低収入の青色申告

質問

私は在宅というか自由業で教材を執筆・校正しています。
体力に問題があり去年の収入は恥ずかしながら50万円程でした。実家で両親のすねをかじって暮らしている状態です。
50万では税金はないだろうと鷹をくくって、必要経費のレシートもまとめないで申告に行ったところ、税金がかかってしまいました。（国民年金は父の控除に充てた）

今年は多分80万程になるので、焦って色々調べたところ青色申告をするといいのかと思いましたが（65万の控除）、
「収入が低いと青色にするメリットはそんなにない」とも聞きます。
また事業を始めてから2ヶ月以内に開業届けを出さないといけないとも聞きます。

私がこの仕事を在宅で始めたのは教材関係の会社のアルバイトをしていた3年程前で、その後交通事故に遭ったりして1年ほど無収入ですごし、去年の１月から仕事の依頼が来るようになり自然と在宅の仕事が始まった…、すると体力的に調節もできるし会社でのやっつけ作業とは違い時間をかけて丁寧な仕事することもできる、それでなんとかこの形で生計を立てられるところまで持っていこうと思い始めた、という感じでいつが開業した日かはっきりしません。
事業を開業したというより「内職で校正をしている」感じもしますが複数の会社から仕事を請けているので家内労働者等の特例にならなそうです。

質問
１：80万ぐらいでも青色申告をした方がいいのか。
２：白色のままの場合、通信費や電気代や地代も含めて60万ぐらい計上してもおかしくないのか。
３：事業開始を今年の１月２８日です、と言って来週明け２８日（月）に開業届けを出してもいいのか。（そうすれば１月分のレシートを経費に入れられるような気がするので。）
４：それはだめで３月２８日開業になってしまう場合、１月～２月の経費は計上できないのか。

何卒よろしくお願いします。

回答No.12

noname#24736

#7の追加です。
青色申告特別控除は、複式簿記の場合65万円ですが、通常の記帳方法でも10万円の控除があります。

青色にして特に不利なことは有りませんから、青色申告をお勧めします。

又、住民税は青色申告特別控除後の所得で計算されます。

更に、親が国保に加入した場合は、あなたも国保に加入しますが、国保の保険料は加入者全員の前年の所得を基に計算されますが、青色申告特別控除後の所得で計算されます。

親が任意継続にした場合は、今後１２ケ月間の収入見込額が130万円以下なら扶養になれます。
この収入は、給与収入と事業収入（収入－経費）の合計です。

事業主借として処理をするというのは、仕訳では下記のようになります。
光熱費　＊＊＊＊／　事業主借　＊＊＊＊

記帳については、商工会議所へ行くと無料で指導を受けられます。

お礼

「校正の内職をしているものですが（そうとも言える）、去年の収入が50万程だったのに危うく税金がかかりそうになって、今年は100万前後なので家内労働の特例というのを当てはめて欲しいのですが」と言いました。だめと言われたら青色を申請するつもりで。
すると税務所の人は「あなたの収入ぐらいだったら問題にされることはないんじゃないの～？」と言いました。
数箇所からもらっていると微妙になるとのことでしたが、「あなたの収入ぐらいなら」と。
「一箇所の会社が主軸で、校正が主軸で、執筆することもあるのですが」というと、「執筆部分は特例に当たらないから分けて申請する必要がある」と言われました。

しかし家内労働の特例は来年３月に申告するときにそう言って書類をもらって提出するもので、今から申請して認められるというものではないそうです。それだと、もし来年になってからその場でダメと言われると困るので、だめそうな可能性が強ければ今すぐ青色の申請しないといけません。

その辺のところを明日税務署に出向いて去年の源泉徴収票のコピーや仕事状況を言って、大丈夫そうか確かめてきます。
青色の方が６５＋経費なので安心して働けると思うのですが、今年はまだ家内労働ですむならそちらのが簡単そうなのです。
給与をもらってしまうとその分引かれたり色々ありますが計算上どうやっても家内労働で全部消せそうなので…。

でも来年は青色にします。（今年もだめならする）その時胸をはってというか、なんの不安もなく申請できるのは、貴殿のおかげです。
金曜日からこっち錐で胸をもまれるような不安で大変でしたが、霧が晴れたようです。本当にありがとうございます。
明日の結果報告をしてから締め切らせて頂きたいと思います。

補足

うわーん、ありがとうございます。
＞住民税は青色申告特別控除後の所得で計算
＞前年の所得を基に計算されますが、青色申告特別控除後の所得で計算

ま、まじっすかーーーー！
それだったら誰だって青色にしますよね。所得税、住民税、健康保険税と３重においしいのでは。

でも、昨日県の無料税務相談では、「青色控除や家内労働の特例はあくまで控除だから、住民税に関係ない」とか「経費を引く前の収入が130万以上だと健保の扶養に入れない」と言われたんです。お先まっくらでした。
同様にネット上で税理士さんが「住民税は青色の控除は関係なくかかる」と答えているところもありました。

しかしさらに、今日区役所の住民税の係と国保の係と税務署に電話したら、貴殿のおっしゃる通りでした。青色申告の控除と経費が引かれたあとの金額が所得税・住民税の計算のもとであると。

なぜこんな貴殿に失礼になるかもしれないことも書くかというと、後でこのページ見る方が、ネット上の私の見たのと同じ税理士さんのページを見て「教えてgoo」より信じちゃうといけないので。

（そういう方の参考に書きますが、うちの地域の国保は住民税×3.54が国保の保険料の「所得割り」の部分でした。これ以外に一人年額42440円が、所得ゼロでも絶対にかかる部分が＋されるそうでした。健保はまだ聞いていませんが）

>商工会議所へ行くと無料で
これもありがとうございます。
本当に貴殿のご教示でどれだけ救われたか分かりません。かみさまのような人だ。。。ぐすん。

ところでその嘘つきな県の相談員の人も一つよい進言をくれました。「あなたは家内労働にあたらなそうだけど、あたるのだという主張を一回税務署にしてみれば」と。お礼へ続きます。