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資格は日商簿記2級です。 主な仕事は小口現金・銀行へのお使い（振込・通帳記入 等）・領収証等のファイリング・郵便発送 等です。 自分の担当している仕事以外は、ほとんどわかりません。 上司に嫌われている為、部署で私の存在はなく、仕事ではアシスタント業務からのステップアップが今後も見込めません。 どうしたら、実務経験を積まずに経理の仕事が出きるようになりますか？ 簿記1級以上の勉強をすれば良いのでしょうか？ 遅くまで残業をしているので平日学校に通う時間がなく、土日も仕事をしている状況ですが（評価は当然されません） 今の自分の立場を変えたいです。 同じ部署の人も忙しくしていて時間がなく、 また業務内容が違うので上司以外との会話がほとんどありません。 上司に相談しても話を聞いてもらえません。 上司に自分を認めてもらう為には、自分で実力と思っています。 転職以外で何か良いアドバイスがあればよろしくお願い致します。

最近、経理として採用され、疑問に思った仕訳があります。 月々、仮払い金/預かり金と仕訳されている点です。 仮払い金と聞くと、従業員に旅費としてあらかじめ渡すお金というイメージがあるのですが。 何かメリットがあるのでしょうか？

パソコン税制が廃止になってから、またよくわからなくなってきたのですがパソコン（1台）はいくらから経費（損金計上）でなく償却資産としなくてはいけないのでしょうか？ また、(1)「取得価格が10万円未満の資産で法人税法等の規定により一時に損金算入されたもの」や「取得価格が20万円未満の資産で法人税法等の規定により3年以内に一括して均等償却するもの」とはどういう意味なのでしょうか？ (1)の場合、資産なら損金算入できないですよね？一時とはどういう意味なのでしょうか？ (2)は、たとえば18万のパソコンを購入して一年間で6万円減価償却計上を3年間した場合という意味なのでしょうか？ どうしても意味がわかりません、教えてください。お願いします。

経費について教えてください。旅費交通費を得意先に請求できるのですが、実際の宿泊費が6000円で、得意先とは一律10000円という契約を交わしているため、得意先には宿泊費10000円を支払っていただくことになります。 このとき、仕訳としては、 旅費交通費6000円／現金6000円 立替金6000円／旅費交通費 となり、 得意先から入金があると、 普通預金10000円／立替金6000円 ・・・・・・・・・・・・・・／○○4000円 となると思うのですが、この○○の項目は何にすべきでしょうか？雑収入が適当でしょうか・・？

初心者経理です。 新規に普通預金口座を開設する際の仕訳を教えてください。 Ａ銀行の普通口座10万円から5万円引出し、 Ｂ銀行への普通口座開設の為5万円入金しました。 この場合、借方/普通預金50000　貸方/普通預金50000 適用はＢ銀行口座開設の為振替でいいのでしょうか？ 宜しくお願いします！

健康保険料　　　27,2000 厚生年金保険料　　　492,740 児童手当拠出金　　　3,124　　　　　　　　　　合計　767,864　 の仕訳で、答えが 預り金（健康保険料）　136,000 法廷福利費　　136,000 預り金（厚生年金）　　246,369 法廷福利費 246,371 法廷福利費 3,124 普通預金　　767,864 とあるのですが、児童手当拠出金の仕訳の法廷福利費 3,124はわかるのですが、上の残りの仕訳でなぜ、そのような仕訳と金額になるのでしょうか。

エクセル表計算処理技能認定試験２級 を受けようと思っているのですが、 近くにver２０００を受けるところがないで ver２００３を受けようと思います。 今まで２０００で勉強していたのですが、 ２００３の試験でも通用するでしょうか？ もう一度２００３のテキストを購入して勉強し直すのも ちょっと大変かなって思いますので・・・ よろしくお願いします。

派遣会社に何社か登録していますが、 登録直後、仕事依頼直後、エントリーや面談後の不採用直後、 これ以外、殆んど紹介がなく面談にさえいけません。 紹介も機械的なメールが送信されてくるだけです。 PC上からエントリーはしますが、何だか気休めとさえ感じてきています。 　公益法人での経理事務が 　私の唯一の正社員としての(５年以上10年未満)職歴です。 　企業での経験となると派遣のみなんですが 　経験したことといえば、銀行の為替入力以外は、 　欠勤者や休職者の一時的な要員としての事務経験しかありません。 　一応、経理事務や決算補佐ではありますが、 　単発や短期間ですし、 　社員の方が決算で手が回らない部分の経理や、 　決算補佐とは言い難い日常雑務だったり、 　ソフトやシステム移行期のデータ入れ替えの単純入力、が多く 　スキルや経験アップになっているとはいえません。 　経理事務としては出納レベル程度だと思います。　 　(簿記２級勉強中ですが、11月試験での合格可能性は低いですし…)　 　そのくせ30も半ばです。 紹介やエントリーに通る事が少なくなっている根っこの理由は 自分でもわかっています。 派遣会社や派遣先にとって 魅力よりもマイナス面が多いからだと思います。 が、ここで諦めては一生仕事に就けないという危機感もあります。 なので少しでも可能性を広げられるように、 希望を出したいし、仕事検索でも幅を広げて探しています。 が、どういう仕事ならできるのか、 希望としてどういう形で出せばいいのか (経理事務と限定する事に抵抗をいつも感じます) 自分でも求人を見すぎてか、わからなくなっています。 仕事内容を見ていつも判断しているんですが、　　 経験ある部分と、できそうな部分、ダメだと思う部分が混在していて 採用には至りません。 　　 　営業事務(苦手です)や 　(興味ある)総務や人事・社保事務は経験がないし、 　経理事務では経験が浅すぎるし、仕方ないんでしょうか。 　事務希望は変えたくないんですが… この程度の経験、経歴 (年齢も?) でも、 事務で経験をつんでいくには、 どういう形でアプローチしていけばよいでしょうか。　　　 あと、メーカーや商社など、業界によって 勤務する上でも、例えば同じ経理事務１つとってみても、 何か求められるものや働きやすさなど、違いはあるのでしょうか。

どなたか教えてください。 OS／WindowsXP sp2　　　Officeバージョン／2003 上記の環境でOutloookにウイルスバスター2006の迷惑メール対策ツールを入れて使用しています。 迷惑メールと判定されたメールメッセージはウイルスバスターが自動に作成する「迷惑メールフォルダ」に仕訳けられます。 この「迷惑メールフォルダ」に仕訳けられたメッセージをマクロの力で開封済にして、可能であれば「削除済みアイテム」に移動させたいと思っています。 このような事は可能でしょうか？ ご存知の方がいらっしゃいましたら、ご指導いただければと思います。 なお、上記が可能でやり方を教えていただける場合、恐縮ですが、当方マクロに詳しくない（というよりも殆ど分からない・・・）為、初心者向けのテイストでご指導いただけますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

私の会社では賃貸アパートを会社で契約し、全額従業員負担で貸し与えてい ます。毎月会社から大家へ家賃を払っており、その時の仕訳は 地代家賃　××／現金　×× としています。そして従業員の給料から天引きした時は 給料　××／雑収入　××（家賃の天引き） 　　　　　　現金　　×× としています。ここで２つ疑問があります。説明が難しいので箇条書きにさ せて下さい。 (1)税務上、雑収入が非課税取引ですので課税売上割合を考えると不利なので は？ (2)会計上、損益区分が地代家賃は営業損益、雑収入は営業外損益となり区分 が違って良いのか？そもそもただの立替払いのものを会社の経営成績（P/L） に反映させて良いのか？ 本やネットで調べた限りでは雑収入を使うのが一般的なようです。憶測です が、契約上会社契約ですのでやはり支払時には地代家賃、天引き時には雑収 入で処理しなければいけないかな？と考えていますがどうしょうか？ 光熱費に関しても、家賃と全く一緒で会社が支払い、全額従業員負担で天引 きしています。仕訳は支払時に水道光熱費、天引き時に雑収入としていま す。 この時の雑収入は課税ですので上記の疑問(1)課税売上割合の疑問はないので すが、疑問(2)会計上、この仕訳で良いのでしょうか？

マンション経営（個人）始めました。 敷金:保証金について、以下の場合の仕訳を教えて下さい。 家賃は借主から家主へ直接振り込まれます。敷金については、契約時に借主から直接に管理会社へ振り込まれて、以後管理会社で管理されています。借主が退去時には修繕費が差引かれて管理会社から直接借主に残金が返却されます。 ・預かった時の敷金の仕訳 ・返却時の敷金、修理費の仕訳 はどのようになるでしょうか？

労働保険料の計算を行ったところ、以下の金額になった。支払は銀行から支払う。 労働保険料額 確定保険料不足分　　　　　15,100 概算保険料　　　労災保険料　　　387,810 雇用保険料　　　従業員負担分　　　521,381 　　　　　　　　会社負担分　　　　782,073 給与計算の雇用保険料を微収時の処理では、前払費用勘定を使っている。 この仕訳の答えが 未払費用　　　　15,100　　　　　　　　　　普通預金　　　1,706,364 法廷福利費　　　1,169,883 前払費用　　　　521,381 とあるのですが、未払費用　　　　15,100がわかりません。なぜ未払費用という勘定科目になるのでしょうか。

弊社 決算日3/31ですが、3/31付け（仕入先も3/31請求が立ち、支払も済んでいます）で計上していました消耗品費（10万以下のレンタル商品の仕入です）が弊社に納品したのは4/5で、今期の経費で前期の経費と認められないと云われました。 しかし先方も売上が立っているのですから、先方の倉庫にあっても売却済みで、預り扱い（在庫ではない）となっているはずです。従って商品が先方にあってもメーカー預けと云う事でＯＫとはならないのでしょうか。 弊社の経理処理が事務の便宜上、仕入先の請求（納品伝票の日付）を持って自動計上しておりました。 お教え下さい。

医療事務の勉強をして、医療事務の試験を受験しました。 たぶんそろそろ結果がくるハズ…。 今度、ニチイから仕事を紹介してもらえそうで、面接があります。 しかし、ほかの派遣会社の医療事務の求人も気になっていて、そちらの派遣会社の方が給料がいいのですが、条件として「医療事務資格者」となっています。 私の予想では、試験結果がくる前にニチイの面接があり、もしどうしてもほかの派遣会社の求人が気になるのであれば、ニチイでのお話は断らなければならないだろうと予想しています。 医療事務の給料自体そんなに高いものではないとわかっていても、高い給料の求人を見つけたら、いいなと思ってしまいました(・・;) 今回ニチイでのお話を断って、試験結果がわかり次第ほかの派遣会社の求人を受けてみて、ダメだったらもう一度ニチイにお願いしてみるのもありかなと考えていますが、一度断った場合、またニチイでちゃんと仕事って紹介してもらえるのか心配です。 （もちろん、ニチイで案件がなくて紹介ができない…という時もあるでしょうけど） みなさんなら，どうしますか？ ニチイで一度断ったけど、仕事の話しがきたという方はいらっしゃいますか？

ほぼ１人会社の株式会社を１年ちょっと前から設立保有し運営しています。これまで数回，個人である私から，法人代表取締役に対する私に対して，数十万円から数百万円の範囲でお金を貸し出していますが，その際，金銭消費貸借契約書を作成し，印紙なども貼っております。他の理由により増資という形ではなく，貸し出しです。今後も，しばしばそうした個人→法人に対する貸し出しを行う必要がありますが，面倒なのと，印紙の節約のために，ほかに契約のやり方はあるのでしょうか。ローン枠を設け，その範囲であれば，自由にいつでも貸し出す契約書を作成すれば，１回で済みますし，印紙も節約できると思われますが， (1)それは可能ですか？ (2)その際，契約書上の記入例はありますでしょうか？ よろしくお願いします。脱税ではなく，節税という感覚で他の方法があれば，それもご教示願えればと思います。

よくテキストで、「洗替によって・・・」とかいう言葉が出てきます。その意味と基本的な仕訳を教えてください。

資産について教えていただきたいのですが、事業専用割合が５０％の資産で、残りは家事分なのですが、貸借対照表に計上する資産は５０％分相当額の金額なのでしょうか？それとも全額計上するのでしょうか？現在は全額で計上し、５０％分を減価償却し、半分は事業主勘定で処理していますが・・・・・。教えてください。

材料を掛けで仕入れて、末締め・翌月15日払いという形をとっています。 これまで、毎回納品がある度　仕入/買掛金　という仕分けをして、翌月支払った時に　買掛金/現金とするものだと思っていたのですが、請求書が来たときにその金額で一度に仕分けをすればよいと聞きました。 請求書は郵送で3、4日して来ますが、それぞれ作成日は31日だったり1日だったりします。その場合の日付はどうすればよいですか？ 日付など関係ない事でしょうか？届いた日にちで　仕入/買掛金　とすればよいですか？ あと、支払い時ですが、14日にすべての仕入れ先の支払い合計を預金からおろしてきて15日以後集金にこられた順に支払っています。 その場合、 14日　現金/預金　（摘要欄に仕入れ代） 15日以後　買掛金/現金　　 でよいでしょうか？ 初歩的な事でお恥ずかしいのですが教えてください。 よろしくお願いします。

例えば、期中公社債等の利金の源泉所得税として 法人税等100／現　金100(法人税の部分に限る) と仕訳していたとします。 期末に法人税等の当期確定額が、仮に50と算出された場合、 差額50は還付となりますが、このとき、会計上 未収金50／法人税等50 と仕訳した上で、4表で 「未収計上した還付所得税50」減算留保 とする処理は、実務的におかしいでしょうか。 税額計算にかわりはないと思われます。 ちなみに会計上この仕訳を入れないと法人税等の額が当期確定額にならないと思われます。 還付がある場合は、当期確定額にこだわる必要はないのですか。 その場合は、還付金額を何で(勘定)受けるのですか。 毎回国税局に質問され、「それは想定されない仕訳です」といわれるのですが、どうすればいいかわからなくて困っています。 どなたかよろしくお願いします。

3月に取引先の会社に商品を納め、4月末に入金が確認できました。 この場合の仕訳ですが、 【商品を納めた時】 売掛金　ｘｘｘ円／売上高　ｘｘｘ円 【入金を確認できた時】 預金　ｘｘｘ円／売掛金　ｘｘｘ円 でよいのでしょうか？ また、上記の内容を入金が確認できた日に、 預金　ｘｘｘ円／売上高　ｘｘｘ円 とまとめて記帳することと内容は異なるのでしょうか？ よろしくお願いします。