- ベストアンサー
FP・譲渡損失における損益通算について
居住用財産の買換えなどで多額の譲渡損失が出たとき、 損益通算によっても削除できない分がある場合は翌年以降３年間 繰越控除が認められる。ということですが、 損益通算によって削除できないということは、 その年の課税所得合計額＝ゼロ＝所得税は発生しないのでしょうか？ FPの不動産の項目で譲渡損失の繰越控除の適用を受けた年にも 住宅ローン控除を適用できるとあり、 損益通算により所得税＝ゼロなのに住宅ローン控除？？？ ということで頭が混乱しています。 正しいご解答をよろしくお願いします。
- r096177
- お礼率100% (52/52)
- ファイナンシャルプランナー（FP）
- 回答数2
- ありがとう数4
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
私もその道のプロでないのであくまで推測ですが、繰越最終年度（４年目）において通算しきれない部分のことを言っているのではないのでしょうか。
その他の回答 (1)
- slowtravel
- ベストアンサー率40% (58/143)
「住宅ローン控除は、本件（買い替えに伴う譲渡損失の繰越控除）以外のケース（たとえば3,000万円特別控除、定率分離課税、買換え特例、相続取得の居住用財産の買換え特例)との併用はダメ」と私のCFPの教材には出ています。 ややこしい部分ですね。
お礼
譲渡損失だけOKでその他はダメってホントややこしいですね。 とりあえずそういう風に理解するしかないですね。 再度のご回答有難うございました。
関連するQ&A
- 居住用財産の譲渡損失について
ＦＰ２級の勉強をしている者ですが、あるテキストに「居住用財産の譲渡損失で損益通算で控除しきれない部分は翌年以後３年間繰越控除することができる」と書いてありました。ところが、別のテキストには「本年も含めて翌年以降３年間で合計４年間繰越控除できる」とありました。今現在ではどちらが正しいのでしょうか。また、資産を譲渡した場合の「取得日を引き継ぐ」という言葉の意味が分かりません。引き継いだり引き継がなかったりした場合では、何にどう影響があるのでしょうか。よろしくお願いします。
- 締切済み
- 賃貸・アパート
- 株の譲渡損失と配当金の損益通算
専業主婦で投資以外の収入はありません。 夫（会社員）が配偶者控除を受けています。社会保険です。 確定申告で、株の譲渡損失と配当金の損益通算をしようと思い（申告分離課税）、申告書作成中です。 ※いずれも特定口座、源泉徴収ありです。 譲渡損益 A証券 ＋１００万 Ｂ証券 －１８０万 配当金 株の配当金 ３０万 投信の配当金 ６５万 これをすべて損益通算すると＋１５万となるので、配偶者控除の３８万以下となり、申告すれば源泉徴収された税金の還付が受けれると思っているのですが、盲点や落とし穴がないか不安になり投稿しました。 他のサイトで、「株の損失約100万に対し、配当収入が約50万あったため確定申告し幾らかの還付があったが、配当収入があるために住民税が課税され、結局還付金以上の支払いになった」という記事を見ました（この方への回答に「申告分離課税にすれば、損はしません。」ということが書かれていました） 譲渡損を繰り越したものではなく、その年のみの損失と利益でも、配当金は損益通算される前に収入と見なされるのでしょうか？ また、「分離であっても、申告された配当所得は、株譲渡損失との損益通算後に＋が残れば課税に影響は出ます。」ということが書かれてある所もありました。 所得税は還付されると思いますが、配偶者控除や住民税などへの影響が気になります。 申告したほうがいいのか、しないほうがいいのか、それとも譲渡損失と配当金の組み合わせを考えたほうがいいのか、アドバイスお願いします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 損益通産について質問です
いま独学でFPの勉強をしているのですが、 参考書に ■損益通産の対象とならないもの■ ・譲渡所得の損失のうち、株式などの譲渡による損失 とあるのですが、次のページには ■損益通産と繰越控除の特例■ ・証券会社等を通じて上場株式等の譲渡により生じた損失は、 株式等の譲渡によって生じた所得から、翌年以後３年間にわたって 繰越控除することができます。 とあります。 どちらも同じ「株式の譲渡」なのに、 損益通産はできないといったり、繰越はできるといったり どっちなんでしょうか？ 繰越とは、３年間繰り越して「損益通産」ができるという ことではないのですか？ また、譲渡による損失とは、 具体的にどういうことを言うのでしょうか？ （株式と土地の譲渡での損失の具体例を教えてほしいです）
- 締切済み
- その他（社会）
- 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除
１．上場株式等に係る譲渡損失と配当所得との損益通算に関連して、確定申告で以下のような申告をすることはできますか？ ・配当所得はすべて総合課税で申告する。（配当控除を利用） ・株式の譲渡利益は分離課税で申告する。（昨年までの損失の繰越控除を利用） ２．また、株式の譲渡利益を分離課税（損失の繰越控除範囲まで）と総合課税（左記範囲を超える分）に分けて申告することは許されますか？ 詳しい方、よろしくお願い致します。
- 締切済み
- その他（税金）
- マイホームの譲渡損失について
よろしくお願いします。私は、普通のサラリーマンで、年収約300万です。（既婚・子供２人） 2003年5月取得のマイホーム（取得金額2800万円：2010年10月現在住宅ローン残債2300万円）を訳があって2010年（今年）10月に1200万円で売却しました。売却金額で住宅ローンの残りを返済しました。住宅ローンの残債はこれから少しずつ返していく予定です。 この度、急遽、別の土地（事業用地；相続にて平成13年取得、固定資産税評価額800万）をその事業所である法人に50万以下で譲渡することになりました。 （法人と自分は役員・株主等の関係はありません） 譲渡については、私にみなし譲渡所得課税がかかってくるだろうと考えられますので、上記の住宅ローンと損益通算をすれば大丈夫かなと考えていました。ところが、2～3日前に決まった話であり、年も押し迫っており、これから契約書を作って年内に登記までたどりつけるかわからない状況です。 急いでいろいろ調べたところ、 「長期譲渡所得に該当する場合で居住用財産を譲渡したときに生じた譲渡損失の金額については、一定の要件を満たす場合に限り、譲渡をした年に事業所得や給与所得など他の所得との損益通算をすることができ、これらの通算を行ってもなお控除しきれない損失の金額については、その譲渡の年の翌年以後3年間にわたり繰り越して控除することができます」 という記事を見つけました。 私の場合、この「３年間にわたり繰り越して控除できる」ということに当てはめることができるでしょうか？ もしできるということなら、無理して年内に登記するということではなく、年明けてから契約・登記をおこないたいと考えています。 できるだけ早くご回答をいただければ大変助かります。 どうかよろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 相続不動産の譲渡損失の損益通算について
税金のことに不慣れで困っています。 親の住んでいた家を相続し、売却しましたが、大幅な売却損がでました。 この譲渡損失は、給与などの他の所得と損益通算したり、損を３年繰り越したり できるのでしょうか？ また仮にできない場合でも 別途不動産の譲渡益があればそれとは損益通算できるのでしょうか？ どなたかご教示ただけると助かります。
- ベストアンサー
- その他（マネー）
- 住宅の譲渡損失の繰り越しと住民税
住宅ローン控除で住民税が戻ってくると雑誌で読んだのですが、私の場合にも該当するのか、教えてください。 2005年に住宅の買い替えをし、居住用財産の譲渡損失が出ました。 今年、3年目の譲渡損失の確定申告するのですが、その損失も今年全額処理でき、課税所得額は130万円ほどになります。 所得税は住宅ローン控除で0円になりますが、住民税は課税されると思います。 そこで質問なのですが、所得税から住宅ローン控除でカバーし切れなかった分があるのですが、私のような場合にも住民税で控除されるのでしょうか？ 控除されるのなら、その手続き方法、時期等を教えてください。 ちなみに、年末調整では、源泉徴収税の中で住宅ローン控除は控除できていたので、源泉徴収票には、住宅借入金等特別控除可能額はありませんでした。 詳細は下記の通りです。 (1)給与所得-繰越損失-所得控除=130万円(課税所得) (2)課税所得に対する所得税額=130×0.5％=6.5万円 (3)住宅ローン控除額=14.5万円 (4)所得税額=6.5-14.5(=△8万円)=0円 この△8万円分が住民税から控除されるかどうか？が、伺いたいところになります。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
なるほど～。 そのようなケースがありますね。ちょっとスッキリしました。 そのほかのケースでも住宅ローン控除できる場合があるんでしょうかね？ ご回答有難うございました。