩的な質問で申し訳ございませんが、よろしくお願いいたします。

買掛金の中にも、「商品仕入れ」や「消耗品」、「外注費」などがありますよね！ 私は、ＴＫＣのソフトを利用しているのですが、仕入れソフトの中に「担当者」という項目があるのでその中に、「商品仕入れ」や「消耗品」などを作って、仕入れ伝票を入力するときに担当者の所に「商品仕入れ」などを選びます。 締め日に担当者別の集計表を出して、 「商品仕入れ」：「買掛金」という伝票（会計はソフトを利用していないので、手書きです。）をおこしています。 先日、税理士の先生にそんな使い方をしている人はいないと、いわれたのですが皆さんはいったいどうやって処理をしているのでしょうか？？ 会社に入ったときからこの方法でやってきたので全く不思議に思わなかったものですので・・・。 皆さんはどのような方法で仕分けをしていますか？

今、専門で簿記２級をやっています。その次には１級そして会計士の勉強をします。 質問が２つあります。 １つ目は 勉強をする上でどこまで出来ればいいのかが、わかりません。 具体的には、問題が解ければそれでいいのか、もしくは教科書に書いてあることをしっかり理解し、1つ1つの仕分けをする意味・理由を理解できるほどにするのか。といった感じです。 ２つ目の質問は、１級の勉強法です。 １級は授業のペースが速いようで、その日の授業でやった範囲の問題をすべてやることは難しい、と先生などから聞きました。 そこで私は、読むことに集中して予習復習を行うという方法に使用と思っていますが、私は問題を解かないと覚えれないタイプなのでこの方法で勉強するか迷っています。 アドバイスお願いします

2期目の株式会社です。1期目は利益0だったので、法人税0、市県民税の均等割額のみでした。未払法人税の計上をしていません。今期からは未払計上したいのですが、1期目の法人税は別表でどのように記入したらよいのでしょうか？また過誤納還付金もありました。仕訳は 法人税住民税及び事業税×／現金× 普通預金×／雑収入× と、しました。前期法人税分も今期と合わせて別表4に加算したらよいのかわかりません。還付金分は別表4で減算でしょうか？記入方法を知りたいです。 おかしな質問になっていたらすいません。どうか宜しくお願いします。

簿記なんですが、精算表の問題で試算表の額を修正記入欄を通して損益計算書や貸借対照表に移す時に、つい修正記入欄の項目を見逃してケアレスミスでそのまま損益計算書、貸借対照表に書いてしまうことがあります 仕訳を残高表に移す時などは下書き用紙の勘定科目を○で囲んでうっかり転記ミスを防止しているのですが、本番の精算表で修正記入の欄を合計に入れたチェックなんて意味で○で囲んだら、汚いし減点原因になりますよね？ 見落としのケアレスミスをしないためのいい方法はありますか？ 注意して計算するしかありませんか？

を考えてます。初心者という点を踏まえ。（そして無謀なのは承知です ４月のはじめから簿記を習い始めました（専門学校 学校では日商簿記３級と工業簿記を習っています。 試験まで２ヶ月しかないんですが、　授業外でも１日８時間は簿記漬けになっております。 効率のいい勉強方法を教えていただきたいのですが。。 例えば、、３級もかなり仕訳などは理解できてきたので。 ３級と工業は学校の授業内で覚え。その間学校外で２級を平行？に始めようかなと思っておりますが。。 大先輩方アドバイスをお願いいたします。 無謀という意見もお待ちしております

今年度から、5,000円以下の飲食代については、交際費に入れなくてよいようになりましたが、「当該飲食等に参加した得意先、仕入先その他事業に関係のある者等の氏名又は名称及びその関係」などを記載して保存する必要があるようです。 １．領収証に追記する　２．領収証のコピーをとり、そこに追記し、別に綴じる　３．仕訳伝票・元帳に記載する　などの方法が考えられますが、ブログなどを読んでいますと、領収証とは別に帳簿等をこしらえないといけないと考えている人もいるようです。小規模な会社であれば、１．で十分と考えられますが、どうでしょう？

２２年６月１５日に飲食店を個人事業を開業したのですが、オープン前にかかった経費の処理はどうすればよいのでしょうか？ ２２年４月２０日に厨房機(ガスレンジ）のメンテナンスし、２８，３５０円の現金払いをしました。 ２２年５月１３日にテント看板の取り付け工事費で１３４，４００円を現金払いをしました。 ２２年５月２３日に食器類を４５，８８０円で現金払いをしました。 それぞれ仕訳の方法などの会計処理をどのようにしたらよいのでしょうか？ 開業前の支払いなので開業費でよいのか消耗費でよいのかわかりません。 よろしくお願いいたします。