低収入の青色申告

質問

私は在宅というか自由業で教材を執筆・校正しています。
体力に問題があり去年の収入は恥ずかしながら50万円程でした。実家で両親のすねをかじって暮らしている状態です。
50万では税金はないだろうと鷹をくくって、必要経費のレシートもまとめないで申告に行ったところ、税金がかかってしまいました。（国民年金は父の控除に充てた）

今年は多分80万程になるので、焦って色々調べたところ青色申告をするといいのかと思いましたが（65万の控除）、
「収入が低いと青色にするメリットはそんなにない」とも聞きます。
また事業を始めてから2ヶ月以内に開業届けを出さないといけないとも聞きます。

私がこの仕事を在宅で始めたのは教材関係の会社のアルバイトをしていた3年程前で、その後交通事故に遭ったりして1年ほど無収入ですごし、去年の１月から仕事の依頼が来るようになり自然と在宅の仕事が始まった…、すると体力的に調節もできるし会社でのやっつけ作業とは違い時間をかけて丁寧な仕事することもできる、それでなんとかこの形で生計を立てられるところまで持っていこうと思い始めた、という感じでいつが開業した日かはっきりしません。
事業を開業したというより「内職で校正をしている」感じもしますが複数の会社から仕事を請けているので家内労働者等の特例にならなそうです。

質問
１：80万ぐらいでも青色申告をした方がいいのか。
２：白色のままの場合、通信費や電気代や地代も含めて60万ぐらい計上してもおかしくないのか。
３：事業開始を今年の１月２８日です、と言って来週明け２８日（月）に開業届けを出してもいいのか。（そうすれば１月分のレシートを経費に入れられるような気がするので。）
４：それはだめで３月２８日開業になってしまう場合、１月～２月の経費は計上できないのか。

何卒よろしくお願いします。

回答No.7

noname#24736

#6の追加です。

銀行口座は、生活用と事業用が一緒でも問題はないのですが、事業用以外の支払は、経費ではなく「事業主貸」として処理をする必要が有り手間がかかります。
そのために、通常は事業の口座と姓活用の口座は別にします。

>「経費は電気代も全額、あと取材といってつけちゃっても全然レシートなくても平気だし」とか言ってました。白色だとそうなのか？、という疑念が持ち上がります。

そう言うことではないのです。
そもそも所得税などの申告は自主申告ですから、青色でも白色でも、本人が領収書のない経費を計上したり、事業に関係のない経費を計上したりしても、申告書を税務署では一旦受け付けます。
その後で、周期的又は、申告の無いように不審があると税務調査を行います。
その際に、領収書の呈示を求めたり、事業に関連のない経費が計上されていないかなどを調べます。

たまたま、調査が無いとそのまま通ってしまうということです。

経費については、「父の口座に支払う」必要は無いのです。
白色でも青色でも、先の回答に書いたよう処理をするのです。

記帳についての細かいことは、ここでは書ききれませんので、お近くの商工会議所へ行くか、青色申告会に加入すると、記帳や経費についての指導や相談を無料で受けられます。
青色申告会については、参考urlをご覧ください。

4番のお礼に書かれている件は、概ねその通りです。

ただ、パソコンについては、20万円以下の場合は、20万円を３年間で均等に償却しますから（年の途中でも月割りの必要は有りません）、年に66666円になります。
20万円以上だと、90％を4年間で償却することとなります。
この場合は、年の途中で買うと月割りになります。

参考URL：

http://www.tokyo-aoiro.or.jp/

補足

ありがとうございます。

＞「事業主貸」として処理をする必要が有り手間がかかります
ううむ、分かりにくそうですね。
何より普通に買い物しようと思って貯金をおろすのに、いちいちお仕事の方の経理をしないといけないというのは、中々…。

＞その後で、周期的又は、申告の無いように不審があると税務調査を行います。
ここですよね……。

青色にすれば、６５万引かれるから安心だけど、二つ考え落としていたことがありました。
健康保険と住民税です。

私は今父が会社で入っている健康保険に入っています。
しかし来年父は定年するので、そのあとも会社の保険に入れるような国民健康保険に切り替えるような、よく分からないと言っています。

いずれにせよ私の所得がある程度以上大きければ私は独自に払わねばならないですよね。
所得税において「青色申告の控除」をあてにして、経費をつけるのを怠っていた場合、住民税や健康保険の部分に大きくはねかえってくるということはありませんか。

健康保険の被扶養者でいられるのは、今検索したら収入１３０万以上となっていました。
私の場合は今年は多くても１１０万だと思うので大丈夫そうですが、万一大きな仕事が入ったり、また来年は分かりません。
でも以前１５０万稼いだ年も、そのまま父の保険証に入っていました。あれは給与の所得控除６５万があったので、それで引かれたのでしょうか？？？
でもそれだったら「収入１３０万以上」じゃなくて「所得１３０万以上」とされてるはずですよね。
翌年がまた少なかったので、扶養とみなされたのでしょうか。

そして住民税を算出するとき、「青色申告の控除６５万」って、ないことになるのでしょうか。
例えば収入１１０万、経費２８万、国民年金１６万だったら、あと住民税の基礎控除３３万、で差し引き３３万円に対して住民税がかかるのでしょうか。