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TKCのFX4を使用しています。 車輌の購入をして下取りがある場合の仕訳(消費税コード）を教えてください。 下記の方法でよいでしょうか？ それ以外に下取りがある場合の消費税コードのつけ方などありますでしょうか？ よろしくお願いします。 新規車輌価格　　 2,100,000円（消費税込み） 下取車帳簿価格　　300,000円 車輌下取価格　　 　105,000円（消費税込み） 借方 車輌運搬具　　　　　2,100,000円・消費税コード５ 固定資産売却損　　　195,000円・消費税コード０ 貸方 未払金　　　　　　　　1,995,000円・消費税コード０ 車輌運搬具　　　　　　105,000円・消費税コード５ 車輌運搬具　　　　　　195,000円・消費税コード０ 消費税コード５は自動で税抜きになります。

いつもお世話になります。 新株予約権付社債の問題について教えてください。 新株予約権付社債の代用払込が認められるタイプの問題は区分法により処理すると思うのですが、 そこで区分法についての質問です。 発行時に下記のような仕訳をしたとします。 当座預金　　　9000000　　　　　社債10000000 社債発行差金1000000 当座預金　　　 1000000　　　　 新株予約権1000000 ※発行条件 1口100円につき100円、新株予約権の対価は100円につき10円 100円につき90円は社債の発行価額とする。 ここで、新株予約権が50%行使された（金銭による払込）とすると、 当座預金　　 4500000　　　　　資本金5000000 新株予約権　　500000 という仕訳になっており、 次に、新株予約権が30%行使された（代用払込）の場合ですが、 社債　　　　　 3000000　　　　　社債発行差金75000 新株予約権　　300000　　　　　資本金　　3225000 なっていました。 社債発行差金部分は分かるのですが、今回はこの初めの仕訳の「当座預金」勘定部分と ２つめの仕訳の「社債」勘定部分に関しての３点を質問をさせてください。 質問１． はじめの当座預金部分の450万円を計算する式は、テキストを見て判断すると、 900万円×50%=450万円　とするのでしょうか？ 質問２． ２つめの社債部分の300万円を計算する式は1000万円×30%で計算すればよいのでしょうか？ 質問３（上記質問１．２．の当方の解釈が正しいという前提の下で…） どうして、金銭による払い込みの場合と、代用払い込みで計算方法が違うのでしょうか？ 私は、代用払込の場合に、900万円×30%と計算してしまいました。 解答を見て分かった気になっているので、どなたかお分かりの方教えてください。 早朝から大変お忙しいとは存じますが、何卒よろしくお願い申し上げます。

バレエ教室が新規で開業され経理を依頼されています。 初めて経理を担当するのですが、月謝の売上計上方法について教えてください。 月謝は前月末頃に翌月分を請求（月謝袋を渡し、現金で頂きます）するのですが、 生徒さんごとに売上を計上せず、月末にまとめて計上しても良いのでしょうか？ 以下の仕訳を想定しているのですが、問題がないのか教えてください。 ・取引 　8/25　 生徒Aさん、Bさん、Cさんに9月分の月謝袋を渡した。 　8/26　 生徒Ａさんから9月分の月謝（\8,000）を受け取った。 　9/3　　 生徒Bさんから9月分の月謝（\9,000）を受け取った。 　9月中　9月のレッスンを行った。 　9/25　 生徒Aさん、Bさん、Cさんに10月分の月謝袋を渡した。 　9/27　 生徒Ａさんから10月分の月謝（\8,000）を受け取った。 　　　　　 生徒Bさんから10月分の月謝（\9,000）を受け取った。 　10/2　 生徒Ｃさんから9月分の月謝（\10,000）と10月分の月謝（\10,000）を 　　　　　 合わせて受け取った。 ・仕訳 　9/30　　現金　 　\17,000　　売上　 \27,000　　9月分の売上計上 　　　　　　売掛金　\10,000　　　　　　　　　　　　　　生徒Ｃさんの9月分月謝未収分 　10/31 現金　　 \10,000 売掛金　\10,000　 生徒Ｃさんの9月分月謝回収分 　　　　　　現金　　 \27,000 　 売上 \27,000　　10月分の売上計上 本来であれば、生徒さんごとに取引発生日で仕訳を行うべき（事前に月謝を受け取った場合は前受け金処理）なのでしょうが、数十人の生徒さんがいるため会計は簡潔に行いたいと考えております。 ※入金管理は月謝の請求月ごとに生徒さんの一覧表を作成し管理する予定です。 現金・売掛金の計上が取引実態とあっていないため、会計処理上問題がないのかが気になっております。 どうぞ、お願い致します。 　

かなりの経理初心者で、こちらのいろいろなご質問内容とご回答を頼りに勉強させて頂いているのですが、 私の経理の知識があまりにも低レベル過ぎて、基本的な所が全く理解出来ておりません。 苦笑される質問になるかと思いますが、すみません！どなたかご教授下さいませ(>_<) ※先月、個人事業（青色申告）から→株式会社へ移行致しました。 　設立時の手続きや定款は税理士さんにお願い致しました。 1）設立にあたって、資本金等の仕訳入力をしたいのですが 　会社の定款には、資本金となるものの内訳が下記の様になっているのですが、 　これはどのように仕訳し科目は何になるのか教えて下さい。 　資本金500万 （内訳：現金300万/車150万/カメラ45万/モニター5万） 　　 　Ｑ車・カメラ・モニターは個人事業時の引き継ぎになるのですが 　　定款通りの金額で計上して良いのでしょうか？ 　　又、個人事業（青色申告）でやらなければいけない仕訳は発生しますでしょうか？ 　 ２）備品の購入に個人のクレジットを使用したり、個人名でローンを組んだ際 会社から個人への支払いは個人が会社に請求（領収書を提出した際など）するつどに計上して良いのでしょうか？　 　　それとも月に一回まとめてとか、給与と一緒に支払うといった方法が良いのでしょうか？ 　　もしその様にした方が良い場合は、会社から個人へ何か明細を記入して渡したりする必要もありますでしょうか？） ３）個人名義の携帯電話について、個人事業時は按分していたのですが 　　今までと同じ様に、同じ按分比率で経費として計上して良いものでしょうか？ 　　又その様に按分する物は全て、書面に記載し個人と契約を取り交わしたりするのでしょうか？ 　　　　　 　 　　 　

11月の試験に向けて簿記3級を勉強中です。 仕訳などの学習も終わり、今は、貸借対照表・損益計算書の作成方法について学習しています。 質問なのですが、 貸借対照表の作成方法が分かりません。とくに、金額の欄は、ひとつの列内でなぜ右と左に分けて金額表示がされているのでしょうか？ そして、その金額表示はどういった規則でそのように右と左に分かれているのでしょう？ 金額表示が分からないため、先に進めず理解に困っています。 今使っているテキストには何も書かれておらず分からないのです。 教えてください。よろしくお願いします。

いつもお世話になっていますが、また質問させていただきます。 簿記を勉強していると、専門学校によって、用語や仕訳の方法に違いがある事があります。例えば、特殊商品販売の手許商品区分法で、期末にまとめて仕入勘定に振替える方法を、大原では「分割法」と呼んでいるようですが、他の学校では「期末一括法」と呼んでいるようです。 そこで退職給付会計での質問なのですが、会計基準変更時差異の費用処理額（退職給付費用の一部）について、ＴＡＣでは営業外費用として処理すると教えているようなのですが、その他の専門学校では販管費として処理すると教えているようなのです。 一体どちらが正しい（もしくは普通な）のでしょうか？ ひょっとしたら私の勘違いなのかもしれませんが、詳しい方、教えて下さい。 お願いします。

賞与引当金に係わるP/L表示 中小企業です。 賞与引当金については、差額補充法ではなく洗替え法が適切な方法だと教わりました。 それで、仕訳ですが、 (1)前期繰入時： 　賞与引当金繰入／賞与引当金 (2)当期賞与支給時： 　賞与引当金／現金預金 　※　引当金計上額と支給額とに差異があれば、 　　　引当金計上額＜支給額：借方に「賞与」で差額計上 　　　引当金計上額＞支給額：貸方に「賞与引当金戻入」で差額計上 (3)当期繰入時： 　賞与引当金繰入／賞与引当金 となるかと思います（過去スレからの引用です）。 そこで質問です。 支給時の仕訳の貸方に戻入を計上した場合、P/Lにはどのように表示するのでしょうか。 つまり、当期繰入分と相殺して販管費などに記載するとすれば、それは差額補充法と同じですよね。 かといって、当期繰入分は販管費、戻入分は特別利益、というのも変なような気がするし。 正解はどっちなんでしょうか。 （あくまで「洗替え法」を採用しているという前提での話です）

昨日、現金出納帳の記帳の仕方について質問したものです。また質問ですが・・・ 今度はカード払いの記帳についてです。（特別にガソリン専用・仕入専用・交通費専用と作ってませんので、いちいち仕訳しなければなりません。） 例えば、9月分請求額が￥100000で、支払日は10/5とします。 その内訳は、一か月分を仕分して計算すると、 ガソリン代　　　 →　￥50000 仕入　　　　　　 →　￥30000 旅費交通費（ETC）→　￥20000 となって、合計で￥100000ですよね。 先生は、カード明細書だけではわからないとおっしゃるので仕分けしてほしいというのですが、毎日の経費を科目ごとにまとめるのは大変で・・・ ・・・そこでなんですが、預金出納帳には、引き落としされた　10/5に上記のように、仕分けして計算し記帳するのですよね。 10/5　諸口　　￥100000（貸方） にしてはいけないと先生からは釘を刺されてるのですよね。 ないとは思うのですが、何か他にいい方法はないでしょうか？ （カードを分ければ早いのですが・・・。） 、

いままで青色申告で申告する個人事業主でした。 これから株式会社に変更します。 法人会計と個人事業主会計ではどういった点で違いがあるでしょうか？ 事業主借、事業主貸等の仕訳の問題は特に問題ないと考えていますが、決算時に個人事業時代より多くの書類が必要になるのかな？という気がしています。 ちなみにいまは「やよいの青色申告０６」というソフトを使っていまして、損益計算書、貸借対照表、など作られます。 経理の特徴としては １．当方現金商売なので買掛、売掛などがほとんどありません。 ２．減価償却が必要な高価なモノもいままでほとんど買うことがありません。 ３．従業員も家族だけ ４．消費税免税業者 ５．当方、簿記2級所有者のため仕訳の方法はたぶんOK 個人事業に毛がはえた程度なのですが、会計ソフトは弥生会計にした方がよいのでしょうか？ だとすると、弥生会計とやよいの青色申告だとどんな点が異なるのでしょうか？

さっそくですが、ラーメン屋を開業し簡易簿記による青色申告ソフトを購入し日々の記帳に努めておりますがどうしても記帳方法がわからないことが2点あります。 ○従業員の食事はラーメンを食べてもらっています。 この場合、事業用消費として売上に計上し又給与賃金として経費にもなると聞いたのですが、どのように記帳(仕訳)すればよいのかわかりません。 ○お食事無料サービス券を配ったのですが、この場合も使って頂いた分を売上に計上し又広告宣伝費として経費にもなると聞きましたが、正しい記帳方法がわかりません。 どうぞ宜しくお願いいたします。

当社は製造業で、ある製品（仮に製品Ａと呼びます）の売れ行きが極端に悪いので、製品Ａの仕掛品を除却しようと考えています。棚卸の評価基準は低価法、評価方法は総平均法です。 除却する際の勘定科目と仕訳、金額の計算方法について教えて下さい。 また、製品Ａについては、前述のとおり極端に売れ行きが悪いにですが、販売がゼロという訳ではなく、今後も少量ながらも製品Ａの販売は継続されること、原材料からＡ製品以外の製品もつくられることから、原材料は今後も仕入れる予定でいるため、除却後も製品Ａの仕掛品が発生する見込みです。 除却後も製品Ａの仕掛品が発生した場合、仕掛品計上金額はどのように計算すればよいのでしょうか。そして製品Ａの仕掛品が再び大量にたまってしまった場合、再び除却することはできるのでしょうか。

軽油の仕分けの仕方を教えてください。 軽油をカードで支払っています。ので振替伝票に記入する際に 例えば36.32リットル→3160円。これを仕分けするとき、本体価格1994円 軽油税1166円 消費税95円。 これがレシートに書いてある数字たちです。 (1)借方 燃料費 3160円 貸方 未払金 1994円。 　借方　軽油引取税０円　貸方　未払い金1166円。 (2)借方燃料費1994円　借方　未払金3160円。 　借方　軽油引取税　1166円。 軽油税を記入するときは借方、貸方 記入方法を教えてください。 よろしくお願い致します。

１０月決算の会社で手書簿記をしています。 前期に計上していた外注費が否認され翌月繰越となりました。 そこで質問です。 前　　期 　 外注費　 100000/未払金　105000 計上時 　 仮払消費税　 5000 修正時　　 未払金　　　　105000/前期損益修正益　105000 売上計上時　外注費　　　　100000/未払金　　　105000 　　　　　　　　 仮払消費税　　 5000 支払時　　　　未払金　　　　 105000/現金・預金 105000 このように仕訳をしましたが、総勘定元帳に記載するにあたって上記の方法で正しい処理でしょうか?詳しい方、教えてください。宜しくお願い致します。

減価償却の帳簿価格の求め方を教えてください。 備品(帳簿価格：２３万、取得日：１５年４月１日、残存価額：取得原価の１割、耐用年数：１５年、 決算日：３月３１日、記帳方法：直接法)について、平成２４年度の決算において必要な仕分けを 行いなさい。 という問題で答えは 減価償却費/30000　・　建物/30000　　 と書いています。 どういう風に計算すれば、３万になるのか教えてください。お願いします。 (問題の解き方も書いていたのですが、過程が書いてないのでわからないです・・)

私は個人事業（青色申告）を始める予定の者です。 事業内容は、アクセサリーの製作、卸、小売です。 今まで趣味でアクセサリー製作を続けていた事もあり、 長年にわたり買い溜まった材料があります。 事業開始後にこの材料も使いたいのですが、 製品を作ると製品と材料の棚卸があるので、 もともと持っていた材料の管理もしないといけないのでは？ と思いました。 同じようなお仕事をしていらっしゃる方や、分かる方、 資産の材料を使った場合の仕訳方法を教えてください。

やよいの青色申告で決算書類を作成しています。 わからないことがあるので教えてください。 年度末に未払い金や前受け金を次年度の仕訳で記帳しなければならないと思いますが、やよいの青色申告では、そういう作業は自分でやらないといけないのでしょうか？ ソフトの方で勝手にそれを繰越して処理してくれたりはしないでしょうか？ 自分でやる場合、未払金や前受金などを処理するにあたりもれなく処理する方法があるでしょうか？あったら教えてください。

経理初心者です。 約６０日間、福岡から東京へ出張する社員がいます。 （９月１日～１１月３０日まで） ８月３０日に旅費（交通費）、日当、ホテル代を６０日分まとめて現金で支給します。（約１００万円） 質問１： この場合、日計表（現金）と仕訳帳はどのようになりますか？ 仮払金と仮払金を使わない方法を教えてください。 質問２： また、出張前日に現金を支給しても仮払金としなくてもまったく問題はありませんか？ 問題があれば教えてください。

こんにちは。 早速ですが問題をご覧ください。 (1)当月の外注加工賃を9,000円を現金で支払った。なお、外注加工賃は直接費とする。経費の諸勘定を用いる方法で仕訳せよ。 っていう問題なんですが、私は (外注加工賃)9,000　(現金)9,000 って思ったんですが、解答には (仕掛品)9,000　(外注加工賃)9,000 ってありました。 確かに直接経費である外注加工賃は、仕掛品に賦課しますが ですが、現金9,000円を支払ったという事実はドコにいったのでしょうか？ どなたかご教授お願いします。

この仕訳の(3)がわからないので教えてください＞＜ (1)佐和商店から商品￥1,500,000の販売を委託され、この商品の 　引取費用￥3,000を小切手を振り出して支払った。 (2)東海店に対して上記の受託商品全部を￥1,700,000で売却し、 　この代金を同店振り出しの小切手で受け取った。 (3)上記の受託販売に関し、販売代金から販売手数料￥30,000と 　引取費用を差し引いた残額を送金した。 　なお、この送金は、当店の当座預金から佐和商店への当座振り込みの方法によった。 回答お願いします。

先ほどの税理士の件で質問したものです。 ベストアンサーを選んでしまったため引き続き回答をお願いしたのですが、終了になってしまったので、こちらを立てました。 顧問料の仕訳を支払手数料で業務委託としています。 この方法ですと違法にはならないのでしょうか？ それから、契約書を交わしてないと思うのですが・・・ その件も引き続きお願いします。 違法の税理士を雇っているということで会社には何かお咎めがありますか？